Pajak Perusahaan

Apa itu Pajak Perusahaan?

Pajak perusahaan mengacu pada jumlah yang dibebankan oleh pemerintah atas laba atau laba bersih perusahaan. Ini adalah sumber pendapatan penting bagi pemerintah. Ini juga dikenal sebagai pajak perusahaan.

Pajak perusahaan dihitung sesuai dengan norma spesifik suatu negara. Penghasilan kena pajak perusahaan terdiri dari keuntungan dari penjualan barang atau jasa, komisi, bunga, capital gain, dan sewa. Untuk mendapatkan penghasilan kena pajak yang berlaku, pengurangan dan pengecualian yang diperbolehkan dikurangkan dari laba.

Takeaway kunci

Pajak perusahaan adalah biaya yang dikenakan oleh pemerintah atas penghasilan kena pajak dari perusahaan swasta atau publik yang terdaftar.
Pemerintah merevisi tarif pajak perusahaan setiap tahun untuk mendorong pertumbuhan ekonomi negara secara keseluruhan.
Menurut The Internal Revenue Service (IRS), perusahaan C diharuskan melaporkan pengembalian bisnis dengan mengisi Formulir 1120. Namun, entitas perpajakan pass-through atau perusahaan S diharuskan mengajukan Formulir 1120-S— untuk menghindari pajak berganda.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pajak Perusahaan (wallstreetmojo.com)

Penjelasan Pajak Perusahaan

Korporasi adalah badan hukum terpisah yang memiliki kewajiban independenKewajibanKewajiban adalah kewajiban keuangan sebagai akibat dari peristiwa masa lalu yang mengikat secara hukum. Penyelesaian liabilitas memerlukan arus keluar sumber daya ekonomi yang sebagian besar berupa uang, dan ini ditunjukkan dalam neraca perusahaan.baca lebih lanjut. Ini menghasilkan keuntungan dari berbagai sumber seperti pendapatan penjualan, keuntungan modal, komisi, bunga, dan dividen. Pemerintah membebankan pajak perusahaan atas keuntungan.

Amerika Serikat saat ini memungut pajak perusahaan tetap sebesar 21% atas Penghasilan Kena Pajak dari perusahaan terdaftar. Pada 2017, tarif pajak korporasi AS diturunkan dari 35% menjadi 21%. Rata-rata, perusahaan membayar 25,89% untuk pajak lokal, negara bagian, dan federal.

Ini adalah sumber pendapatan penting bagi pemerintah. Tarif pajak korporasi mengalami revisi tahunan di seluruh dunia. Amandemen tersebut memprioritaskan pertumbuhan korporasi dan ekonomiEkonomiEkonomi terdiri dari individu, entitas komersial, dan pemerintah yang terlibat dalam produksi, distribusi, pertukaran, dan konsumsi produk dan layanan dalam masyarakat.baca lebih lanjut. Ini sering diturunkan untuk memungkinkan pengeluaran untuk pengembangan bisnis dan peningkatan modal. Penting untuk dicatat bahwa pajak korporasi berbeda dengan pajak penghasilan yang dibebankan pada penghasilan pribadi seseorang.

A “C korporasiC CorporationMenurut undang-undang perpajakan AS, setiap perusahaan yang bukan korporasi S dianggap sebagai korporasi C, yang memiliki status hukum berbeda dan dikenakan pajak yang sesuai. Itu memiliki anggaran dasar sendiri yang mendefinisikan kegiatannya dan dipegang oleh pemegang saham, sementara tanggung jawabnya terbatas.baca lebih lanjut” harus melaporkan pengembalian perusahaan dengan mengisi Formulir 1120. Namun, jika perusahaan mengajukan pengembaliannya menggunakan Formulir 1120-S , itu adalah “Korporasi S Korporasi Korporasi mengacu pada entitas status khusus yang dibebaskan dari pembayaran pajak perusahaan, yang memungkinkan pemegang saham untuk dikenakan pajak hanya sekali ketika mereka menerima manfaat dengan pajak lanjutan, sehingga menghindari pajak berganda di tingkat perusahaan di bawah bab khusus IRS sehingga semua aturan yang ditentukan dalam bab tersebut harus dipatuhi.baca lebih lanjut.” Korporasi S adalah entitas perpajakan yang lulus. Perusahaan-perusahaan ini tidak membayar pajak apapun. Sebaliknya, keuntungan dan kerugian diteruskan ke pengembalian pajak pribadi pemilik. Pajak perusahaan dibayar pada tingkat individu oleh pemilik.

Rumus

Untuk menentukan pajak korporasi, penghasilan kena pajak perusahaan harus dipastikan. Akibatnya, rumus berikut digunakan untuk menghitung jumlah pajak perusahaan:

Pendapatan Kotor Disesuaikan Pendapatan Kotor Disesuaikan Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) dihitung dari pendapatan kotor. Ini mewakili pendapatan bersih yang diperoleh seseorang dalam setahun, termasuk upah, keuntungan modal, dan distribusi pensiun setelah dikurangi potongan-potongan di atas garis. Ini menentukan penghasilan kena pajak seseorang dengan menentukan pengurangan atau kredit yang berhak diterima seseorang. Baca lebih lanjut (AGI) dapat diperoleh dengan mengurangkan penyesuaian yang berlaku dari penghasilan kotor. Pendapatan KotorPendapatan Kotor Selisih antara pendapatan dan harga pokok penjualan adalah pendapatan kotor, yang merupakan margin keuntungan yang diperoleh perusahaan dari aktivitas operasinya. Ini adalah jumlah uang yang dihasilkan entitas sebelum membayar biaya non-operasional seperti bunga, sewa, dan listrik. Baca lebih lanjut adalah total pendapatan yang timbul dari penjualan barang, komisi, bunga, sewa, dan sumber lainnya. Penyesuaian yang berlaku meliputi penalti penarikan dini, biaya karyawan, biaya operasional, dan biaya bisnis lainnya.

The Internal Revenue Service (IRS) memungkinkan pemotongan yang diperinci Pengurangan yang diperinci Pengurangan yang diperinci adalah pengeluaran yang memenuhi syarat yang dikeluarkan oleh pembayar pajak individu pada berbagai produk atau layanan untuk mengklaim pengeluaran ini pada pengembalian FIT (pajak pendapatan federal) semata-mata untuk mengurangi implikasi pajak mereka. Ini adalah beberapa jenis pengeluaran yang dapat dikurangkan dari pajak yang terjadi sepanjang tahun. Baca lebih lanjut, tetapi jika wajib pajak tidak mengklaimnya, pengurangan standar akan diterapkan.

Perhitungan Pajak Perusahaan

Sekarang, mari kita bahas langkah-langkah dasar yang terlibat dalam penghitungan pajak perusahaan:

Pertama, temukan penghasilan kotor yang disesuaikan dan pengurangan yang diizinkan untuk menghitung penghasilan kena pajak.
Evaluasi penghasilan kena pajak perusahaan menggunakan rumus ini: Penghasilan kena pajak = Penghasilan Kotor yang Disesuaikan – Semua Pengurangan yang Berlaku.
Kalikan persentase pajak perusahaan dengan penghasilan kena pajak untuk menentukan kewajiban pajak perusahaan: Pajak Perusahaan=Penghasilan Kena Pajak × Tarif Pajak Perusahaan .

Contoh

XYZ Corporation telah memperoleh laba bersih sebesar $50.000 selama tahun keuangan saat ini. Perusahaan diizinkan memotong hingga $ 5.000. Tarif pajak korporasi yang berlaku adalah 21%. Sekarang, hitung kewajiban pajak perusahaan.

Solusi :

Pajak Perusahaan = Penghasilan Kena Pajak × Tarif Pajak Perusahaan

Penghasilan Kena Pajak = Penghasilan Kotor yang Disesuaikan – Semua Pengurangan yang Berlaku

Penghasilan Kena Pajak = 50000 – 5000 = $45000

Pajak Perusahaan = 45000 × 21% = $9450

Jadi, Perusahaan XYZ bertanggung jawab untuk membayar $9450 sebagai pajak perusahaan.

Perencanaan Pajak Perusahaan

Perusahaan dapat secara sah mengurangi pendapatan kena pajak dengan memanfaatkan perencanaan pajakPerencanaan pajakPerencanaan pajak adalah proses meminimalkan kewajiban pajak dengan memanfaatkan sebaik-baiknya semua potongan, tunjangan, rabat, ambang batas, dan sebagainya yang tersedia sebagaimana diizinkan oleh undang-undang dan peraturan pajak penghasilan yang diberlakukan oleh pemerintahan suatu negara. Ini berkontribusi pada arus kas dan manajemen likuiditas yang lebih baik bagi pembayar pajak, serta rencana pensiun dan peluang investasi yang lebih baik. Baca alternatif lainnya—jangan bingung dengan cara yang tidak etis—penghindaran pajak atau non-pembayaranPenggelapan PajakPenggelapan Pajak adalah tindakan ilegal yang dilakukan oleh pembayar pajak sengaja salah melaporkan urusan keuangan mereka untuk mengurangi atau menghindari kewajiban pajak yang sebenarnya. Ini termasuk menggunakan beberapa buku besar keuangan, menyembunyikan atau mewakili pendapatan, keuntungan, atau laba yang lebih rendah daripada yang sebenarnya diperoleh, melebih-lebihkan pengurangan, & gagal mengajukan pengembalian. Baca selengkapnya. Dengan perencanaan ke depan, perusahaan dapat menghindari pembayaran pajak yang berlebihan.

Konsultan pajak dan akuntan sewaan mengurangi kewajiban pajak dengan menggunakan berbagai potongan, kredit, subsidi pemerintah, dan pengecualian yang disetujui oleh Internal Revenue Service (IRS). Para profesional ini memiliki pengetahuan mendalam tentang peraturan pajak, manajemen pajak, dan perencanaan pajak.

Keuntungan

Kita semua pernah mendengar klise, “ketika bisnis berkembang, ekonomi negara tumbuh.” Tapi bagaimana tepatnya ini bekerja? Jawabannya adalah pajak perusahaan.

Beberapa manfaat lainnya dibahas di bawah ini:

memihak : Pajak korporasi dipungut atas semua korporasi yang terdaftar secara adil, baik itu perseroan publik maupun perseroan swasta.
Sumber Pendapatan Pemerintah : Pemerintah memperoleh pendapatan yang sangat besar melalui pajak korporasi. Pemerintah mengandalkan pendapatan yang terkumpul untuk mendanai layanan publik seperti infrastrukturInfrastrukturInfrastruktur mengacu pada kerangka kerja fisik dan teknologi mendasar yang ditetapkan suatu wilayah atau industri agar ekonominya berfungsi dengan baik.baca lebih lanjut, pertahanan, dan transportasi.
Pengurangan Pajak : Perusahaan dapat meminta pengurangan pajak untuk asuransi kesehatan karyawan, gaji karyawan, dan pengeluaran karyawan lainnya. Utang MacetBad DebtsBad Debts dapat digambarkan sebagai kerugian tak terduga yang dialami oleh organisasi bisnis karena tidak terpenuhinya syarat dan ketentuan yang disepakati karena penjualan barang atau jasa atau pembayaran kembali pinjaman atau kewajiban lainnya.baca lebih lanjut dan kerugian juga bisa dikurangkan dari jumlah kena pajak.
Perencanaan Pajak Perusahaan yang Efisien : Dengan perencanaan pajak yang tepat, perusahaan dapat secara etis mengurangi kewajiban pajak.
Insentif Pajak : Banyak negara berkembang menawarkan insentif terkait pajak untuk mendorong investasi. Zona ekonomi khusus (KEK)Zona Ekonomi Khusus (KEK)Zona ekonomi khusus (KEK) mengacu pada wilayah tertentu dengan batas-batas tertentu yang menyediakan infrastruktur yang kompetitif dan undang-undang yang disesuaikan untuk menarik investasi langsung asing ke dalam negara.baca lebih lanjut mengacu pada wilayah tertentu dengan batas-batas tertentu yang menyediakan infrastruktur yang kompetitif dan undang-undang yang disesuaikan untuk menarik investasi asing langsungInvestasi Langsung Asing Investasi asing langsung (FDI) dilakukan oleh individu atau organisasi, ke dalam bisnis yang berlokasi di negara asing. Negara tuan rumah menerima prospek penciptaan lapangan kerja, teknologi canggih, standar hidup yang lebih tinggi, pembangunan infrastruktur, dan pertumbuhan ekonomi secara keseluruhan.baca lebih lanjut tentang negara tersebut.

Pengurangan

Menurut Internal Revenue Service (IRS), biaya berikut dapat dikurangkan dari pendapatan kena pajakPenghasilan Kena Pajak Formula pendapatan kena pajak menghitung total pendapatan kena pajak di bawah pajak penghasilan. Ini berbeda berdasarkan apakah Anda menghitung penghasilan kena pajak untuk perorangan atau perusahaan bisnis.Baca lebih lanjut:

Kerugian bisnis;
Semua pengeluaran perusahaan biasa dan perlu;
Pengeluaran bisnis untuk pembukuanPembukuanPembukuan adalah dokumentasi sehari-hari dari transaksi keuangan perusahaan. Transaksi ini mencakup pembelian, penjualan, tanda terima, dan pembayaran. Baca lebih lanjut, persiapan pajak, biaya hukum, iklan, dan perjalanan;
Pengeluaran karyawan—gaji, asuransi kesehatan, bonus, dan penggantian uang sekolah;
Premi asuransi, pembayaran bunga, piutang tak tertagih, pajak cukai, pajak penjualanPajak PenjualanPemerintah memungut pajak penjualan atas konsumsi berbagai barang dan jasa sebagai persentase yang ditambahkan ke produk dan jasa dari mana pemerintah memperoleh pendapatan dan melakukan kesejahteraan perusahaan. Di Amerika Serikat, 38 negara bagian memiliki pajak yang berbeda, dari Alaska (1,76%) hingga Tennessee (9,45%).baca lebih lanjut, dan pajak bahan bakar.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu perencanaan pajak perusahaan?

Perencanaan pajak korporasi adalah proses membatasi penghasilan kena pajak dengan cara yang etis. Ini dicapai dengan mempertimbangkan berbagai pengurangan dan pengecualian yang diperbolehkan sesuai dengan IRS. Chartered akuntan memfasilitasi perencanaan pajak. Mereka menyarankan berbagai cara untuk mengurangi tanggung jawab yang sesuai dengan peraturan.

Bagaimana cara membayar pajak perusahaan?

Pajak korporasi adalah bentuk pajak langsung yang diterapkan pada penghasilan kena pajak perusahaan. Perusahaan terdaftar harus mengajukan Formulir IRS 1120 untuk melaporkan pengembalian pajak perusahaan. Konsekuensinya, korporasi harus membayar pajak korporasi yang jatuh tempo setiap triwulan. Pembayaran harus dimulai sebelum tanggal 15.

Siapa yang membayar pajak perusahaan?

Setiap perusahaan terdaftar, baik swasta maupun publik, harus membayar pajak korporasi. Namun, tanggung jawab jatuh pada pemegang saham — sebagian dari keuntungan mereka digunakan untuk melunasi kewajiban pajak.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan tentang apa itu Pajak Perusahaan dan Maknanya. Di sini kita membahas rumus, perhitungan, contoh, perencanaan, dan keuntungan pajak perusahaan. Anda dapat mempelajari lebih lanjut dari artikel berikut –