3 Model Pernyataan

Apa itu 3 Model Pernyataan?

Model 3 pernyataan adalah jenis pemodelan keuangan yang menghubungkan tiga laporan keuangan utama seperti laporan laba rugi, neraca dan laporan arus kas dan menyiapkan satu model keuangan tunggal yang terhubung secara dinamis yang digunakan sebagai dasar model keuangan kompleks seperti pembelian leverage, arus kas terdiskonto, model merger dan model keuangan lainnya.

Penjelasan

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: 3 Model Pernyataan (wallstreetmojo.com)

Model 3 pernyataan adalah model keuangan kompleks yang menggabungkan tiga laporan keuangan kritisLaporan KeuanganLaporan keuangan adalah laporan tertulis yang disiapkan oleh manajemen perusahaan untuk menyajikan urusan keuangan perusahaan selama periode tertentu (kuartal, enam bulanan atau tahunan). Laporan-laporan ini, yang meliputi Neraca, Laporan Laba Rugi, Arus Kas, dan Laporan Ekuitas Pemegang Saham, harus disusun sesuai dengan standar akuntansi yang ditentukan dan dibakukan untuk memastikan keseragaman dalam pelaporan di semua tingkatan. laporan keuangan perusahaan yang merangkum semua pendapatan dan pengeluaran perusahaan dari waktu ke waktu untuk menentukan laba atau rugi perusahaan dan mengukur kegiatan usahanya dari waktu ke waktu berdasarkan kebutuhan pengguna.baca selengkapnya, neraca Neraca Neraca Neraca adalah salah satu laporan perusahaan yang menyajikan ekuitas, kewajiban, dan aset pemegang saham perusahaan pada titik waktu tertentu. Ini didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah total kewajiban dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan.Baca lebih lanjut, dan laporan arus kasLaporan Arus KasLaporan Arus Kas adalah dokumen akuntansi yang melacak arus masuk dan kas keluar dan setara kas dari bisnis.baca lebih lanjut dan integrasikan ketiganya ke dalam satu model keuangan. Model ini bertindak sebagai dasar untuk model kritis lebih lanjut seperti penilaian DCF Penilaian DCF Analisis arus kas diskon adalah metode menganalisis nilai sekarang dari perusahaan, investasi, atau arus kas dengan menyesuaikan arus kas masa depan dengan nilai waktu uang. Analisis ini menilai nilai wajar aset, proyek, atau perusahaan saat ini dengan mempertimbangkan banyak faktor seperti inflasi, risiko, dan biaya modal, serta menganalisis kinerja masa depan perusahaan.baca lebih lanjut, model merger dan akuisisi, dll. Ini juga digunakan untuk analisis skenario dan sensitivitasAnalisis SensitivitasAnalisis sensitivitas adalah jenis analisis yang didasarkan pada analisis bagaimana-jika, yang meneliti bagaimana faktor-faktor independen memengaruhi aspek dependen dan memprediksi hasil ketika analisis dilakukan dalam kondisi tertentu.baca lebih lanjut. Utilitas utama dari model ini adalah bahwa dalam satu file excel, kami dapat menangkap dasar-dasar dari tiga pernyataan secara bersamaan. Ada sedikit risiko keterkaitan formula yang salah. Terlihat lebih terorganisir ketika semuanya disajikan dalam satu file excel dan daripada menggunakan tiga model berbeda. Ini juga memberikan ruang lingkup konsolidasi yang ditingkatkan dari organisasi multi-bisnis.

Anda dapat mempelajari pernyataan Colgate langkah demi langkah 3 dari tautan ini – Pemodelan Keuangan di Excel Pemodelan Finansial Di Excel Pemodelan keuangan di Excel mengacu pada alat yang digunakan untuk menyiapkan laporan keuangan yang diharapkan memprediksi kinerja keuangan perusahaan di masa mendatang menggunakan asumsi dan historis informasi kinerja.baca lebih lanjut.

Bagaimana Cara Membuat Model 3 Pernyataan?

Model 3 pernyataan memerlukan beberapa langkah untuk akhirnya mengintegrasikan ketiga laporan keuangan ke dalam satu model. Langkah-langkah yang diperlukan adalah sebagai berikut:

Anda ,
templat , dll., Harap berikan kami tautan atribusi

Langkah 1: Mengumpulkan atau Menyusun Informasi Historis dari Laporan Keuangan dalam File Excel Tunggal

Pada langkah ini, informasi keuangan diperoleh dari situs web perusahaan atau siaran persnya, dan ini dianggap sebagai informasi historis. Data ini diunduh ke satu file excel atau disalin ke dalamnya. Setelah melakukan ini, file excel perlu diformat sedikit agar data dapat dibaca dan dimengerti.

Langkah 2: Mencatat Asumsi yang akan Menentukan Peramalan

Sekarang setelah kita memiliki data historis di file excel kita, kita dapat menerapkan beberapa rumus untuk menghitung atau mengevaluasi kinerja historis perusahaan. Metrik seperti margin, pertumbuhan pendapatan, belanja modal ituresCapital ExpendituresCapex atau Capital Expenditure adalah biaya dari total pembelian aset perusahaan selama periode tertentu yang ditentukan dengan menambahkan kenaikan bersih pabrik, properti, peralatan, dan biaya penyusutan selama satu tahun fiskal .baca lebih lanjut, dan perhitungan modal kerja dapat dilihat sebagai berikut.

Langkah 3: Peramalan Laporan Pendapatan

Setelah semua asumsi dipertimbangkan, sekarang adalah tahap untuk meramalkan laporan laba rugi. Semuanya dimulai dari pendapatan dan latihan sekarang lebih lanjut ke perhitungan EBITDAPerhitungan EBITDAEBITDA adalah Laba sebelum bunga, pajak, depresiasi, dan amortisasi. Rumusnya menghitung profitabilitas perusahaan yang diperoleh dengan menambahkan kembali biaya bunga, pajak, biaya penyusutan & amortisasi ke laba bersih. EBITDA = laba bersih + beban bunga + pajak + beban depresiasi & amortisasibaca selengkapnya. Pada tahap ini, kami juga memerlukan dukungan metode penjadwalan untuk proses aktivitas pembiayaan dan aset modal.

Langkah 4: Peramalan Aset Modal

Di sini perkiraan dibuat pada aspek-aspek seperti pabrik dan mesin, properti, dan hanya setelah ini, seseorang dapat mengakhiri bagian laporan laba rugi dari model tersebut. Di sini saldo akhir periode terakhir dipertimbangkan, dan kemudian belanja modal ditambahkan, atau depresiasiDepresiasiDepresiasi adalah metode alokasi sistematis yang digunakan untuk memperhitungkan biaya aset fisik atau berwujud selama masa manfaatnya. Nilainya menunjukkan berapa banyak nilai aset yang telah digunakan. Depresiasi memungkinkan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dari aset mereka sambil hanya membebankan sebagian kecil dari biaya aset yang digunakan setiap tahun. baca lebih lanjut dikurangi untuk sampai pada saldo penutupan akhir.

Langkah 5: Peramalan Aktivitas Pembiayaan

Di sini kita perlu mengatur jadwal rencana hutang untuk sampai pada beban bunga pada laporan laba rugiLaporan Laba RugiLaporan laba rugi adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang merangkum semua pendapatan dan pengeluaran perusahaan dari waktu ke waktu untuk menentukan laba atau rugi perusahaan. kerugian dan mengukur aktivitas bisnisnya dari waktu ke waktu berdasarkan kebutuhan pengguna.baca lebih lanjut. Di sini juga, kami mempertimbangkan saldo akhir periode lalu dan kemudian menambahkan setiap kenaikan atau penurunan nilai pokok untuk menyimpulkan saldo akhir.

Langkah 6: Peramalan Neraca

Di sini kami mempertimbangkan informasi neraca dan modal kerja Modal Kerja Modal kerja adalah jumlah yang tersedia bagi perusahaan untuk pengeluaran sehari-hari. Ini adalah ukuran likuiditas, efisiensi, dan kesehatan keuangan perusahaan, dan dihitung menggunakan rumus sederhana: “aset lancar (piutang, uang tunai, persediaan barang yang belum selesai dan bahan baku) MINUS kewajiban lancar (hutang, hutang jatuh tempo dalam satu tahun)”baca lebih lanjut elemen diramalkan di sini, dengan mempertimbangkan asumsi seperti hari pembayaran rata-rata, piutang rata-rata, perputaran persediaan, dll. Aset modal datang ke sini dari jadwal yang kami sebutkan di atas. Di sini saldo kas tidak diramalkan atau diselesaikan, yang merupakan langkah terakhir dari model 3 pernyataan.

Langkah 7: Penyelesaian Laporan Arus Kas

Tahap terakhir dari pemodelan tiga pernyataan adalah penyelesaian laporan arus kas. Pernyataan ini memerlukan hubungan sederhana dari pos-pos sebelumnya, yang dihitung untuk sampai pada saldo kas. Ada tiga bagian utama: kas dari operasiKas Dari OperasiArus kas dari Operasi adalah bagian pertama dari tiga bagian laporan arus kas yang menunjukkan arus kas masuk dan keluar dari bisnis operasi inti dalam satu tahun akuntansi. Aktivitas Operasi meliputi kas yang diterima dari Penjualan, pengeluaran kas yang dibayarkan untuk biaya langsung serta pembayaran yang dilakukan untuk mendanai modal kerja.baca lebih lanjut, kas dari aktivitas investasiKas Dari Aktivitas InvestasiArus kas dari aktivitas investasi mengacu pada uang yang diperoleh atau dihabiskan untuk pembelian atau pelepasan aset tetap (baik berwujud maupun tidak berwujud) untuk tujuan bisnis. Misalnya, pembelian tanah dan investasi usaha patungan merupakan arus kas keluar, sementara penjualan peralatan merupakan arus kas masuk.baca lebih lanjut, dan kas dari aktivitas pembiayaanKas Dari Aktivitas PembiayaanArus kas dari aktivitas pembiayaan mengacu pada arus kas masuk dan keluar dari aktivitas pembiayaan seperti perubahan modal dari sekuritas seperti ekuitas atau saham preferensi, penerbitan utang, surat utang atau pelunasan utang, pembayaran dividen atau bunga sekuritas.baca lebih lanjut. Jadi, dengan menghubungkan ketiga laporan ini ke laporan lainnya, kita sampai pada saldo akhir kas/bank.

Contoh

Sebuah template yang terkait dengan model pernyataan 3 berbasis excel kini terlampir. Di sini kami telah memasukkan data historis hingga tahun 2020 dan diperkirakan berdasarkan hal yang sama hingga tahun 2025. Tiga laporan keuangan utama telah digunakan: laporan laba rugi, laporan neraca, dan laporan arus kas. Pada akhirnya, kami lampirkan juga rencana jadwal, dan di awal template, ada asumsi yang telah dipertimbangkan.

Pendekatan

Ada lima langkah untuk membangun model 3 pernyataan, dan kami mengandalkan basis kami pada sejarah. Asumsi sangat penting karena kita perlu mengasumsikan banyak faktor seperti tingkat pertumbuhan, tingkat bunga, dll.

Jadi pendekatan penting pertama dan terpenting adalah asumsi kami, yang berarti bagaimana bisnis akan mendorong dirinya sendiri dalam periode yang diperkirakan.
Berikutnya adalah laporan laba rugi, yang merupakan ringkasan laba rugi, dan dengan demikian, berdasarkan data historis, masa depan diprediksi.
Setelah itu, kami memiliki neraca, yang menjelaskan posisi perusahaan pada titik waktu tertentu. Sama seperti laporan laba rugi di sini juga berdasarkan data historis, kami meramalkan periode yang akan datang.
Setelah ini, dari poin data dalam dua pernyataan di atas, kami membuat laporan arus kas kami, yang merupakan tujuan akhir dari pemodelan 3 pernyataan kami. Di sini beberapa data diisi dari laporan laba rugi dan neraca. Jadi, kami menemukan ketiga pernyataan itu terkait satu sama lain. Ini menunjukkan tingkat kas yang berbeda dari operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan dan akhirnya tiba sebagai saldo kas penutup atau saldo kas bersih.
Bagian terakhir dari model tiga pernyataan adalah jadwal pendukung, yang membantu menghitung penyusutan atau bunga dan faktor lain semacam itu.

Kesimpulan

Model 3 pernyataan adalah pemodelan yang sangat dinamis untuk mengintegrasikan semua laporan keuangan utama ke dalam satu file excel. Ini membuat pekerjaan lebih terorganisir dan lebih nyaman serta mengurangi kemungkinan kesalahan manusia. Ini adalah model yang sangat penting yang digunakan untuk modul peramalan. Ini juga sangat ramah pengguna, dan karena seseorang menggunakan excel untuk membuatnya, ini mudah dimengerti oleh semua orang.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk 3 Model Pernyataan dan Maknanya. Di sini kita membahas cara membuat model ini beserta contoh dan pendekatannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang dari artikel berikut –