Surat Pemberitahuan Pajak Orang Pribadi

Apa itu SPT Orang Pribadi?

Pengembalian pajak individu atau Formulir 1040 adalah formulir pengembalian pajak penghasilan yang diserahkan oleh pasangan atau individu yang sudah menikah ke Internal Revenue Service (IRS) untuk melaporkan penghasilan kena pajak yang diperoleh selama periode tertentu. IRS menggunakannya untuk menentukan apakah pajak dibayar lebih atau jatuh tempo untuk periode tersebut.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Surat Pemberitahuan Pajak Orang Pribadi (wallstreetmojo.com)

Selain menggunakan formulir ini untuk melaporkan penghasilan kena pajak, seseorang menggunakan formulir ini untuk mengklaim kredit dan pengurangan pajak. Selain itu, mereka dapat menghitung pengembalian pajak mereka untuk tahun keuangan. Setiap orang yang menghasilkan uang melebihi ambang tertentu harus mengajukan pengembalian ini, sesuai persyaratan hukum. Individu dapat mengajukan pengembalian mereka melalui email atau mengirim formulir ke agen pajak federal melalui surat.

Takeaway kunci

Makna pengembalian pajak individu mengacu pada formulir IRS standar yang diisi oleh individu atau pasangan yang sudah menikah untuk menyatakan pendapatan kena pajak mereka kepada pemerintah.
Badan pajak federal dapat menggunakan informasi dalam pengembalian pajak untuk menentukan apakah seseorang telah membayar lebih atau kurang membayar pajak untuk periode tersebut.
Seseorang harus menyerahkan formulir dalam tanggal jatuh tempo pengembalian pajak individu untuk menghindari pembayaran biaya tambahan yang dikenakan oleh IRS.
Duda atau janda yang memenuhi syarat dan kepala rumah tangga adalah dua contoh wajib pajak yang dapat mengajukan pajak sebagai orang pribadi.

Penjelasan SPT Orang Pribadi

Arti SPT individu mengacu pada formulir Internal Revenue Service (IRS) standar yang digunakan wajib pajak individu untuk melaporkan informasi, termasuk upah dan penghasilan kena pajak. Dengan mengajukan pengembalian ini, wajib pajak dapat menentukan apakah mereka membayar lebih atau kurang membayar pajak mereka. Wajib pajak orang pribadi dapat meliputi:

Pasangan yang sudah menikah mengajukan bersama-sama atau secara terpisah.
Kepala rumah tangga.
Duda atau janda yang memenuhi syarat.
Filer tunggal.

Pasangan suami istri dan pelapor lajang harus mengisi formulir pajak wajib lainnya, misalnya, Daftar yang relevan. Misalnya, jika pembayar pajak memerinci pengurangan, mereka harus menggunakan Daftar A bersama dengan Formulir 1040. Daftar ini akan menyebutkan pengurangan pajak, seperti bunga hipotek rumah dan sumbangan amal.

Perlu dicatat bahwa setiap wajib pajak individu mengajukan pengembalian mereka pada versi Formulir 1040-SR atau 1040. Orang yang sudah menikah dapat memutuskan untuk mengajukan pengembalian tahunan mereka sebagai individu atau pasangan. Setelah mengisi formulir, mereka harus menyerahkannya ke kantor pajak dalam batas waktu pengembalian pajak orang pribadi untuk menghindari denda.

Beberapa wajib pajak yang memperoleh penghasilan bisnis harus memasukkan penghasilan tersebut ke dalam SPT pajak penghasilan pribadi mereka. Individu tersebut dapat mencakup pekerja lepas yang menjalankan bisnis kepemilikan perseorangan dan pemilik usaha kecil dengan perseroan terbatas atau LLC yang diperlakukan sebagai entitas pass-through.

Wajib pajak ini mungkin perlu mengajukan Jadwal C untuk melaporkan pengeluaran dan pendapatan bisnis. Namun, jika individu memiliki korporasi C atau bentuk bisnis lain yang dikenai pajak sebagai entitas terpisah, mereka harus mengajukan pengembalian pajak bisnis dan pengembalian pajak individu.

Harus diingat bahwa wajib pajak orang pribadi harus mengajukan pengembalian pajak negara bagian jika negara tempat mereka tinggal memungut pajak atas penghasilan. Informasi yang diberikan dalam pengembalian semacam itu serupa dengan perincian dalam pengembalian pajak federal. Konon, negara bagian memiliki bentuk yang berbeda, dan aturannya juga mungkin berbeda.

Akibatnya, negara bagian yang berbeda mungkin memerlukan informasi yang berbeda dari pembayar pajak. Sebagian besar pengembalian pajak negara bagian mengevaluasi dan menghitung pajak berdasarkan item baris yang disalin dari pengembalian pajak IRS.

Daftar periksa

Sebelum wajib pajak mengajukan SPT orang pribadi, mereka harus melalui daftar periksa ini. Individu dapat menyoroti poin-poin yang berlaku untuk mereka dan memastikan bahwa informasi tersebut tersedia.

#1 – Detail Pribadi

Rincian ini memberi tahu IRS siapa yang mengajukan pengembalian dan di mana harus menyetor pengembalian pajak, jika ada. Rincian tersebut termasuk

Tanggal lahir dan nomor jaminan sosial wajib pajak, pasangan, dan tanggungan mereka.
Nomor perutean dan nomor rekening bank untuk setoran pengembalian pajak.
Individu memerlukan salinan pengembalian pajak tahun lalu.

#2 – Penghasilan Tambahan

Individu harus memastikan untuk melaporkan semua pendapatan yang diperoleh selama suatu periode. Biasanya, sumber penghasilan adalah sebagai berikut:

Pilihan Persediaan
Kemenangan judi
Penghargaan dan hadiah
Sewa real estat, perusahaan S, royalti, kepercayaan, dll.
Pembatalan utang
Pembayaran diterima untuk tugas juri
Penghasilan bisnis
Beasiswa

#3 – Penyesuaian Pendapatan

Mari kita lihat beberapa item yang dapat membantu pembayar pajak mengurangi penghasilan kena pajak mereka. Hal ini, pada gilirannya, dapat menurunkan jumlah pajak terutang atau meningkatkan pengembalian pajak.

Catatan kontribusi yang diberikan ke Rekening Pensiun Perorangan (IRA) dan Rekening Tabungan Medis selama tahun tersebut
Tunjangan yang dibayarkan oleh pembayar pajak untuk perceraian yang dilakukan sebelum 2019
Kwitansi yang dibatalkan atau cek yang dibayarkan oleh guru untuk perlengkapan kelas
Catatan semua biaya pindahan
Formulir 1098-E untuk bunga yang dibayarkan atas pinjaman mahasiswa
Tanda terima untuk perbaikan rumah hemat energi tertentu

#4 – Pengurangan dan Kredit (Jika Wajib Pajak Merinci Pengurangan Mereka)

Pemerintah menyediakan berbagai potongan dan kredit untuk mengurangi beban pajak individu. Mari kita lihat beberapa informasi yang dibutuhkan wajib pajak untuk mendapatkan keuntungan tersebut.

Catatan biaya perawatan gigi dan medis
Pengeluaran atau pendapatan properti sewa: laporan laba/rugi
Pencurian dan kerugian korban: penggantian asuransi dan nilai kerusakan
Beban bunga investasi
Biaya adopsi: SSN anak; catatan biaya transportasi, medis, dan hukum
Sumbangan amal: Nilai properti yang disumbangkan, kuitansi amal resmi, pengeluaran sendiri, jumlah uang tunai, dll.

#5 – Pajak Dibayar Oleh Individu

Pajak yang dibayarkan oleh seseorang mungkin termasuk yang berikut:

Pajak pendapatan daerah dan negara bagian
Pajak properti pribadi
Pajak real estat
Biaya lisensi kendaraan, tergantung pada nilai kendaraan

#6 – Informasi Lainnya

Informasi lainnya termasuk —

Estimasi pembayaran pajak selama setahun
Detail rekening bank asing: nama bank, nomor rekening, lokasi, dan nilai rekening tertinggi sepanjang tahun
Pengembalian pajak tahun sebelumnya berlaku untuk tahun berjalan atau/dan jumlah yang dibayarkan dengan perpanjangan untuk mengajukan.

Bagaimana Cara Mengajukan Pengembalian Pajak Perorangan IRS?

Individu dapat mengunduh formulir IRS standar dari situs web resmi agen pajak federal untuk mengajukan pengembalian pajak individu. Formulir tersebut mungkin tampak membingungkan bagi wajib pajak. Namun, itu melakukan hal-hal berikut:

Mengumpulkan Informasi Pribadi: Masukkan semua detail yang diperlukan, termasuk jumlah tanggungan, nomor jaminan sosial, informasi pribadi, status pengajuan pajak, dll.
Menghitung Penghasilan Kena Pajak: Formulir menghitung pendapatan tahunan wajib pajak dan potongan yang ingin mereka klaim. Langkah ini melibatkan perhitungan penghasilan kena pajak. Pemerintah memungut pajak atas jumlah ini. Individu harus memeriksa tanda kurung pajak federal untuk menghitung penghasilan kena pajak mereka.
Menghitung Kewajiban Pajak: Selanjutnya, wajib pajak harus memasukkan jumlah pajak. Pada titik ini, mereka dapat mengurangi kredit pajak yang menjadi hak mereka. Selain itu, mereka dapat mengurangi pajak yang telah mereka bayarkan sepanjang tahun melalui pemotongan pajak.

Terakhir, formulir ini menentukan apakah wajib pajak telah membayar sebagian atau seluruh tagihan pajak. Ini membantu individu menentukan apakah pemotongan pajak dan kredit pajak menutupi tagihan. Jika tidak cukup, wajib pajak membayar sisa jumlah saat mengisi Formulir 1040.

Contoh

Mari kita lihat beberapa contoh pengembalian pajak individu untuk memahami konsepnya dengan lebih baik.

Contoh 1

Pada November 2022, pengadilan federal menghukum Juan Enrique Kramer dan istrinya, Adriana Pastor, masing-masing 3 tahun 18 bulan penjara, karena menipu investor dan gagal melaporkan pendapatan mereka ke IRS dengan benar. Mempromosikan usaha bisnis siap pakai, Kramer mengambil biaya yang telah ditentukan sebelumnya sebesar $105.000-$250.000 dari pembeli dan mengambil tanggung jawab untuk melakukan semua layanan yang diperlukan untuk mendirikan restoran. Konon, dia gagal memberikan layanan seperti itu.

Pada bulan Februari, Pastor mengakui bahwa dia menandatangani surat pemberitahuan pajak yang menyatakan rugi laba bersih. Di sisi lain, Kramer mengaku tidak mengajukan SPT orang pribadi.

Contoh #2

Misalkan seorang pembayar pajak bernama John memperoleh $50.000 dari berbagai sumber selama setahun. Dia harus mengajukan pengembalian pajak individu untuk melaporkan pendapatannya ke IRS. Agen pajak federal akan memeriksa informasi yang diberikan dalam formulir untuk menentukan apakah ada pajak yang jatuh tempo atau apakah pelapor akan menerima pengembalian pajak.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Berapa banyak SPT orang pribadi yang diajukan setiap tahun?

Pada Tahun Kalender 2021, Internal Revenue Service (IRS) diharapkan menerima sekitar 160,9 juta pengembalian pajak individu (146,6 diajukan secara elektronik dan 14,4 juta diajukan melalui kertas. Pada 5 Maret 2021, badan pajak federal menerima sekitar 55,7 pengembalian pajak penghasilan Dari jumlah tersebut, Wajib Pajak mengajukan 96,8% atau 53,9 juta diantaranya melalui metode e-filing.

Kapan SPT orang pribadi perlu diajukan?

Jika wajib pajak adalah pelapor tahun kalender dan tahun pajaknya berakhir pada tanggal 31 Desember, tanggal jatuh tempo SPT pribadinya adalah tanggal 15 April setiap tahun. Seseorang harus mengajukan pengembalian pajak dalam tenggat waktu ini untuk menghindari membayar biaya tambahan.

Berapa biaya SPT individu?

Biaya pengajuan pengembalian ini dengan bantuan seorang ahli, misalnya akuntan publik bersertifikat (CPA), bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya. Selain lokasi, pengalaman akuntan dan kompleksitas pengembalian secara signifikan mempengaruhi biaya.

Siapa yang harus melaporkan SPT orang pribadi?

Individu yang mendapatkan penghasilan lebih dari pengurangan standar mereka harus mengajukan pengembalian pajak.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang apa itu SPT Orang Pribadi. Di sini, kami menjelaskan cara mengajukannya, beserta daftar periksa dan contohnya. Anda juga dapat menemukan beberapa artikel bermanfaat di sini –