Kewajiban Pajak

Arti Hutang Pajak

Kewajiban pajak mengacu pada jumlah terhutang yang harus dibayarkan oleh individu atau perusahaan kepada pemerintah. Pada akhir setiap periode perpajakan, pajak dikenakan oleh pemerintah daerah, negara bagian, atau pusat.

Otoritas pajak seperti The Internal Revenue Services (IRS) ditugaskan untuk mengumpulkannya. Untuk mengurangi kewajiban pajak, wajib pajak dapat mengklaim pengurangan, pembebasan, dan kredit pajak. Juga, pajak merupakan sumber pendapatan pemerintah; mereka mendanai fasilitas nasional seperti pertahanan, infrastruktur, dan perawatan kesehatan.

Takeaway kunci

Hutang pajak adalah jumlah yang harus dibayarkan kepada pemerintah. Individu dan perusahaan dikenai pajak oleh pemerintah lokal, negara bagian, dan federal.
Perpajakan adalah kewajiban bagi pembayar pajak—karyawan, pemilik bisnis, profesional, dan perusahaan.
AS memiliki sistem tarif pajak progresif — individu dikenai pajak dengan tarif yang berbeda berdasarkan pendapatan dan golongan pajak.
Jika belum dibayar, biaya selanjutnya ditambahkan ke pajak tahun berjalan — akan dibayarkan pada periode pajak berikutnya.

Kewajiban Pajak Dijelaskan

Pemerintah membebankan serangkaian pajak pada pembayar pajak individu dan perusahaan. Ini termasuk pajak penghasilan, pajak kekayaan, pajak perusahaan, pajak properti, pajak layanan, bea cukai, pajak hadiah, bea cukai, dan PPNPajak pertambahan nilai (PPN) mengacu pada biaya yang dikenakan setiap kali ada peningkatan kegunaan atau nilai suatu produk di seluruh rantai pasokannya, yaitu dari pembuatannya hingga titik penjualan akhir. Ini adalah pajak tidak langsung yang dikenakan pada konsumsi produk.baca lebih lanjut. Jumlah yang belum dibayarkan kepada pemerintah disebut sebagai kewajiban pajak.

Pemerintah lokal, negara bagian, dan federal menggunakan pendapatan yang dikumpulkan untuk pembangunan ekonomi, pertahanan, dan pemeliharaan infrastruktur. Setiap negara memungut pajak dengan tarif berbeda dan tarif ini dapat diubah setiap tahun. AS memiliki sistem tarif pajak progresif — individu dikenai pajak dengan tarif yang berbeda berdasarkan pendapatan dan golongan pajak. Ada lembaran pajak terpisah untuk pelapor tunggal, pasangan suami istri yang mengajukan bersama, pasangan suami istri yang mengajukan secara terpisah, dan kepala rumah tanggaKepala Rumah TanggaKepala Rumah Tangga (HOH) adalah status pengajuan pajak yang dapat memenuhi syarat untuk individu.baca lebih lanjut. Lembaran pajak didasarkan pada tanda kurung penghasilan kena pajak.

Basis pajakDasar pajakDasar pajak mengacu pada nilai total pendapatan atau aset individu atau perusahaan yang dikenakan pajak oleh pemerintah atau otoritas perpajakan yang relevan. Jumlah kena pajak ini digunakan untuk mengevaluasi kewajiban pajak individu atau perusahaan.Baca lebih lanjut adalah pendapatan atau aset yang termasuk dalam batasan pajak pemerintah. Pada tahun berjalan, wajib pajak seharusnya membayar pajak untuk pendapatan tahun sebelumnya. Jika belum dibayar, jumlah tersebut selanjutnya ditambahkan ke kewajiban tahun berjalan yang akan dibayarkan pada masa pajak berikutnya. Tagihan luar biasa seperti itu dikenal sebagai pajak balik.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Kewajiban Pajak (wallstreetmojo.com)

Dengan perencanaan pajakPerencanaan PajakPerencanaan pajak adalah proses meminimalkan kewajiban pajak dengan memanfaatkan sebaik-baiknya semua pengurangan, tunjangan, rabat, ambang batas, dan sebagainya yang tersedia sebagaimana diizinkan oleh undang-undang dan aturan pajak penghasilan yang diberlakukan oleh pemerintah suatu negara. Ini berkontribusi pada arus kas dan manajemen likuiditas yang lebih baik bagi pembayar pajak, serta rencana pensiun dan peluang investasi yang lebih baik.baca lebih lanjut, pembayar pajak orang pribadi dapat menurunkan kewajiban pajak penghasilan hingga serendah nol. Wajib Pajak dapat mengklaim pengurangan biaya pengobatan (yang memenuhi syarat) yang dikeluarkan selama masa pajak yang bersangkutan. Selain itu, berkontribusi pada berbagai rencana penghematan manfaat pajak seperti Rekening Tabungan Fleksibel, paket 401 (k), Rekening Pensiun Perorangan (IRA), dan Rekening Tabungan Kesehatan dapat meningkatkan pengurangan pajak. Pengurangan yang meningkat berarti tanggung jawab yang lebih rendah. Seseorang bahkan dapat mengklaim Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC)—jika memenuhi syarat.

Formula dan Perhitungan Hutang Pajak

Perhitungan tanggung jawab untuk bisnis atau individu melibatkan langkah-langkah berikut:

Pertama, pendapatan kotor dihitung dengan menjumlahkan pendapatan dari berbagai sumber—bisnis, profesi, gaji, sewa, keuntungan modal, bunga dari deposito tetap, rekening tabungan, dll.
Kemudian berbagai pemotongan dan pengecualian dikurangkan dari penghasilan kotor untuk memperoleh penghasilan kena pajak bersih. Di sini, deduksi mengacu pada semua deduksi yang berhak diterima individu atau perusahaan.
Jika pembayar pajak adalah perusahaan, para profesional mengevaluasi kewajiban pajak karyawan. 50% dari pajak karyawan dialokasikan untuk pajak jaminan sosial. Sisanya masuk ke pajak Medicare dan pajak pengangguran federal.
Setelah basis pajak diperoleh, tarif pajak ditentukan. Profesional mengacu pada golongan pajak dari periode tertentu dan menghitung kewajiban. Juga, mereka mengurangi kredit pajak dari kewajiban pajak, jika ada.
Untuk menghitung kewajiban akhir, perusahaan perlu mengurangi pajak karyawan dari nilai yang diperoleh pada langkah 4.

Rumus berikut digunakan untuk menghitung penghasilan kena pajak bersih:

Penghasilan Kena Pajak Bersih = Penghasilan Kotor – Pengurangan – Pengecualian

Formula untuk menghitung kewajiban pajak diberikan di bawah ini:

Untuk Perorangan:

Kewajiban Pajak = [Penghasilan Kena Pajak Bersih × Tarif Pajak (Sesuai Kurung Pajak)] – Kredit Pajak

Untuk Perusahaan:

Kewajiban Pajak = (Penghasilan Kena Pajak Bersih × Tarif Pajak) – Pajak Karyawan – Kredit Pajak

Contoh

Mari kita lihat beberapa ilustrasi untuk memahami perhitungannya:

Contoh 1

Pada tahun 2021, Jacob memperoleh gaji sebesar $60.000. Dia diberi potongan $ 2.000 untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat. Selain itu, dia menyumbangkan $5.000 untuk rencana 401 (k). Berdasarkan golongan penghasilan, besaran pajak untuk satu pelapor pada tahun 2021 diberikan di bawah ini:

Sekarang, Berdasarkan nilai yang diberikan, Temukan tanggung jawab Jacob.

Solusi :

Penghasilan Kena Pajak = Penghasilan Kotor – Pengurangan

Penghasilan Kena Pajak = $60,000 – $2,000 – $5,000 = $53,000

Menurut pelat pajak di atas, kewajiban dihitung sebagai:

10% dari $9.950 = $995
12% dari ($40.525 – $9.950) = $3.669
22% dari ($53.000 – $40.525) = $27.44,5
Kewajiban Pajak Total = $995 + $3.669 + $2.744,5 = $7.408,5

Jadi, Jacob wajib membayar $7.408,5 sebagai pajak pendapatan federal.

Contoh #2

XYZ Ltd. menghasilkan laba sebesar $217.000 pada tahun 2021. Perusahaan mengeluarkan biaya total sebesar $115.000. Perusahaan membayar lebih pajak penghasilan sebesar $9.000 pada periode sebelumnya, dan pajak perusahaan berlaku sebesar 21%. Apa kewajibannya saat ini?

Solusi :

Laba Bersih = Laba Kotor – Total Biaya

Laba Bersih = $217.000 – $115.000 = $102.000
Penghasilan Kena Pajak = Laba Bersih = $102.000
Kewajiban = 21% dari $102.000 = $21.420

Kewajiban Lancar = Kewajiban Pajak – Kredit Pajak

Kewajiban Lancar = $21.420 – $9.000 = $12.420

Jadi, kewajiban pajak XYZ Ltd. pada tahun 2021 adalah $12.420.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu kewajiban pajak?

Ini adalah jumlah yang harus dibayar individu atau perusahaan kepada pemerintah. Ini termasuk biaya yang dikenakan oleh pemerintah daerah, negara bagian, atau pusat. Pemerintah membebankan jumlah pada pendapatan, perkebunan, penjualan barang, layanan yang diberikan, dan properti. Otoritas pajak seperti The Internal Revenue Services (IRS) memungut jumlah iuran dari pembayar pajak.

Bagaimana saya tahu jika saya memiliki kewajiban pajak?

Untuk menentukan kewajiban, seseorang harus mengumpulkan semua sumber pendapatan untuk periode yang relevan dan mengurangi pengurangan dan pengecualian yang diperbolehkan. Hasilnya disebut sebagai penghasilan kena pajak.

Selanjutnya, seseorang dapat mencari tanda kurung pajak penghasilan untuk periode yang sesuai dan menentukan persentase pajak yang harus dibayar. Persentase ini dikalikan dengan penghasilan kena pajak untuk menentukan kewajiban pajak. Juga, kredit pajak dikurangi, jika ada.

Bagaimana cara menghindari hutang pajak?

Berikut ini adalah metode untuk mengurangi tanggung jawab secara hukum:
1. Berkontribusi pada rencana 401 (k).
2. Klaim biaya medis yang memenuhi syarat sebagai pengurang.
3. Klaim Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC) jika memenuhi syarat.
4. Dapatkan Rekening Tabungan Fleksibel.
5. Simpan di Rekening Pensiun Perorangan (IRA).
6. Setor uang di Rekening Tabungan Kesehatan.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan tentang apa itu Kewajiban Pajak & artinya. Kami membahas definisi kewajiban pajak, rumus, pengurangan, & tanda kurung pendapatan menggunakan contoh. Anda dapat mempelajarinya lebih lanjut dari artikel berikut –