Kredit Pajak Asing

Pengertian Kredit Pajak Luar Negeri

Kredit Pajak Asing adalah pengurangan pajak yang dapat diklaim oleh pembayar pajak dan bisnis atas pajak penghasilan yang dibayarkan untuk investasi atau sumber pendapatan di negara asing. Diambil sebagai pengurang atau digunakan sebagai kredit, kredit pajak luar negeri mengurangi pendapatan kena pajak AS jika seseorang memiliki sumber pendapatan di negara lain yang dikenakan pajak.

Entitas tidak dapat mengklaim pengurangan dan kredit sekaligus. Kredit pajak luar negeri adalah kredit yang tidak dapat dikembalikan yang menambah total kewajiban pajak entitas sebelum semua kredit lainnya dihitung. Seseorang dapat membawa kembali kredit pajak yang tidak terpakai selama satu tahun dan meneruskannya ke sepuluh tahun berikutnya.

templat , dll., Harap berikan kami tautan
atribusi

Takeaway kunci

Kredit pajak luar negeri berfungsi untuk menghindari pajak berganda bagi individu.
Mereka berfungsi untuk mengurangi tagihan pajak bersih dan diterapkan langsung ke jumlah kena pajak dari total tagihan (atas penghasilan apa pun yang diklaim sebagai kena pajak).
Batas kredit pajak luar negeri tidak melebihi proporsi pendapatan dari sumber asing terhadap pendapatan kena pajak di seluruh dunia dikalikan dengan total kewajiban sebelum kredit.
Seorang wajib pajak hanya memenuhi syarat untuk kredit pajak luar negeri jika pajak dikenakan pada mereka, mereka membayar atau mengakumulasikan pajak luar negeri, dan pajak tersebut merupakan kewajiban hukum berdasarkan pendapatan.

Bagaimana Cara Kerja Kredit Pajak Asing?

Kredit pajak asing bekerja untuk mengurangi kewajiban pajak seseorang yang telah memperoleh penghasilan kena pajakPenghasilan Kena PajakFormula penghasilan kena pajak menghitung total penghasilan kena pajak di bawah pajak penghasilan. Ini berbeda berdasarkan apakah Anda menghitung penghasilan kena pajak untuk individu atau perusahaan bisnis. Baca lebih lanjut di negara asing.

Formulir kredit pajak luar negeri AS adalah sebagai berikut. Individu, perkebunan, dan perwalian yang membayar pajak ke negara lain harus menggunakan Formulir 1116 untuk mengklaim kredit pajak luar negeri AS. Korporasi dengan kelayakan yang sama harus mengajukan Formulir 1118, Kredit Pajak Asing—Korporasi,

Kredit pajak luar negeri AS mengurangi pendapatan kena pajak secara keseluruhan. Setiap tahun keuangan, seseorang mengambil jumlah pajak luar negeri yang diterima yang timbul selama tahun tersebut sebagai kredit atau pengurangan pajak asing. Mereka juga dapat mengubah pilihan untuk pajak setiap tahun, yaitu satu tahun, mereka dapat mengambil kredit pajak dan tahun berikutnya pengurangan.

Kredit pajak bertujuan untuk meringankan Wajib Pajak Wajib Pajak Wajib Pajak adalah orang atau badan yang harus membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan dalam arti teknis, mereka bertanggung jawab, atau tunduk atau wajib membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan tentang undang-undang perpajakan negara.baca lebih lanjut tentang pajak berganda Perpajakan Ganda Perpajakan Ganda adalah situasi di mana pajak dikenakan dua kali pada sumber pendapatan yang sama. Biasanya terjadi ketika pendapatan yang sama dikenakan pajak baik di tingkat perusahaan maupun di tingkat individu. Baca lebih lanjut dari dua negara yang berbeda. Manfaat kredit pajak atas pengurangan pajak adalah:

Kredit mengurangi jumlah total pajak penghasilan seseorang (jumlah sebenarnya dari pajak yang dibayarkan), sedangkan pengurangan hanya mengurangi penghasilan yang dikenakan pajak. Dengan kata lain, secara langsung mengurangi tagihan pajak seseorang.
Kredit tersedia untuk orang tersebut bahkan jika mereka tidak merinci pengurangan Itemize Deductions Pengurangan terperinci adalah pengeluaran yang memenuhi syarat yang dikeluarkan oleh pembayar pajak individu pada berbagai produk atau layanan untuk mengklaim pengeluaran ini pada pengembalian FIT (pajak pendapatan federal) semata-mata untuk mengurangi implikasi pajak mereka. Ini adalah beberapa jenis pengeluaran yang dapat dikurangkan dari pajak yang terjadi sepanjang tahun.baca lebih lanjut. Ini berarti mereka dapat mengambil pengurangan pajak standar setiap tahun selain kredit.
Kredit pajak memiliki akumulasi, sedangkan deduksi tidak.

Contoh

Pertama, mari kita pahami perbedaan antara kredit pajak dan pengurangan pajak Perbedaan Antara Kredit Pajak Dan Pengurangan PajakKredit pajak mengacu pada jumlah yang dikurangi secara langsung dari total kewajiban pajak orang atau perusahaan. Sebaliknya, pengurangan pajak dapat dikurangkan dari total pendapatan orang atau perusahaan, sehingga mengurangi kewajiban pajak dengan mengurangi penghasilan kena pajak (tidak secara langsung mengurangi jumlah kewajiban pajak).baca lebih lanjut.

Kredit secara langsung mengurangi pendapatan pajak keseluruhan yang terutang seseorang sejak awal. Ini dapat mengurangi kewajiban pajak secara keseluruhan, sehingga meminimalkan keseluruhan.

Untuk mantan.

Dengan asumsi tarif pajak 10%,

Penghasilan kena pajak adalah $10.000 sedangkan pajak terutang adalah $1.000

Jika kredit pajak adalah $1.000,

Total tagihan pajak = $ 0

Pengurangan mengurangi penghasilan kena pajak seseorang yang sudah ditentukan dikenakan pajak. Di sini, Anda memiliki seluruh tanggung jawab yang perlahan-lahan mulai berkurang sedikit demi sedikit. Ini, pada dasarnya, menurunkan tagihan pajak.

Sebagai contoh,

$10.000 penghasilan kena pajak – pengurangan $1.000 = $9.000 penghasilan kena pajak

Dengan asumsi tarif pajak 10%,

Tagihan pajak = $900

Kredit Pajak Luar Negeri

$10.000 penghasilan kena pajak dan $1.000 pajak terutang di AS

$500 dibayar dalam pajak luar negeri atas penghasilan kena pajak di negara itu = $500 pajak terhutang di AS

Pengurangan Pajak Luar Negeri

$10.000 penghasilan kena pajak di AS- $500 pajak luar negeri yang dapat dikurangkan = $9.500 penghasilan kena pajak di AS

Pada tarif pajak 10%, pajak terutang di AS = $950

Biasanya menguntungkan pembayar pajak untuk menggunakan kredit pajak ini daripada pengurangan pajak untuk mengurangi tagihan pajak mereka secara keseluruhan. Jika jumlah pajak luar negeri yang dibayarkan besar, katakanlah $200.000, hal itu dapat mengurangi golongan pajak seseorang (dan dengan demikian persentase keseluruhan terutang), dan karenanya mungkin ada baiknya memilih pengurangan tersebut.

Pembatasan Kredit Pajak Asing

Batas kredit pajak luar negeri tidak dapat melebihi total kewajiban pajak AS dikalikan dengan rasio penghasilan kena pajak dari sumber luar negeri terhadap penghasilan kena pajak di seluruh dunia. Seseorang dapat memasukkan semua informasi pajak, dalam dan luar negeri, untuk mengetahui jumlah kredit pajak luar negeri AS di sini.

Pengalihan Kredit Pajak Luar Negeri

Jika pajak luar negeri melebihi angka yang dihitung pada formulir 1116, seseorang dapat memiliki akumulasi hingga 10 tahun. Katakanlah seseorang tinggal di negara dengan pajak tinggi di luar negeri. Kemungkinan besar mereka akan memiliki sejumlah besar kredit sisa. Namun, jika mereka pindah kembali ke Amerika Serikat, seseorang tidak dapat menerapkan kredit sisa ini ke pendapatan domestik – mereka hanya dapat diterapkan ke pendapatan luar negeri. Sementara seseorang dapat menerapkannya pada tahun pajak sebelumnya dan untuk satu tahun ke depan, wajib pajak kehilangannya jika mereka tidak menggunakannya dalam waktu sepuluh tahun.

Hal-hal untuk diingat

Semua negara memiliki aturannya sendiri mengenai pajak, dan perjanjian pajak tertentu memiliki lebih banyak batasan daripada yang lain. Untuk mengetahui apa yang berlaku untuk mereka, seseorang dapat merujuk ke Perjanjian Pajak dalam Publikasi 514 dan Publikasi 901 Perjanjian Pajak AS.

Tidak semua jenis pendapatan memenuhi syarat untuk jenis kredit pajak ini. Kondisi umum adalah sebagai berikut. Wajib pajak harus memiliki pajak yang dikenakan pada mereka. Mereka seharusnya membayar pajak luar negeri, pajak itu harus menjadi tanggung jawab hukum, dan itu harus didasarkan pada pendapatan tertentu.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apakah kredit pajak luar negeri dapat dikembalikan?

Kredit pajak yang dapat dikembalikan melibatkan pengembalian uang jika kredit lebih dari tagihan pajak yang sebenarnya. Kredit pajak luar negeri tidak dapat dikembalikan.

Bagaimana cara kerja kredit pajak asing?

Kredit pajak asing dapat diklaim oleh warga negara atau perusahaan yang memiliki investasi asing yang dikenakan pajak. Hal ini untuk menghindari beban pajak berganda pada individu. Pajak harus sebagai pengganti pajak penghasilan yang akan dikurangi dari tagihan pajak bersih.

Bagaimana cara menggunakan kredit pajak asing yang dibawa?

Jika wajib pajak tidak menggunakan kredit pajak penuh yang diizinkan, mereka dapat membawanya ke tahun berikutnya atau membawanya kembali ke tahun sebelumnya. Carryover dapat dilakukan selama sepuluh tahun.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan Kredit Pajak Luar Negeri dan artinya. Di sini kita membahas cara kerjanya dengan batasannya, kredit bawaan, dan contohnya. Kami juga membahas Anda dapat mempelajari lebih lanjut dari artikel berikut –