Modal Tier 2

Apa itu Modal Tingkat 2?

Selain Tier 1, Tier 2 merupakan komponen tambahan dari basis modal inti bank di bawah kesepakatan Basel, yang meliputi cadangan revaluasi, cadangan yang tidak diungkapkan, instrumen hybrid, dan instrumen utang subordinasi Instrumen Utang Instrumen utang menyediakan pembiayaan untuk pertumbuhan perusahaan, investasi, dan perencanaan masa depan dan setuju untuk membayar kembali dalam waktu yang ditentukan. Instrumen jangka panjang termasuk surat utang, obligasi, GDR dari investor asing. Instrumen jangka pendek meliputi pinjaman modal kerja, pinjaman jangka pendek.baca lebih lanjut untuk mendukung total kebutuhan modal bank.

Takeaway kunci

Namun, beberapa negara mensyaratkan bank untuk memiliki modal lebih dari yang disyaratkan berdasarkan kebijaksanaan pengawas bank.
Bank on dan off-balance sheetOff-balance Sheet Item off-balance sheet adalah aset yang tidak dimiliki secara langsung oleh bisnis dan oleh karena itu tidak muncul dalam format dasar neraca. Namun, mereka cenderung berdampak pada keuangan perusahaan secara tidak langsung.baca lebih lanjut item harus digunakan untuk menghitung aset tertimbang menurut risiko (ATMR). ATMR dimaksudkan untuk mengukur total eksposur pasar, kredit, dan operasi bank Persyaratan permodalan berbasis risiko merupakan perubahan penting dalam regulasi permodalan.
Kesepakatan Basel 3 memasukkan buffer konservasi modal sebagai bagian dari total persyaratan modal untuk melindungi bank pada saat krisis keuangan. Bank harus membangun penyangga modal ekuitas Tier1 sebesar 2,5% aset tertimbang menurut risiko pada waktu normal, yang kemudian akan digunakan untuk menutupi kerugian selama periode stres.
Artinya dalam kondisi normal bank harus memiliki minimal 7% dari tier 1 equity capital dan total modal, yaitu penambahan tier 1 dan tier 2 harus sama dengan 10,5% aset tertimbang menurut risiko.

Jenis Modal Tier 2

#1 – Cadangan yang Dirahasiakan

Cadangan yang tidak diungkapkan atau tersembunyi adalah cadangan yang telah melewati akun laba rugiAkun Laba RugiAkun Laba Rugi, juga dikenal sebagai laporan laba rugi, adalah laporan keuangan yang merangkum pendapatan dan biaya organisasi yang dikeluarkan selama periode keuangan dan menunjukkan kinerja keuangan perusahaan dengan menunjukkan apakah perusahaan memperoleh keuntungan atau kerugian selama periode tersebut.baca lebih lanjut dan diterima oleh otoritas pengawas bank. Mereka mungkin sama berharganya dan memiliki nilai intrinsik yang sama dengan laba ditahan lainnya yang dipublikasikan. Namun, karena kurangnya transparansi dan fakta bahwa beberapa negara tidak mengakui cadangan sebagai praktik akuntansi yang diterima Praktik Akuntansi Praktik akuntansi adalah seperangkat prosedur dan kontrol yang digunakan oleh departemen akuntansi entitas untuk melacak catatan dan entri akuntansi. Laporan lain dihasilkan berdasarkan catatan akuntansi, seperti laporan keuangan, laporan arus kas, laporan arus dana, penggajian, pekerjaan pajak, laporan pembayaran dan penerimaan, dan sebagainya, dan mereka menjadi dasar ketergantungan auditor saat mengaudit laporan keuangan. .baca lebih lanjut, pendapat mereka untuk mengecualikan mereka dari elemen modal ekuitas inti.

#2 – Utang Subordinasi

Komite Basel memiliki pandangan berbeda tentang memasukkannya sebagai modal lapis 2 karena jatuh temponya yang tetap dan ketidakmampuan untuk menyerap kerugian kecuali dalam kasus likuidasi. Namun, telah disepakati bahwa instrumen utang subordinasiInstrumen Utang SubordinasiDalam hal likuidasi perusahaan, peringkat diberikan ke berbagai utang untuk pembayaran kembali, di mana jenis utang yang diperingkat setelah semua utang senior dan Utang dan pinjaman korporasi lainnya dikenal sebagai utang subordinasi, dan peminjam utang semacam itu adalah korporasi atau badan usaha yang lebih besar.Baca lebih lanjut harus memiliki jatuh tempo minimal minimal lima tahun untuk dimasukkan dalam unsur modal pelengkap.

#3 – Instrumen Utang Hibrid

Instrumen ini mencakup karakteristik instrumen utang dan instrumen ekuitas. Mereka dianggap sebagai bagian dari modal tambahan karena kemampuannya untuk menopang kerugian secara berkelanjutan tanpa memicu likuidasi, seperti halnya modal saham.

#4 – Provisi Umum / Cadangan Pinjaman Umum

Cadangan ini dibuat terhadap kemungkinan kerugian yang belum terjadi atau belum teridentifikasi. Karena tidak mencerminkan penurunan umum dalam penilaian aset tertentu, cadangan ini dapat menjadi bagian dari modal Tier 2. Namun, provisi atau cadangan yang dibuat untuk kerugian yang teridentifikasi atau penurunan nilai yang teridentifikasi dari setiap aset atau kelompok aset yang tunduk pada risiko negara Risiko Negara Risiko negara menunjukkan kemungkinan pemerintah asing (negara) gagal memenuhi kewajiban keuangannya sebagai akibat dari perlambatan ekonomi atau kerusuhan politik. Bahkan sedikit desas-desus atau pengungkapan dapat membuat negara menjadi kurang menarik bagi investor yang ingin memarkir pendapatan yang diperoleh dengan susah payah di tempat yang dapat diandalkan.Baca lebih lanjut, atau jika provisi dibuat untuk memenuhi kerugian yang teridentifikasi yang muncul kemudian dalam portofolio, jangan merupakan bagian dari cadangan.

#5 – Cadangan Revaluasi

Revaluasi Beberapa Aset Revaluasi Aset Revaluasi Aset adalah penyesuaian yang dilakukan terhadap nilai tercatat aset tetap, baik naik atau turun, bergantung pada nilai pasar wajar aset tetap. Tujuannya termasuk menjual aset ke unit bisnis lain, merger dan akuisisi. Baca lebih lanjut untuk mencerminkan nilai mereka saat ini, atau sesuatu yang lebih dekat dengan nilai mereka saat ini daripada biaya historis harus dimasukkan dalam modal Tier 2. Cadangan Revaluasi Cadangan Revaluasi Cadangan revaluasi adalah cadangan non tunai yang dibuat untuk mencerminkan nilai aset yang sebenarnya ketika nilai pasar dari kategori aset tertentu lebih atau kurang dari nilai aset yang dicatat dalam pembukuan.baca lebih lanjut muncul di dua arah:

Dari revaluasi formal dilakukan melalui neraca.
Notional penambahan modal nilai tersembunyi yang timbul dari memegang surat berharga di neraca neraca dinilai pada biaya historisNeraca Dinilai Pada Biaya HistorisNeraca adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang menyajikan ekuitas pemegang saham, kewajiban, dan aset dari perusahaan pada titik waktu tertentu. Hal tersebut didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah total kewajiban dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan.baca selengkapnya.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Modal Tier 2 (wallstreetmojo.com)

Karakteristik Modal Tier 2

#1 – Tidak Ada Perubahan pada Konstituen Tingkat 2

Basel IIIBasel IIIBasel III adalah kerangka peraturan yang dirancang untuk memperkuat persyaratan permodalan bank sekaligus memitigasi risiko. Ini adalah perpanjangan dari Basel Accords, yang dirancang dan disetujui oleh anggota Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan.baca lebih lanjutmeningkatkan risiko modal dan memperketat definisi modal dalam menanggapi krisis keuangan 2007-2009. Modal Tier 1 harus disesuaikan ke bawah untuk mencerminkan program pensiun manfaat pasti. Dalam pengaturan ini, perusahaan bertanggung jawab penuh untuk merencanakan dana pensiun karyawannya. Rencana ini menawarkan keuntungan ganda berupa pengurangan pajak yang lebih besar bagi perusahaan sponsor dan pendapatan pensiun yang terjamin bagi karyawannya. Baca lebih lanjut defisit tetapi tidak dinaikkan ke atas untuk surplus. Ini juga tidak termasuk perubahan laba ditahan Laba Ditahan Laba Ditahan didefinisikan sebagai laba kumulatif yang diperoleh perusahaan sampai tanggal setelah disesuaikan dengan pembagian dividen atau distribusi lainnya kepada investor perusahaan. Ini ditunjukkan sebagai bagian dari ekuitas pemilik di sisi kewajiban neraca perusahaan.baca lebih lanjut yang timbul dari risiko kredit bankRisiko KreditRisiko Kredit adalah kemungkinan kerugian karena kegagalan peminjam untuk membayar kembali pinjaman atau memenuhi kewajiban utangnya. Ini mengacu pada kemungkinan bahwa pemberi pinjaman mungkin tidak menerima pokok utang dan komponen bunga, yang mengakibatkan arus kas terganggu dan biaya penagihan meningkat. Baca lebih lanjut disebut penyesuaian nilai utang atau timbul dari transaksi sekuritisasi.

Modal tambahan Tier 2 termasuk hutang subordinasi kepada deposan dengan jatuh tempo asli 5 tahun atau lebih dan saham preferen perpetual kumulatif Saham preferenSaham preferen adalah saham yang menikmati prioritas dalam menerima dividen dibandingkan dengan saham biasa. Tingkat dividen dapat diperbaiki atau mengambang tergantung pada ketentuan masalah. Juga, pemegang saham preferen umumnya tidak menikmati hak suara. Namun, klaim mereka dilepaskan sebelum saham pemegang saham biasa pada saat likuidasi.baca lebih lanjut. Tidak ada perubahan pada konstituen tingkat 2.

#2 – Persyaratan Permodalan dalam Basel III

Modal ekuitas Tier 1 harus 4,5% dari aset tertimbang menurut risiko.
Total modal Tier 1 seperti modal ekuitas ditambah modal tambahan tier 1 seperti saham preferen perpetual harus 6% dari aset tertimbang menurut risiko.
Total Modal termasuk modal Tier1 dan Tier2 harus setidaknya 8% dari aset tertimbang menurut risiko sepanjang waktu.

Keuntungan

Relaksasi Peraturan : Modal tambahan berada di bawah deposan dan dengan demikian melindungi deposan jika terjadi kegagalan bank, sedangkan modal ekuitas menyerap kerugian. Setidaknya 50% dari total modal harus Tier 1 sesuai persyaratan peraturan. Ini berarti modal tingkat 1 4% untuk aset tertimbang menurut risiko Aset tertimbang menurut risiko Aset tertimbang menurut risiko mengacu pada jumlah minimum yang harus dipertahankan oleh bank atau lembaga keuangan lainnya untuk menghindari risiko kebangkrutan atau kebangkrutan. Risiko yang terkait dengan setiap aset bank dianalisis secara individual untuk mengetahui total kebutuhan modal. Baca lebih lanjut persyaratan (yaitu, 8% *0,5), yaitu setengah dari persyaratan tingkat 1 harus dipenuhi dengan ekuitas biasa. Tidak ada persyaratan yang diterapkan untuk Tier 2 Capital.
Terakhir dalam Kasus Likuidasi: Ekuitas umum dikenal sebagai kelangsungan hidup Kepedulian Setiap analis yang menganalisis perusahaan akan dibiarkan pada asumsi dasar bahwa perusahaan tidak bangkrut atau mengajukan kebangkrutan bab 11. Asumsi dasar ini memungkinkan analis untuk berpikir bahwa tidak ada bahaya langsung bagi perusahaan. Perusahaan yang dapat beroperasi sampai tak terhingga disebut dengan prinsip going concern. modal. Ini menyerap kerugian ketika bank memiliki ekuitas positif. (going concern) Modal Tier 2 hilang terkait modal. Ketika bank memiliki modal negatif dan tidak lagi khawatir, hal itu membantu menyerap kerugian. Deposan diberi peringkat di atas modal Tier2 selama modal Tier2 positif, deposan harus dibayar penuh.

Kekurangan

Modal Tier 2 adalah Beban Aset Perusahaan: Modal Tier 1 dianggap sebagai modal bank sendiri karena uang membantu bank untuk mendanai operasi reguler yang sedang berlangsung dan membentuk dasar dari lembaga keuangan Lembaga Keuangan Lembaga keuangan mengacu pada organisasi-organisasi yang menyediakan layanan dan produk bisnis yang terkait dengan transaksi keuangan atau moneter kepada klien mereka. Beberapa di antaranya adalah bank, NBFC, perusahaan investasi, perusahaan pialang, perusahaan asuransi, dan perusahaan perwalian. baca lebih banyak kekuatan. Namun, modal Tier 2 tidak termasuk modal perusahaan karena dividen atau bunga harus dibayarkan secara berkala. Kegagalan untuk membayar pokok atau bunga yang masih harus dibayarBunga yang masih harus dibayarBunga yang masih harus dibayar adalah jumlah bunga yang belum diselesaikan yang diperoleh oleh perusahaan atau yang harus dibayar oleh perusahaan dalam periode akuntansi yang sama.baca lebih lanjut dapat mengakibatkan default perusahaan.

Kesimpulan

Item Tier II dikualifikasikan sebagai modal regulasi karena membantu perusahaan menjalankan harinya dalam aktivitas bisnis sehari-hari. Namun, perusahaan harus memenuhi kewajiban dividen Dividen Dividen mengacu pada bagian pendapatan bisnis yang dibayarkan kepada pemegang saham sebagai rasa terima kasih karena telah berinvestasi dalam ekuitas perusahaan. Baca lebih lanjut, kegagalan pembayaran bunga dan pokok, yang dapat mengakibatkan gagal bayar.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk modal Tier 2 dan definisinya. Di sini kita membahas karakteristik dan jenis modal tier 2 serta kelebihan dan kekurangannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –