Tarif Pajak Efektif

Apa itu Tarif Pajak Efektif?

Tarif Pajak Efektif mengacu pada tarif pajak rata-rata untuk individu atau korporasi dimana untuk individu, dihitung dengan membagi total beban pajak dengan total pendapatan kena pajak selama periode tersebut. Untuk korporasi, dihitung dengan membagi total beban pajak dengan total laba sebelum pajak selama periode tersebut.

Untuk Individu

Formula Tarif Pajak Efektif _Perorangan = Jumlah Beban Pajak / Penghasilan Kena Pajak

Untuk Perusahaan

Formula Tarif Pajak Efektif _Perusahaan = Total Beban Pajak / EBT

Karena EBT secara efektif adalah laba bersih ditambah total beban pajak dan dengan demikian, rumus di atas dapat dimodifikasi menjadi,

Tarif Pajak Efektif Korporasi = Total beban pajak / (Penghasilan bersih + Total beban pajak)

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Tarif Pajak Efektif (wallstreetmojo.com)

Perhitungan Tarif Pajak Efektif (Langkah demi Langkah)

1. Pertama, tentukan total pengeluaran orang pribadi dari pengajuan pajak penghasilan yang diajukan.

1. Selanjutnya, tentukan penghasilan kena pajak individu tersebut. Ini dapat dihitung dengan mengurangkan total pengecualian dan pengurangan total dari total pendapatan kotor individu. yaitu, Pendapatan Kena Pajak = Total Pendapatan Kotor – Total Pengecualian – Total Pengurangan

1. Terakhir, hitung tarif pajak efektif individu dengan membagi total beban pajak dengan penghasilan kena pajak, seperti yang ditunjukkan di atas.

Rumus untuk korporasi dapat diturunkan dengan menggunakan langkah-langkah berikut:

• Langkah 1: Pertama, tentukan total pengeluaran korporasi, yang akan dengan mudah tersedia sebagai item baris tepat di atas laba bersih dalam laporan laba ruginya.
• Langkah 2: Selanjutnya, tentukan laba bersih korporasi, yang juga akan tersedia sebagai item baris dalam laporan laba rugi. EBT dapat dihitung dengan menambahkan total beban pajak ke laba bersih. yaitu EBT = Pendapatan bersih + Total beban pajak
• Langkah 3: Terakhir, tarif pajak efektif korporasi dihitung dengan membagi total beban pajak dengan EBT-nya, seperti yang ditunjukkan di atas.

Tarif pajak Korporasi = Total beban pajak / (Penghasilan bersih + Total beban pajak)

Contoh

Contoh 1

Mari kita tentukan tarif pajak untuk individu dengan penghasilan kena pajak sebesar $600.000 di bawah rezim pajak progresif hipotetis berikut.

Sesuai tabel di atas,

• Total beban pajak = $100.000 * 10% + $200.000 * 15% + $200.000 * 25% + $100.000 * 35%
• = $125.000

Oleh karena itu, perhitungan rumus ini adalah sebagai berikut

• Tarif Pajak Efektif = Total beban pajak / Penghasilan kena pajak
• = $125.000 / $600.000

• Tarif Pajak = 20,83%

Contoh #2

Mari kita ambil contoh John untuk memahami perhitungan tarif pajak efektif. John bergabung dengan bank baru-baru ini di mana dia memperoleh gaji kotor sebesar $200.000 per tahun. Saat mengajukan pengembalian pajak penghasilannya, akuntannya memberi tahu dia bahwa dia memenuhi syarat untuk pembebasan pajak senilai $20.000 dan potongan senilai $25.000. Hitung tarif pajak jika total pajak penghasilannya yang harus dibayar sesuai pengajuan IT adalah $45.000.

Gunakan data berikut untuk perhitungan –

Penghasilan kena pajak

• Penghasilan Kena Pajak = Gaji Kotor – Pengurangan – Pembebasan PajakBebas PajakPengecualian pajak mengacu pada mengecualikan pendapatan, properti, atau transaksi individu atau perusahaan dari kewajiban pajak yang dikenakan oleh pemerintah federal, lokal, atau negara bagian. Pengecualian ini memungkinkan keringanan total dari pajak atau memberikan pengurangan tarif atau membebankan pajak pada beberapa barang saja.baca lebih lanjut
• = Rp200.000 – Rp25.000 – Rp20.000
• = $155.000

Oleh karena itu, perhitungan tarif pajak adalah sebagai berikut,

• Tarif Pajak = $45.000 / $155.000

Tarif Pajak akan menjadi –

• Tarif Pajak = 29,03%

Oleh karena itu, tarif pajak untuk John adalah 29,03%.

Contoh #3

Mari kita ambil contoh nyata dari laporan tahunan Apple Inc.Laporan TahunanLaporan tahunan adalah dokumen yang diterbitkan perusahaan untuk pemangku kepentingan internal dan eksternal untuk menggambarkan kinerja perusahaan, informasi keuangan, dan pengungkapan yang terkait dengan operasinya. Seiring waktu, laporan ini telah menjadi persyaratan hukum dan peraturan. Baca selengkapnya pada 24 September 2016, 30 September 2017, dan 29 September 2018. Informasi berikut tersedia.

Untuk perhitungannya terlebih dahulu kita akan menghitung EBT sebagai berikut –

EBT untuk 24 September 2016

• EBT = Pendapatan bersih + Total beban pajak
• =$45.687 + $15.685
• =$61.372

Demikian pula, kami akan menghitung EBT untuk 2017 dan 2018.

Setelah menghitung EBT, kami akan melakukan perhitungan sebagai berikut –

Perhitungan untuk tanggal 24 September 2016 adalah sebagai berikut –

Tarif pajak untuk tanggal 24 September 2016 adalah –

• = $15.685 Juta / $61.372 Juta
• = 25,56%

Demikian pula, kami akan menghitung Tarif Pajak untuk tahun 2017 dan 2018.

Kalkulator Tarif Pajak Efektif

Anda dapat menggunakan kalkulator berikut.

Relevansi dan Penggunaan

Sangat penting untuk memahami konsep tarif pajak yang efektif karena merupakan salah satu metrik yang dapat digunakan investor sebagai indikator profitabilitas suatu perusahaan. Namun, tarif dapat berfluktuasi secara dramatis setiap tahun karena penghasilan kena pajak jatuh ke dalam lembaran pajak yang berbeda dalam rezim pajak progresif. Jika tidak, sulit untuk menilai secara langsung alasan di balik lonjakan atau penurunan tarif pajak secara tiba-tiba. Misalnya, perubahan dalam tarif pajak mungkin disebabkan oleh aset akuntansiAset AkuntansiAset dalam akuntansi mengacu pada sumber daya organisasi yang memegang nilai ekonomi tertentu dan memfasilitasi operasi bisnis, memenuhi pengeluaran, dan menghasilkan arus kas. Mereka menciptakan nilai perusahaan dan dicatat dalam neraca.baca lebih lanjut manipulasi oleh perusahaan yang dimaksudkan untuk mengurangi beban pajak. Namun demikian, tarif pajak merupakan indikator yang baik dari beban pajak yang dikenakan oleh pemerintah.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan Formula Tarif Pajak Efektif. Berikut kami bahas cara menghitung Tarif Pajak Efektif Perorangan dan Korporasi beserta contoh-contoh praktis, kalkulator, dan excel sheet yang bisa diunduh. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –

• Rumus Tarif di ExcelRumus Tarif Di ExcelExcel Rank formula memberikan peringkat dari kumpulan data angka yang diberikan. Fungsi peringkat adalah fungsi bawaan di Excel 2007 dan versi yang lebih lama; kami sekarang memiliki fungsi Rank.Avg dan Rank.Eq di versi berikutnya di atas 2007.baca lebih lanjut
• Formula Pendapatan Kena Pajak Formula Pendapatan Kena Pajak Formula pendapatan kena pajak menghitung total pendapatan kena pajak di bawah pajak penghasilan. Ini berbeda berdasarkan apakah Anda menghitung penghasilan kena pajak untuk individu atau perusahaan bisnis. Baca lebih lanjut
• Pajak Progresif Pajak Progresif Pajak progresif mengacu pada kenaikan tarif rata-rata pajak dengan kenaikan jumlah penghasilan kena pajak sehingga kewajiban membayar pajak yang berat beralih ke mereka yang berpenghasilan lebih tinggi dan mereka yang berpenghasilan lebih rendah dapat memperoleh relaksasi dari kewajiban pajak penghasilan yang berat.baca lebih lanjut
• Liabilitas Pajak Tangguhan Liabilitas Pajak Tangguhan Liabilitas pajak tangguhan timbul pada perusahaan karena perbedaan waktu antara akrual pajak dan tanggal ketika perusahaan membayar pajak kepada otoritas pajak. Ini karena pajak jatuh tempo dalam satu periode akuntansi tetapi tidak dibayar dalam periode itu.baca lebih lanjut
• Bonus DepresiasiBonus DepresiasiBonus Depresiasi adalah program insentif pemerintah yang memungkinkan pengurangan depresiasi yang lebih tinggi di tahun pertama untuk membantu bisnis yang baru didirikan. Baca selengkapnya