Manajemen Kas

Apa itu Manajemen Kas dalam Akuntansi?

Ini adalah pemanfaatan uang tunai yang optimal untuk memastikan likuiditas dan profitabilitas dan termasuk pengumpulan, investasi, dan pencairan uang tunai yang tepat. Kas adalah aset utama yang digunakan oleh perusahaan untuk menyelesaikan kewajibannya secara teratur.

Manajemen arus kas melacak arus masuk dan keluar uang tunai dalam bisnis. Laporan Arus KasLaporan Arus KasLaporan Arus Kas adalah dokumen akuntansi yang melacak kas masuk dan keluar dan setara kas dari suatu bisnis.baca lebih lanjut adalah alat utama untuk memastikan manajemen arus kas. Ini termasuk kas yang diterima dan dibayar selama operasi bisnis dan untuk aktivitas investasi dan pendanaan Aktivitas Keuangan Berbagai transaksi yang melibatkan pergerakan dana antara perusahaan dan investor, pemilik, atau krediturnya untuk mencapai pertumbuhan jangka panjang disebut sebagai aktivitas pendanaan. Aktivitas tersebut dapat dianalisis di bagian keuangan laporan arus kas perusahaan.baca lebih lanjut.

Tujuan Pengelolaan Kas

Cash Management berguna untuk penyusunan anggaran kasAnggaran KasAnggaran kas mengacu pada perkiraan arus kas masuk dan keluar yang dibuat oleh manajemen perusahaan selama periode tertentu untuk mengevaluasi apakah bisnis memiliki kas & setara kas yang memadai untuk memenuhi kebutuhan operasionalnya di masa mendatang.baca lebih banyak dan melakukan prakiraan kas.
Ini membantu dalam menentukan saldo kas minimum yang harus dipertahankan.
Ini digunakan dalam menyeimbangkan likuiditasLikuiditasLikuiditas adalah kemudahan mengubah aset atau sekuritas menjadi uang tunai.baca lebih lanjut dan profitabilitas.
Mengidentifikasi biaya peluang Biaya Peluang Perbedaan antara rencana tindakan yang dipilih dan rencana terbaik berikutnya dikenal sebagai biaya peluang. Ini pada dasarnya biaya alternatif terbaik berikutnya yang telah dimaafkan. Baca lebih lanjut dan investasikan sesuai dengan itu.
Membatasi biaya;

Contoh Manajemen Kas

Contoh 1

Sebuah perusahaan manufaktur komputer, Abc Limited, menggunakan pemasok Alpha & Co. untuk membeli bahan bakuBahan BakuBahan baku mengacu pada zat yang belum selesai atau sumber daya alam yang belum dimurnikan yang digunakan untuk memproduksi barang jadi.baca lebih lanjut. Alpha & Co. memiliki kebijakan mengizinkan kredit 30 hari. Abc Limited memiliki $10 juta sumber daya tunai yang tersedia dan harus membayar $2 juta kepada Alpha & Co. setelah periode 30 hari. Namun, setelah periode 30 hari, ia memiliki peluang investasi sebesar $10 juta.

Misalkan perusahaan dapat menegosiasikan kembali persyaratannya dengan pemasok yang memungkinkan lebih banyak periode. Dalam hal ini, keterlambatan pembayaran akan memungkinkan perusahaan menggunakan uang tunai dalam investasi dan kemudian melunasi jumlah tersebut ke Alpha & Co. di kemudian hari dari uang tunai yang dihasilkan dari sumber lain. Dengan demikian, pengelolaan kas yang tepat dapat mengambil peluang investasi dan mempertahankan operasi bisnis.

Contoh #2

Sebuah perusahaan memiliki 120 hari persediaan dan piutang jatuh tempo dalam 60 hari. Jangka waktu pembayaran adalah 30 hari. Perusahaan akan menghadapi krisis uang tunai karena dana diblokir di debitur dan inventaris, dan hutang akan jatuh tempo dalam waktu yang lebih rendah.

Titik.

Untuk mengelola kas dengan hati-hati, perusahaan harus mempercepat realisasi persediaan atau debitur; atau menegosiasikan kembali persyaratan pembayaran dengan kreditur. Jika perusahaan gagal melakukannya, maka perlu meminjam dana untuk mengisi defisit.

Contoh #3

Beta limited memiliki kebijakan untuk melunasi krediturnya dalam 60 hari dan memberikan pelanggannya jangka waktu kredit selama 30 hari. Juga, itu tidak menyimpan inventaris lebih dari sepuluh hari. Bagaimana seharusnya perusahaan mengelola arus kas?

Karena pembayaran dilakukan dalam 60 hari dan realisasi dilakukan untuk debitur dan persediaan dalam 40 hari, ada kas menganggur selama 20 hari. Untuk memanfaatkannya secara optimal, perusahaan harus mencari peluang untuk berinvestasi dan memaksimalkan keuntungan.

Pentingnya

Perusahaan harus memastikan kecukupan kas untuk memenuhi kewajiban saat ini dan memastikan tidak ada penggunaan dana yang kurang. Itu harus mencapai keseimbangan antara likuiditas dan profitabilitas. Juga, bisnis sangat bergantung pada debiturDebiturDebitur adalah peminjam yang bertanggung jawab untuk membayar jumlah tertentu kepada pemasok kredit seperti bank, perusahaan kartu kredit atau pemasok barang. Peminjam dapat berupa individu seperti pencari pinjaman rumah atau badan hukum yang meminjam dana untuk ekspansi bisnis. baca lebih lanjut, dan jika utang memburuk, itu dapat memengaruhi arus kas. Oleh karena itu, mereka juga membantu dalam menentukan ketentuan yang cukup untuk kontinjensi.

Berikut ini adalah manfaat utama –

Ini sangat memakan waktu dan membutuhkan keterampilan khusus.
Ini membantu dalam perencanaan pengeluaran modal Pengeluaran Modal Capex atau Pengeluaran Modal adalah biaya dari total pembelian aset perusahaan selama periode tertentu yang ditentukan dengan menambahkan kenaikan bersih pabrik, properti, peralatan, dan biaya penyusutan selama satu tahun fiskal.baca lebih lanjut.
Memungkinkan untuk memanfaatkan peluang dengan menggunakan uang tunai menganggur.
Memfasilitasi investasi;
Mempersiapkan bisnis untuk arus keluar yang tidak terduga;

Keterbatasan

Ini sangat memakan waktu dan membutuhkan keterampilan khusus.
Ini meningkatkan biaya administrasi dan konsultasi untuk para ahli yang disewa untuk melakukan pengelolaan kas.
Kurangnya sumber daya dan kemampuan mengambil risiko perusahaan.

Kesimpulan

Ini mengelola arus kas masuk dan keluar.
Ini adalah komponen kunci untuk mengelola kelancaran operasi bisnisOperasi BisnisOperasi bisnis mengacu pada semua aktivitas yang dilakukan karyawan dalam pengaturan organisasi setiap hari untuk menghasilkan barang dan jasa untuk mencapai tujuan perusahaan seperti menghasilkan laba.baca lebih lanjut.
Tujuan dasar arus kasArus KasArus Kas adalah jumlah kas atau setara kas yang dihasilkan & dikonsumsi oleh Perusahaan selama periode tertentu. Ini terbukti menjadi prasyarat untuk menganalisis kekuatan, profitabilitas, & ruang lingkup bisnis untuk perbaikan. read more manajemen adalah untuk mencapai keseimbangan antara likuiditas dan profitabilitas.
Laporan arus kas adalah alat yang membantu dalam memastikan manajemen arus kas.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan tentang apa itu manajemen kas dan definisinya. Di sini kita membahas tujuan manajemen kas dalam akuntansi beserta contoh dan batasannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –