Contoh Risiko Kredit

Contoh Risiko Kredit berikut memberikan garis besar Risiko Kredit yang paling umum. Tidak mungkin untuk memberikan satu set lengkap contoh yang membahas setiap variasi dalam setiap situasi karena ada ribuan Risiko tersebut.

Risiko kredit mengacu pada risiko kerugian utang ketika peminjam gagal membayar pokok dan jumlah bunga terkait dari pinjaman kembali ke pemberi pinjaman pada tanggal jatuh tempo. Pada bagian ini, kita akan melihat beberapa contoh praktis risiko kredit untuk memahaminya dengan lebih baik.

Ketika pemberi pinjaman menawarkan kredit kepada rekanan (melalui pinjaman, kredit pada faktur, berinvestasi dalam obligasi, atau asuransi), maka selalu ada risiko bagi pemberi pinjaman bahwa ia mungkin tidak menerima kembali jumlah yang dikreditkan dari rekanan. Risiko tersebut disebut risiko kredit atau risiko rekanan.
Ini menghitung kemampuan keseluruhan peminjam untuk membayar kembali pinjaman kepada pemberi pinjaman. Untuk menghindari atau mengurangi risiko kredit, pemberi pinjaman umumnya memeriksa kredibilitas dan latar belakang peminjam.
Dengan kredibilitas tinggi (yang berarti risiko kredit rendah), peminjam dapat menerima jumlah pinjaman yang lebih tinggi tanpa harus melampirkan agunan pada kontrak; jika tidak, pinjaman akan diberikan sesuai dengan nilai jaminan yang dilampirkan.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Contoh Risiko Kredit (wallstreetmojo.com)

3 Contoh Risiko Kredit Teratas

Setiap contoh Risiko Kredit mencantumkan topik, alasan yang relevan, dan komentar tambahan sesuai kebutuhan.

Contoh 1

Asumsikan Tony ingin tabungannya di deposito tetap bank untuk diinvestasikan di beberapa obligasi korporasiObligasi KorporatObligasi Korporat adalah sekuritas pendapatan tetap yang diterbitkan oleh perusahaan yang menjanjikan pembayaran tetap berkala. Pembayaran tetap ini dipecah menjadi dua bagian: kupon dan nilai nosional atau nominal. Baca lebih lanjut karena dapat memberikan pengembalian yang lebih tinggi. Namun, dia menyadari bahwa obligasi termasuk risiko kegagalan rekanan atau risiko kredit, yaitu penerbit obligasi akan gagal bayar, dan Tony tidak akan menerima arus kas yang dijanjikan.

Jadi Tony memutuskan untuk memberi harga pada risiko ini untuk mendapatkan penggantian atas risiko ekstra yang akan dia hadapi. Dia menemukan dua ukuran dasar risiko kredit adalah:-

Skor Risiko Kredit – Setiap lembaga dan individu menggunakan faktor kualitatif dan kuantitatif untuk mengukur risiko peminjam tersebut. Pemberi pinjaman menggunakan skor risiko kredit untuk mengizinkan atau menolak aplikasi pinjaman. Skor kredit dinyatakan dalam format numerik yang berkisar antara 300 dan 850, di mana 850 adalah skor kredit tertinggi.
Peringkat Kredit Obligasi – Perusahaan publik yang menerbitkan obligasi telah diberi peringkat oleh lembaga pemeringkat seperti Moody’s, Standard and Poor (S&P), Fitch, dll. Peringkat tersebut adalah peringkat dalam format abjad yang diberikan pada obligasi. Misalnya, peringkat oleh S&P dapat bervariasi dari AAA (perusahaan teraman) hingga D (perusahaan gagal bayar).

Keuntungan berinvestasi di perusahaan yang diperingkat adalah bahwa investor mengetahui apa yang dipikirkan oleh lembaga pemeringkat tentang risiko kredit perusahaan. Selain itu, peringkat membantu investor untuk membebankan spread yang sesuai untuk mengambil risiko ekstra yang disebut spread default.

Misalnya, Tony membeli obligasi 10 tahun dengan peringkat ‘BBB’. Penyebaran default untuk obligasi serupa adalah 1,84%, dan tingkat bebas risiko untuk obligasi 10 tahun adalah 1,5%. Jadi suku bunga yang diminta Tony harus (1,84 + 1,5) 3,34%.

Namun, lembaga pemeringkat tidak selalu dapat membuat prediksi yang akurat, dan menjadi tanggung jawab investor untuk memeriksa ulang risiko kredit perusahaan tempat mereka ingin berinvestasi. Berikut ini adalah beberapa faktor dasar untuk membantu investor mengukur risiko perusahaan: –

Seorang investor dapat melihat laporan keuangan perusahaanLaporan Keuangan PerusahaanLaporan keuangan adalah laporan tertulis yang disiapkan oleh manajemen perusahaan untuk menyajikan urusan keuangan perusahaan selama periode tertentu (kuartalan, enam bulanan atau tahunan). Laporan-laporan ini, yang meliputi Neraca, Laporan Laba Rugi, Arus Kas, dan Laporan Ekuitas Pemegang Saham, harus disusun sesuai dengan standar akuntansi yang ditentukan dan dibakukan untuk memastikan keseragaman dalam pelaporan di semua tingkatan.baca lebih lanjut. Jika perusahaan menghasilkan arus kas yang lebih besar dari operasi, maka peringkat kreditnya lebih rendah.
Melakukan rumusan analisis rasio Analisis Rasio Formula Analisis rasio adalah interpretasi kuantitatif dari kinerja keuangan perusahaan. Ini memberikan informasi berharga tentang profitabilitas, solvabilitas, efisiensi operasional, dan posisi likuiditas organisasi yang diwakili oleh laporan keuangan. Baca lebih lanjut, misalnya, rasio penting adalah rasio cakupan bunga. Rasio Cakupan Bunga Rasio cakupan bunga menunjukkan berapa kali pendapatan perusahaan saat ini sebelum bunga dan pajak dapat digunakan untuk membayar bunga atas hutangnya. Ini dapat digunakan untuk menentukan posisi likuiditas perusahaan dengan mengevaluasi seberapa mudah perusahaan dapat membayar bunga atas hutangnya. Baca lebih lanjut, yang mengukur kemampuan perusahaan untuk membayar kembali pembayaran hutangnya.

Rasio Cakupan Bunga = EBIT/Beban Bunga

Katakanlah Tony menyelidiki perusahaan dengan laba sebelum bunga dan pajakPenghasilan Sebelum Bunga Dan PajakPenghasilan sebelum bunga dan pajak (EBIT) mengacu pada laba operasi perusahaan yang diperoleh setelah dikurangi semua biaya kecuali beban bunga dan pajak dari pendapatan. Ini menunjukkan keuntungan organisasi dari operasi bisnis sementara tidak termasuk semua pajak dan biaya modal. Baca lebih lanjut (EBIT) sebesar 3500 juta dan biaya bunga sebesar $700 juta.

Dengan demikian Rasio cakupan bunga = 3500/700 = 5

Menurut data berbagai lembaga, perusahaan dengan rasio cakupan bunga antara 4,5% hingga 6% memiliki peringkat ‘A-,’ dan risiko default relatif Risiko default Risiko default adalah bentuk risiko yang mengukur kemungkinan tidak memenuhi kewajiban. seperti pembayaran pokok atau bunga, dan ditentukan secara matematis berdasarkan komitmen sebelumnya, kondisi keuangan, kondisi pasar, posisi likuiditas, dan kewajiban saat ini, antara lain faktor.baca lebih lanjut adalah 2,5%. Yaitu, Tony harus membebankan suku bunga 2,5% lebih tinggi daripada tarif bebas risiko Tarif bebas risiko Tingkat bebas risiko adalah tingkat pengembalian minimum yang diharapkan dari investasi dengan risiko nol oleh investor. Ini adalah obligasi pemerintah dari negara-negara maju, baik obligasi treasury AS atau obligasi pemerintah Jerman. Padahal, itu tidak ada karena setiap investasi memiliki sejumlah risiko.baca lebih lanjut.

Contoh #2

Katakanlah Tuan Tony dan seorang pengusaha menjalankan bisnis grosir pakaian yang terbatas di Kota New York Amerika. Untuk memperluas bisnis, dia mulai memberikan kredit besar kepada pelanggannya tanpa kebijakan kredit dan pemeriksaan kredibilitas yang pasti.

Tony lalai mempertimbangkan risiko kredit yang membengkak. Pada akhir tahun, dia menemukan beberapa pelanggannya tidak membayar tagihan mereka pada tanggal jatuh tempo. Setelah menyelidiki latar belakang kliennya, ia menemukan bahwa beberapa memiliki kredibilitas yang sangat rendah.

Dengan kredibilitas klien yang rendah, risiko kredit untuk Tony membengkak, dan mungkin timbul kemungkinan bahwa dia mungkin tidak mendapatkan penggantian untuk barang yang dia berikan kepada kliennya.

Tidak ada/pembayaran rendah dari faktur reguler secara negatif mempengaruhi arus kas perusahaan Tony dan menyebabkan kerugian bagi entitas, umumnya disebut sebagai piutang tak tertagih Utang Macet dapat digambarkan sebagai kerugian tak terduga yang ditimbulkan oleh organisasi bisnis karena tidak terpenuhinya persyaratan yang disepakati dan kondisi karena penjualan barang atau jasa atau pembayaran kembali pinjaman atau kewajiban lainnya.baca lebih lanjut.

Untuk menghindari risiko tersebut, Tony harus menyusun kebijakan kredit yang efektif dan memeriksa kredibilitas pelanggannya dengan benar sebelum menawarkan kredit atau pinjaman apa pun.

Contoh #3

Asumsikan Pak Tony ingin membeli mobil senilai $120.000. Dia membayar sejumlah $20.000 sebagai uang muka Pembayaran Uang Muka Uang muka adalah setoran awal yang dilakukan oleh pembeli kepada penjual saat membeli barang mahal, seperti properti tempat tinggal atau mobil. Ini terdiri dari sebagian dari jumlah total pembelian aset dan dilakukan melalui uang tunai, cek bank, kartu kredit, atau perbankan online. baca lebih lanjut dan memutuskan untuk mengambil pinjaman bank dengan sisa jumlah $100.000 dengan bunga 20% per tahun yang harus dibayar dalam 1 tahun.

Ini berarti bank perlu menerima kembali $120.000 dalam satu tahun dari Tony. Manajemen risiko bank memeriksa risiko kredit Tony sebelum mengeluarkan pinjaman, yaitu kemungkinan ia tidak dapat membayar kembali pinjaman atau cicilan pada tanggal jatuh tempo.

Dengan risiko kredit yang lebih tinggi, aplikasi pinjaman Tony mungkin ditolak oleh bank, atau bank akan mengalokasikan jumlah uang yang lebih rendah yang sesuai dengan kriteria kredibilitas (kemampuan membayar kembali pinjaman). Tony, dengan perhitungan risiko kredit yang rendah, mendapat persetujuan untuk penjatahan pinjaman.

Tony berhasil membayar beberapa cicilan masing-masing sebesar $10.000. Namun sepanjang tahun, Tony membuat beberapa kerugian besar dalam bisnisnya karena menawarkan barang secara kredit kepada pelanggan dengan kredibilitas rendah dan menerapkan kebijakan kredit yang liberal.

Bank berpikir Tony mungkin tidak dapat melakukan pembayaran lebih lanjut terhadap pinjaman tersebut. Situasi saat ini menimbulkan risiko besar bagi bank terhadap pinjaman yang diberikan kepada Tony.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan Contoh Risiko Kredit. Di sini kita membahas 3 contoh teratas risiko kredit dan beberapa faktor dasar yang membantu investor mengukur risiko perusahaan. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pembiayaan dari artikel berikut –