Undang-Undang Praktik Korupsi Asing

Apa itu Undang-Undang Praktik Korupsi Asing (FCPA)?

Undang-Undang Praktik Korupsi Asing (FCPA) adalah undang-undang yang melarang pengusaha membayar atau menjanjikan untuk membayar sesuatu yang berharga kepada pejabat atau entitas administrasi asing untuk menyelesaikan pekerjaan atau memecahkan kesepakatan bisnis. Selain itu, memastikan larangan berlaku untuk kasus suap di seluruh dunia untuk mencegah pelanggaran hukum dan ketertiban.

tautan atribusi

FCPA melarang praktik korupsi terkait insiden antisuap dan persyaratan akuntansi. Ini memastikan praktik akuntansi tidak melibatkan suap dan keuangan perusahaan disajikan secara akurat tanpa gangguan. Perusahaan Terbuka Perusahaan Terbuka Perusahaan Terbuka, disebut juga Perusahaan Terbuka, adalah Perusahaan yang mencatatkan sahamnya di bursa efek publik yang memungkinkan perdagangan saham kepada masyarakat umum. Artinya, siapa pun dapat menjual atau membeli saham perusahaan ini dari pasar terbuka. Baca lebih lanjut dan pemangku kepentingan langsung dan tidak langsung mereka tetap berada di bawah pengawasan reguler FCPA.

Takeaway kunci

FCPA adalah undang-undang yang dibuat di Amerika Serikat untuk menghentikan pengusaha melakukan pembayaran dalam bentuk suap kepada pejabat pemerintah asing untuk mengamankan bisnis mereka.
Untuk FCPA, pejabat asing adalah istilah yang cukup luas, dengan orang-orang dari kementerian keuangan hingga dokter profesional yang bekerja di rumah sakit milik pemerintah dan karyawan organisasi internasional mana pun semuanya termasuk dalam daftar.
Ini berkaitan dengan anti-penyuapan serta ketentuan akuntansi.
Undang-undang tersebut mewajibkan entitas perusahaan yang terdaftar untuk memelihara pembukuan yang transparan. Lebih lanjut, mandat perusahaan tersebut untuk melakukan audit internal secara berkala.

Undang-Undang Praktik Korupsi Asing Dijelaskan

Undang-Undang Praktik Korupsi Asing AS, yang diberlakukan pada tahun 1977, melarang bisnis memperoleh atau mempertahankan kesepakatan melalui cara ilegal dengan menggunakan suap. Sebaliknya, ini memperkenalkan platform yang adil bagi pemain korporat untuk mendapatkan kontrak hanya berdasarkan semangat dan prestasi kompetitif mereka. Komisi Sekuritas dan Bursa AS (SEC) dan Departemen Kehakiman bertanggung jawab bersama untuk memeriksa penegakan FCPA.

Suap mengganggu lingkungan ekonomi yang adil di negara ini. Oleh karena itu, peluang yang dibenarkan dari setiap orang yang bersaing tidak terlayani. Undang-undang tersebut berlaku untuk semua orang AS dan penerbit sekuritas milik negara asing. Dalam satu tahun pemberlakuannya, itu memperluas penerapannya ke perusahaan asing dan orang-orang yang melakukan pembayaran semacam itu di AS. Mandat undang-undang bahwa perusahaan memelihara catatan transparan.

FCPA melarang perusahaan membayar denda untuk pejabat, karyawan, direktur, agen, dll., membuat mereka membayar dari saku mereka. Selanjutnya, yang bersalah dapat dicegah dari keuntungan tertentu yang biasanya tersedia di bawah skema pemerintah manapun. Manfaat tersebut mungkin termasuk memperoleh lisensi ekspor, berpartisipasi dalam program federal, beroperasi di bawah dewan hukum sekuritas, dll.

Pelanggaran

Pelanggaran Undang-Undang Praktik Korupsi Asing tahun 1977 berdampak serius pada orang-orang yang terlibat dalam pembayaran suap atau ketentuan lainnya. Di bawah FCPA, pelanggaran dapat bersifat perdata atau pidana sesuai dengan Undang-Undang RICO (Racketeer Influenced and Corrupt Organizations).

Individu yang terlibat dalam kasus ini dapat menghadapi hukuman penjara hingga 5 tahun untuk setiap pelanggaran yang termasuk dalam ketentuan anti-penyuapan. Selain itu, hukuman penjara dapat diperpanjang hingga 20 tahun jika pelanggaran tersebut terbukti sebagai tindakan yang disengaja. Dalam kasus tersebut, individu yang terlibat dikenakan pembayaran denda hingga $1 lac.

Perusahaan adalah orang-orang korporat dengan kerudung korporat. Oleh karena itu, pihak berwenang tidak dapat memenjarakan perusahaan yang merupakan entitas buatan dan bukan individu. Namun, tindakan tersebut dapat membuat perusahaan membayar denda hingga $2 juta untuk setiap pelanggaran yang tercatat.

FCPA memiliki ketentuan untuk menaikkan denda hingga $25 juta untuk orang-orang korporat dan hingga $5 juta untuk individu biasa yang terlibat. Namun, hukuman tersebut mungkin kecil untuk entitas perusahaan berkembang dengan cadangan kas. Undang-Undang Denda Alternatif berlaku untuk situasi seperti itu, menggandakan jumlah hukuman dalam denda pidana. Namun, membuktikan perbuatan suap sebagai tindak pidana adalah tugas pengacara pemerintah.

Ketentuan

Definisi Foreign Corrupt Practices Act baru bisa dipahami jika aspek-aspek korupsi yang dicakupnya digali dengan baik. Misalnya, FCPA mencakup ketentuan anti-penyuapan dan akuntansi Ketentuan Akuntansi Ketentuan dalam akuntansi mengacu pada jumlah atau kewajiban yang disisihkan oleh bisnis untuk komitmen saat ini dan masa depan. Provisi adalah perkiraan kemungkinan kerugian di masa depan terkait peristiwa masa lalu dan saat ini yang dihitung dengan mengikuti pedoman peraturan yang telah ditetapkan oleh bank dan lembaga keuangan.baca lebih lanjut. Ketentuan anti suap mengatur larangan/pelarangan pembayaran suap kepada pejabat asing dalam bentuk uang atau apapun yang memiliki nilai uang, dengan maksud untuk mengakuisisi atau mempertahankan bisnis yang sudah ada.

tautan atribusi

Di sisi lain, ketentuan akuntansi mengharuskan pelaku perusahaan untuk memelihara catatan dan laporan keuangan yang sesuai dan memadai, yang menegaskan prinsip akuntansi yang berlaku umum (GAAP). Ketentuan tersebut lebih lanjut mengharuskan pelaku korporasi untuk mempertahankan kontrol atas catatan keuangan internal.

Undang-undang tersebut mewajibkan entitas perusahaan yang terdaftar untuk memelihara pembukuan yang transparan. Selanjutnya mengamanatkan entitas perusahaan tersebut untuk melakukan audit internalAudit InternalAudit internal mengacu pada pemeriksaan yang dilakukan untuk menilai dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko perusahaan, mengevaluasi kontrol internal yang berbeda, dan memastikan bahwa perusahaan mematuhi semua peraturan. Ini membantu manajemen dan dewan direksi untuk mengidentifikasi dan memperbaiki celah sebelum audit eksternal. Baca lebih lanjut secara berkala. Dengan demikian, banyak perusahaan memastikan kepatuhan uji tuntas pada akhirnya untuk memastikan transaksi yang adil dengan pejabat asing. Selain itu, banyak perusahaan memiliki Program Kepatuhan FCPA, yang merangkum semua transaksi.

Contoh UU Praktik Korupsi Asing

Mari kita perhatikan dua contoh Undang-Undang Praktik Korupsi Asing baru-baru ini untuk memahami cara kerjanya:

Contoh 1

Pada Oktober 2021, bank investasi global dan penyedia layanan keuangan Credit Suisse harus membayar sekitar $100 juta kepada SEC karena menyesatkan investor dan melanggar FCPA dalam kesepakatan yang melibatkan tiga instrumen keuangan yang membantu mengumpulkan dana atas nama entitas di Mozambik.

Contoh #2

Pada bulan Juni 2022, produsen dan pemasok pipa baja global harus membayar lebih dari $78 juta karena melanggar ketentuan antisuap dan akuntansi FCPA dalam kasus yang melibatkan skema suap dari anak perusahaannya di Brasil.

Pengecualian

FCPA dengan jelas membedakan antara penyuapan dan fasilitasi. Fasilitasi juga disebut pembayaran minyak, berurusan dengan pejabat yang mempercepat kesepakatan. Di sini keputusan persetujuan atau penolakan kesepakatan tidak ada hubungannya dengan pengambilan keputusan pejabat administrasi asing. Dengan demikian, pembayaran tersebut tidak termasuk dalam kategori suap.

Singkatnya, FCPA hanya efektif ketika pembayaran ilegal bertujuan untuk memengaruhi keputusan pejabat asing yang mendukung bisnis seseorang. Sebaliknya, pembayaran yang dilakukan kepada pejabat untuk mempercepat atau melaksanakan keseluruhan proses tetap dikecualikan dari cakupan FCPA.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Pemerintah mana yang bertanggung jawab atas Undang-Undang Praktik Korupsi Asing?

Penegakan FCPA ditangani bersama oleh Komisi Sekuritas dan Pertukaran (SEC) pemerintah AS dan Departemen Kehakiman (DOJ).

Apa persyaratan agar ketentuan FCPA dapat diterapkan?

FCPA berlaku untuk:
– Individu, yaitu warga negara dan penduduk Amerika Serikat .
– Perusahaan yang didirikan di AS.– Perusahaan yang memiliki tempat usaha utama di AS.– Perusahaan yang terdaftar di bursa efek AS.– Orang asing yang dapat menyebabkan komitmen pada aktivitas seperti pembayaran korupsi.

Mengapa FCPA dikritik?

Undang-undang tidak mempertimbangkan materialitas. Dengan demikian, besaran jumlah tidak penting, tetapi niat suap dianggap penting untuk penerapan undang-undang tersebut.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini adalah panduan untuk Apa itu Undang-Undang Praktik Korupsi Asing. Di sini, kami menjelaskan pelanggaran, ketentuan, contoh, dan pengecualiannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pembiayaan dari artikel berikut –