Pajak Tetap

Definisi Pajak Datar

Pajak tetap adalah sistem perpajakan di mana tarif pajak yang seragam berlaku untuk semua wajib pajak terlepas dari pendapatan mereka. Pajak semacam itu biasanya tidak memberikan pengurangan atau pembebasan apapun kepada pembayar pajak. Karena kaya dan miskin dikenakan pajak dengan tarif yang sama di bawah sistem ini, sistem ini menuai banyak kritik karena anti-miskin.

Banyak negara mengambil sistem ini untuk mendorong ekonomi mereka dan merampingkan proses perpajakan mereka. Negara-negara seperti Rusia, Georgia, Estonia, Ukraina, dan Lituania telah berhasil menggunakan sistem pajak ini. Namun, para kritikus berpendapat bahwa itu adalah bentuk perpajakan regresif di mana beban jatuh pada orang-orang yang termasuk dalam kategori berpenghasilan rendah. Pada saat yang sama, ini memungkinkan keuntungan yang tidak semestinya bagi individu dengan pendapatan tinggi.

Takeaway kunci

• Pajak tetap mengacu pada perpajakan semua kelompok pendapatan dengan tarif standar oleh pemerintah. Itu masih lazim di negara-negara seperti Rusia, Ukraina, dan Georgia.
• Di bawah sistem perpajakan ini, pemerintah tidak memfasilitasi pembebasan atau pemotongan kepada wajib pajak.
• Penghasilan dari sumber lain seperti bunga surat berharga, hasil investasi, keuntungan modal, dividen obligasi, dll., sering dikecualikan dari penghasilan kena pajak.
• Ini adalah kebalikan dari pajak progresif, di mana kelompok berpenghasilan tinggi dikenakan tarif pajak yang lebih tinggi, dan kelas berpenghasilan rendah dibebaskan atau dikenai tarif pajak rendah.
• Bahkan dengan peningkatan pendapatan, tarif pajak tetap sama. Ini memotivasi orang untuk bekerja keras.

Bagaimana Cara Kerja Pajak Tetap?

Di bawah sistem pajak ini, seseorang yang berpenghasilan lebih tinggi tidak termasuk golongan pajak yang lebih tinggi. Ini bertindak sebagai insentif dan mendorong mereka untuk maju. Namun, karena orang dengan pendapatan lebih rendah juga dikenakan pajak dengan tarif yang sama, mereka memiliki pendapatan yang lebih rendah.

Ini berarti bahwa orang yang berpenghasilan lebih rendah pada akhirnya membayar secara proporsional lebih banyak daripada rekan mereka yang kaya. Hal ini menyebabkan kritik dengan alasan bahwa sistem ini meningkatkan kesenjangan antara si kaya dan si miskin.

Namun demikian, sistem pajak ini bertindak sebagai stimulus yang kuat untuk pertumbuhan ekonomiPertumbuhan ekonomiPertumbuhan ekonomi mengacu pada peningkatan produksi agregat dan nilai pasar komoditas ekonomi dan jasa dalam perekonomian selama periode tertentu.baca lebih lanjut dari sudut pandang ekonomi. Hal ini karena tidak menghukum individu untuk menghasilkan pendapatan atau keuntungan yang lebih tinggi. Sebaliknya, ini mendorong orang untuk membelanjakan atau menginvestasikan kelebihan pendapatan mereka dalam perekonomian. Ini membuka jalan bagi kemajuan ekonomi suatu negara.

Lebih lanjut, sistem ini mempermudah proses pelaporan pajak sehingga tidak memihak Wajib PajakWajib Pajak Wajib Pajak adalah orang atau badan yang harus membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan dalam arti teknis, mereka bertanggung jawab, atau tunduk atau wajib membayar pajak. kepada pemerintah berdasarkan undang-undang pajak negara. baca lebih banyak berjam-jam untuk mematuhi kode pajak yang kompleks. Oleh karena itu, di beberapa negara, politisi berpendapat bahwa pemerintah harus memperkenalkan tarif tetap untuk perpajakan dengan pengecualian dan potongan tertentu untuk kelompok berpenghasilan rendah.

Fitur

Mari kita telusuri karakteristik berbeda dari sistem pajak tetap untuk mendapatkan lebih banyak informasi tentangnya:

• Tarif pajak tunggal : Tarif pajak tunggal dikenakan pada setiap individu terlepas dari tingkat pendapatan mereka. Ini adalah cara termudah untuk memajaki pendapatan pribadi individu.
• Tarif pajak rendah : Persentase yang dibebankan di bawah sistem pajak tetap biasanya lebih rendah daripada metode progresif. Tarif pajak pribadi di Rusia sekitar 13%. Di sisi lain, AS dengan sistem pajak progresif mengenakan tarif 10-24%.
• Pengecualian penghasilan dari sumber lain : Penghasilan kena pajakPenghasilan Kena PajakFormula penghasilan kena pajak menghitung jumlah penghasilan kena pajak berdasarkan pajak penghasilan. Ini berbeda berdasarkan apakah Anda menghitung penghasilan kena pajak untuk individu atau perusahaan bisnis. Baca lebih lanjut di bawah metode ini tidak termasuk keuntungan modal, pendapatan dari investasi, pendapatan dari bunga, dividen, dll.
• Pengurangan/pengecualian tidak diizinkan : Pajak dikenakan dengan tarif yang seragam, dan tidak ada pengurangan atau pengecualian yang diizinkan. Namun, pada implementasinya, pemerintah mengizinkan pengurangan atau pengecualian tertentu berdasarkan kondisi.
• Sifat regresif : Pajak ini menunjukkan kecenderungan regresif dimana orang yang berpenghasilan rendah membayar pajak yang lebih tinggi secara proporsional, dan orang yang berpenghasilan lebih tinggi membayar pajak yang lebih rendah. Namun, persentase pajak tetap sama untuk semua orang.

Contoh Pajak Datar

Misalkan Tn. A dan Tn. B memiliki pendapatan masing-masing $10.000 dan $120.000. Penghasilan mereka dikenakan pajak dengan tarif tetap 12%. Pajak dan penghasilan sekali pakai mereka dihitung sebagai berikut:

Dari perhitungan di atas, jelas bahwa Tuan A membayar $1.200 dan Tuan B membayar $14.400 sebagai pajak. Dengan demikian, Tuan A akan memiliki pendapatan sekali pakai Pendapatan sekali pakai Pendapatan sekali pakai adalah mekanisme penting untuk mengukur pendapatan rumah tangga, dan mencakup semua jenis pendapatan seperti upah dan gaji, pendapatan pensiun, hasil investasi. Dengan kata lain, itu adalah jumlah uang yang tersisa setelah melunasi semua pajak langsung. Baca lebih lanjut $8800, sementara Tn. B akan memiliki $105.600 untuk dibelanjakan. Oleh karena itu, sistem pajak ini menyisakan lebih banyak uang di tangan Tuan B daripada di tangan Tuan A.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pajak Tetap (wallstreetmojo.com)

Contoh ini menunjukkan bagaimana kelompok berpenghasilan rendah memiliki lebih sedikit uang untuk dibelanjakan untuk kebutuhan mereka. Tapi, di sisi lain, sistem pajak ini tidak mempengaruhi orang-orang kaya. Namun, para pendukung sistem pajak ini berpendapat bahwa persentase uang yang tersisa tetap berada di tangan kelompok berpendapatan rendah dan tinggi. Oleh karena itu, sistem ini kurang lebih adil.

Contoh Pajak Datar Dunia Nyata

Dalam Indeks Daya Saing Pajak Internasional 2020 dari Tax Foundation, Estonia muncul sebagai sistem pajak paling kompetitif di antara negara-negara OECD (Organisasi untuk Kerja Sama dan Pembangunan Ekonomi).

Mekanisme pajak tetap Estonia untuk memajaki individu, perusahaan, dan properti berada di balik kesuksesannya. Pendapatan pribadiPenghasilan pribadiPenghasilan pribadi mengacu pada total pendapatan individu dan rumah tangga suatu negara melalui berbagai sumber seperti gaji, upah, keuntungan bisnis, bonus, pengembalian investasi, dividen, tanda terima sewa, kontribusi pemberi kerja dalam dana simpanan atau dana pensiun, dll. read more kena pajak dengan tarif tetap 20% untuk semua penerima perumahan. Juga, pajak properti dibebankan pada nilai tanah saat ini, tidak termasuk nilai bangunan. Selain itu, pajak teritorial negara menyiratkan bahwa keuntungan luar negeri sepenuhnya dibebaskan dari penghasilan kena pajak.

Selanjutnya, negara mempromosikan tabungan dan investasi secara paralel. Sistem pajak korporasinya memungkinkan perusahaan untuk menutup semua biaya investasi modal mereka dari penghasilan kena pajak mereka pada tahun yang sama. Korporasi dikenai pajak tetap 20%, hanya berlaku untuk laba yang didistribusikan.

Sesuai artikel yang diterbitkan di Guardian, Partai Buruh Australia sedang mencoba untuk meratakan sistem pajak negara secara perlahan. Ini telah menghilangkan keuntungan modal negara.Keuntungan ModalKeuntungan modal mengacu pada keuntungan yang dihasilkan dari penjualan aset modal atau investasi dengan harga yang lebih tinggi dari harga pembeliannya.baca lebih lanjut kebijakan pajak dan mendukung pemotongan pajak tahap ketiga. Ini akan membawa semua individu yang termasuk dalam kelompok pendapatan $45.000-$200.000 di bawah bar pajak 30%. Namun, pada akhirnya akan menguntungkan kelompok berpenghasilan tinggi dan meningkatkan ketimpangan di negara tersebut.

Keuntungan dan kerugian

Sistem pajak tetap memotivasi individu untuk menghasilkan lebih banyak untuk memiliki standar hidup yang lebih baik. Ini juga menghilangkan diskriminasi antara pembayar pajak. Namun, tidak ada pembebasan atau pengurangan bagi golongan miskin, berbeda dengan sistem pajak progresif. mereka yang berpenghasilan lebih tinggi dan mereka yang berpenghasilan lebih rendah dapat memperoleh relaksasi dari kewajiban pajak penghasilan yang berat.baca lebih lanjut.

Selain itu, mekanisme seperti itu mencegah praktik suap dan penghindaran pajak, yaitu penyalahgunaan undang-undang perpajakan untuk menghindari kewajiban pajak. Selain itu, peningkatan pendapatanPendapatanPendapatan adalah jumlah uang yang dapat diperoleh bisnis dalam kegiatan bisnis normalnya dengan menjual barang dan jasanya. Dalam kasus pemerintah federal, ini mengacu pada jumlah total pendapatan yang dihasilkan dari pajak, yang tetap tidak tersaring dari pemotongan apa pun. Baca lebih lanjut di tangan pemerintah baik untuk ekonomi karena uang dapat diinvestasikan dalam skema kesejahteraan sosial.

Dibandingkan dengan pajak progresif, pajak ini merupakan bentuk perpajakan yang lebih disederhanakan yang memudahkan penghitungan dan pengarsipan pajak. Sebaliknya, pembayar pajak tidak perlu mempekerjakan profesional untuk pengajuan pajak, yang secara signifikan mengurangi biaya kepatuhan mereka.

Namun, banyak kritikus percaya bahwa tarif tetap adalah cara perpajakan yang tidak rasional. Hal ini menciptakan beban berat bagi orang-orang yang berjuang untuk memenuhi kebutuhan mereka dan mengurangi pendapatan mereka.

Alih-alih termotivasi, mereka yang berpenghasilan rendah merasa kehilangan berbagai keuntungan yang layak mereka dapatkan. Selanjutnya, ia menahan redistribusi pendapatan di negara; karenanya orang miskin menjadi lebih rentan, dan orang kaya menjadi lebih kaya. Pemerintah tidak dapat menikmati pendapatan yang lebih tinggi dari kelas berpenghasilan tinggi ketika tarif tetap berlaku.

Pajak Tetap vs Pajak Progresif

Sistem pajak datar berbeda dengan metode perpajakan progresif. Yang pertama, pemerintah memungut satu persentase dari biaya pada setiap orang terlepas dari pendapatan mereka. Namun, yang terakhir, pemerintah menyediakan lempengan pajak dengan tarif pajak yang berbeda untuk individu yang termasuk dalam kelompok pendapatan yang berbeda. Jadi, ketika pendapatan individu bergeser ke tingkat yang lebih tinggi, tarif pajak dikenakan pada mereka dengan persentase yang lebih tinggi.

Sementara pajak tetap biasanya tidak memberikan pembebasan atau pengurangan pajak, pajak progresif menawarkan berbagai pembebasan atau pengurangan kepada pembayar pajak. Yang pertama, pendapatan kena pajak tidak terdiri dari pendapatan dari sumber lain seperti dividen dan bunga. Yang terakhir membebankan kewajiban pajak pada pendapatan lain seperti keuntungan modal, laba atas investasi, dll. Selain itu, pengajuan dan penghitungan pajak dengan tarif seragam mudah diakses oleh pembayar pajak sendiri. Namun untuk evaluasi dan pengajuan pajak progresif, wajib pajak membutuhkan jasa profesional.

Pajak tetap membebani penerima upah harian dan orang-orang yang berpenghasilan cukup untuk memenuhi kebutuhan dasar mereka. Sebaliknya, pajak progresif membebankan lebih banyak bunga dari pembayar pajak kaya, menghukum mereka untuk pendapatan yang lebih tinggi. Yang pertama menjamin kesetaraan di antara individu, sementara yang kedua menjamin redistribusi pendapatan dalam masyarakat untuk meningkatkan taraf hidup. Rusia dan Ukraina memiliki sistem pajak tetap, sedangkan AS dan India menggunakan metode pajak progresif.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu Pajak Tetap?

Pajak tetap adalah mekanisme di mana tarif pajak yang sama diterapkan untuk setiap individu terlepas dari penghasilan mereka. Saat ini, pajak semacam itu terutama diterapkan pada produk konsumen daripada pendapatan pribadi.

Mengapa pajak tetap buruk?

Banyak orang mengkritik sistem pajak ini karena membebankan tarif pajak yang sama dari individu berpenghasilan rendah dan tinggi. Dengan demikian, orang-orang dengan penghasilan terbatas atau sedikit tidak mendapatkan kelonggaran, mengontrak pendapatan mereka untuk kebutuhan. Oleh karena itu, membuat orang miskin semakin miskin.

Apakah pajak tetap regresif?

Pajak tetap sering memiliki kecenderungan regresif karena membebankan persentase pajak yang sama dari orang berpenghasilan rendah seperti yang dikenakan pada orang kaya.

Bagaimana cara menghitung pajak tetap?

Pajak tetap dihitung melalui metode bunga sederhana, di mana jumlah pajak sama dengan persentase pajak dikalikan penghasilan kena pajak.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang apa itu Pajak Tetap dan Definisinya. Di sini kita membahas ciri-ciri sistem pajak penghasilan tetap beserta contoh, kelebihan, dan kekurangannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang Keuangan dari artikel berikut –

• Menggunakan Pajak
• Apa itu Pajak Pemotongan?
• Bagaimana Tax Haven Bekerja?
• Pengertian Pajak Cukai