Apa itu Rasio Profitabilitas?
Rasio profitabilitas membantu menentukan dan mengevaluasi kemampuan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan terhadap biaya yang dikeluarkan dan memperhitungkan berbagai elemen neraca dan laporan laba rugi perusahaan untuk menganalisis kinerja perusahaan.
Daftar Rumus Rasio Profitabilitas
Ada berbagai jenis rasio profitabilitas yang digunakan perusahaan untuk melacak kinerja operasinya. Namun, pada artikel ini, kami akan membahasnya berdasarkan margin. Tiga rasio utama dalam daftar ini adalah margin laba kotor Margin Laba Kotor Margin Laba Kotor adalah rasio yang menghitung profitabilitas perusahaan setelah dikurangi biaya pokok penjualan langsung dari pendapatan dan dinyatakan sebagai persentase penjualan. Itu tidak termasuk biaya lain ke dalam akun kecuali harga pokok penjualan. Baca lebih lanjut, margin laba bersih Margin Laba Bersih Margin laba bersih adalah persentase laba bersih yang diperoleh perusahaan dari penjualan bersihnya. Ini menunjukkan profitabilitas keseluruhan organisasi setelah menanggung beban bunga dan pajaknya.baca lebih lanjut, dan margin EBITDA Margin EBITDA Margin EBITDA adalah rasio profitabilitas operasi yang membantu semua pemangku kepentingan perusahaan mendapatkan gambaran yang jelas tentang profitabilitas operasi dan posisi arus kas perusahaan. Ini dihitung dengan membagi pendapatan perusahaan sebelum bunga, pajak, depresiasi, dan amortisasi (EBITDA) dengan pendapatan bersihnya. EBITDA Margin = EBITDA / Net Salesbaca lebih lanjut, yang akan dibahas di sini.
#1 – Rasio Margin Laba Kotor
Laba kotor dihitung dengan mengurangi semua biaya langsung yang disebut harga pokok penjualanDisebut Harga Pokok PenjualanHarga Pokok Penjualan (HPP) adalah total kumulatif dari biaya langsung yang dikeluarkan untuk barang atau jasa yang dijual, termasuk biaya langsung seperti bahan baku, langsung biaya tenaga kerja dan biaya langsung lainnya. Namun, itu tidak termasuk semua biaya tidak langsung yang dikeluarkan oleh perusahaan. baca lebih lanjut dari pendapatan penjualan. Harga pokok penjualan terutama meliputi bahan baku dan biaya tenaga kerja yang dikeluarkan untuk produksi. Terakhir, margin laba kotor dihitung dengan membagi laba kotor dengan hasil penjualan dan dinyatakan dalam persentase.
Di bawah ini adalah rumus untuk menghitung rasio profitabilitas ini:-
Margin Laba Kotor = (Pendapatan – Harga Pokok Penjualan) / Pendapatan*100%
#2 – Rasio Margin Laba Bersih
Laba bersih, disebut Laba Setelah Pajak (PATPAT Laba Setelah Pajak adalah pendapatan yang tersisa setelah dikurangi biaya bisnis dan kewajiban pajak. Laba ini tercermin dalam laporan Laba & Rugi bisnis.baca lebih lanjut), dihitung dengan mengurangi semua langsung dan beban tidak langsung dari pendapatan penjualan. Kemudian margin laba bersih dihitung dengan membagi laba bersih dengan hasil penjualan dan dinyatakan dalam persentase.
Di bawah ini adalah rumus untuk menghitung rasio profitabilitas ini:-
Margin Laba Bersih = PAT / Pendapatan * 100%
#3 – Rasio Margin EBITDA
EBITDA dihitung dengan menambahkan beban bunga, pajak, depresiasi, dan beban amortisasi ke laba bersih atau laba setelah pajak. Kemudian, margin EBITDA dihitung dengan membagi EBITDA dengan pendapatan penjualan dan dinyatakan dalam persentase.
Penjelasan Analisis Rasio Profitabilitas
#1 – Bagaimana Cara Menghitung Margin Laba Kotor?
Seseorang dapat menghitung rumus margin laba kotor dengan menggunakan langkah-langkah berikut: –
- Langkah #1: Pertama, pendapatan penjualanPendapatan PenjualanPendapatan penjualan mengacu pada pendapatan yang dihasilkan oleh entitas bisnis mana pun dengan menjual barangnya atau menyediakan layanannya selama operasi normalnya. Dilaporkan setiap tahun, triwulanan, atau bulanan sesuai kasus dalam laporan laba rugi/laporan laba rugi entitas bisnis.baca lebih lanjut diambil dari laporan laba rugi.
- Langkah #2: Kemudian, harga pokok penjualan dihitung, yang merupakan penjumlahan dari bahan baku yang dikonsumsi, biaya tenaga kerja, dan biaya langsung serupa lainnya. Biaya Langsung Biaya langsung mengacu pada biaya operasi kegiatan bisnis inti—biaya produksi, biaya bahan baku, dan upah yang dibayarkan kepada staf pabrik. Biaya tersebut dapat ditentukan dengan mengidentifikasi pengeluaran untuk objek biaya. Baca lebih lanjut yang dapat dikaitkan dengan pembuatan produk. Semua informasi tersedia dengan mudah dari akun untung dan rugi.
- Harga Pokok Penjualan = Biaya Bahan Baku + Biaya Tenaga Kerja + Biaya Langsung Lainnya
- Langkah #3: Laba kotor dihitung dengan mengurangi harga pokok penjualan dari pendapatan penjualan.
- Langkah #4: Terakhir, margin laba kotor dihitung dengan membagi laba kotor dengan pendapatan penjualan dan dikalikan dengan 100%.
- Margin Laba Kotor = (Pendapatan – Harga Pokok Penjualan) / Pendapatan * 100%
#2 – Bagaimana Cara Menghitung Margin Laba Bersih?
Seseorang dapat menghitung rumus margin laba bersih dengan menggunakan langkah-langkah berikut: –
- Langkah #1: Pendapatan penjualan dihitung seperti dijelaskan di atas.
- Langkah #2: Laba Bersih Setelah Pajak (NPAT) ditangkap dan secara kategoris disebutkan sebagai item baris terpisah dalam akun laba rugi.
- Langkah #3: Terakhir, margin laba bersih dihitung dengan membagi Laba Bersih Setelah Pajak (NPAT) dengan hasil penjualan dikalikan 100%.
- Margin Laba Bersih = PAT / Pendapatan * 100%
#3 – Bagaimana Menghitung Margin EBITDA?
Formula margin EBITDA Formula Margin EBITDA Margin EBITDA adalah rasio profitabilitas operasi yang membantu semua pemangku kepentingan perusahaan mendapatkan gambaran yang jelas tentang profitabilitas operasi dan posisi arus kas perusahaan. Ini dihitung dengan membagi pendapatan perusahaan sebelum bunga, pajak, depresiasi, dan amortisasi (EBITDA) dengan pendapatan bersihnya. Margin EBITDA = EBITDA / Penjualan Bersihbaca lebih lanjut diberikan di bawah ini. Itu dapat dihitung dengan menggunakan langkah-langkah berikut.
Berikut langkah-langkah perhitungan margin EBITDA:-
- Pertama, pendapatan penjualan dihitung seperti dijelaskan di atas.
- Beban bunga, depresiasi, amortisasi, dan pajak yang dibayar diambil dari laporan laba rugi.
- Kemudian EBITDA dihitung dengan menambahkan kembali beban bunga, beban penyusutan amortisasi, dan pajak yang dibayarkan kepada PAT.
EBITDA = PAT + Bunga + Pajak + Depresiasi dan Amortisasi
- Terakhir, margin EBITDA dihitung dengan membagi EBITDA dengan pendapatan penjualan dan dikalikan dengan 100%.
EBITDA Margin = EBITDA / Pendapatan * 100%
Contoh Perhitungan Analisis Rasio Profitabilitas
Di bawah ini kami telah mengambil beberapa contoh praktis untuk memahami konsep ini.
Mari kita perhatikan contoh untuk menghitung rasio profitabilitas untuk XYZ Ltd., yang bergerak dalam bisnis pembuatan sepatu roda khusus untuk skater profesional dan amatir. Pada akhir tahun keuangan, XYZ Ltd. telah memperoleh $150.000 dari total penjualan bersih dan biaya-biaya berikut.
Dalam template di bawah ini adalah data untuk perhitungan: –
Dari informasi yang diberikan,
#1 – Laba kotor
= Penjualan bersih – Harga pokok penjualan
Jadi, dari perhitungan di atas, laba kotor akan menjadi: –
#2 – Laba bersih = $31.000
#3 – EBITDA
= Laba bersih + Beban bunga + Pajak + Beban penyusutan
Jadi, dari perhitungan di atas, EBITDA akan menjadi: –
Sekarang, rasio Profitabilitas,
- Marjin laba kotor
- = Laba Kotor / Penjualan Bersih * 100
=53,33%
- Margin Laba Bersih
- = Laba bersih / Penjualan bersih * 100%
=20,67%
- Marjin EBITDA
- = EBITDA / Penjualan bersih*100%
=46,67%
Analisis Rasio Profitabilitas di Excel
Sekarang mari kita ambil contoh nyata dari Apple Inc. untuk mengilustrasikan rasio profitabilitas yang berbeda dalam template Excel di bawah ini. Tabel tersebut memberikan perhitungan rinci menggunakan formula rasio profitabilitas yang berbeda.
Kami mencatat hal berikut tentang rasio profitabilitas Apple Inc.: –
- Marjin laba bersih meningkat dari 21,19% di tahun 2016 menjadi 22,41% di tahun 2018.
- Di sisi lain, marjin laba kotor mengalami penurunan dari 39,08% menjadi 38,34%.
- Demikian juga, margin EBITDA turun dari 34,01% menjadi 32,77%.
Relevansi dan Penggunaan
- Rasio Profitabilitas digunakan untuk menilai bagaimana kinerja perusahaan, diukur dengan menghitung profitabilitas Menghitung Profitabilitas Profitabilitas mengacu pada kemampuan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dan memaksimalkan keuntungan di atas pengeluaran dan biaya operasionalnya. Itu diukur dengan menggunakan rasio tertentu seperti gross profit margin, EBITDA, dan net profit margin. Ini membantu investor dalam menganalisis kinerja perusahaan. Baca lebih lanjut di berbagai tingkatan, yaitu laba kotor, laba setelah pajak, dan EBITDA.
- Rasio-rasio ini menunjukkan persentase penjualan pada berbagai tingkat yang diserap oleh biaya operasi. Oleh karena itu, semakin rendah rasio biaya operasi Rasio Biaya Operasi Rasio Biaya Operasi adalah rasio antara biaya operasi terhadap pendapatan bersih dan umumnya digunakan untuk mengevaluasi properti real estate. Rasio Biaya Operasi yang lebih tinggi menunjukkan bahwa biaya operasi perusahaan lebih tinggi dari pendapatan propertinya, yang bertindak sebagai pencegah. Rasio biaya operasional yang lebih rendah menyiratkan biaya operasional yang lebih rendah, yang lebih disukai dan ramah investasi.Baca lebih lanjut, profitabilitas yang lebih tinggi, menunjukkan kinerja yang lebih baik.
- Namun, tetap ada batasan rasio profitabilitas karena hanya berguna ketika membandingkan perusahaan di industri yang sama
Video Formula Rasio Profitabilitas
Artikel yang Direkomendasikan
Artikel ini adalah panduan untuk Rasio Profitabilitas. Kami membahas cara menghitung dengan bantuan rumus rasio profitabilitas dengan contoh dan template Excel yang dapat diunduh, kami membahas rumus untuk menghitung rasio profitabilitas (margin kotor, margin bersih, dan margin EBITDA). Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang analisis keuangan dari artikel berikut: –
- Hitung Indeks Profitabilitas Hitung Indeks Profitabilitas Indeks Profitabilitas dihitung dengan membagi nilai sekarang dari semua arus kas masa depan proyek dengan investasi awal dalam proyek. Indeks Profitabilitas = PV arus kas masa depan / Investasi awal baca lebih lanjut
- Arti Indeks Profitabilitas Arti Indeks Profitabilitas Indeks profitabilitas menunjukkan hubungan antara arus kas masa depan proyek perusahaan dan investasi awal dengan menghitung rasio dan menganalisis kelayakan proyek. Satu plus membagi nilai sekarang arus kas dengan investasi awal diperkirakan. Ini juga dikenal sebagai rasio investasi keuntungan karena menganalisis keuntungan proyek.baca lebih lanjut
- Apa itu Rasio Keuangan? Apa Itu Rasio Keuangan? Rasio keuangan merupakan indikasi kinerja keuangan suatu perusahaan. Ada beberapa bentuk rasio keuangan yang menunjukkan hasil perusahaan, risiko keuangan, dan efisiensi operasional, seperti rasio likuiditas, rasio perputaran aset, rasio profitabilitas operasi, rasio risiko bisnis, rasio risiko keuangan, rasio stabilitas, dan sebagainya.baca lagi
- Formula BEP – Perhitungan Formula BEP – Perhitungan Formula titik impas (BEP) menunjukkan titik di mana suatu proyek menjadi menguntungkan. Itu ditentukan dengan membagi total biaya tetap produksi dengan margin kontribusi per unit produk yang diproduksi. Titik Impas dalam Unit = Biaya Tetap/Margin Kontribusi read more
