Pajak Regresif

Definisi Pajak Regresif

Pajak regresif mengacu pada sistem perpajakan di mana pajak dikenakan terlepas dari tingkat pendapatan individu. Ini berarti bahwa orang-orang dengan kelompok pendapatan yang lebih tinggi dan lebih rendah memiliki kewajiban untuk membayar pajak dalam jumlah yang sama, sehingga yang terakhir membayar pajak yang lebih tinggi meskipun memiliki pendapatan yang terbatas.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pajak Regresif (wallstreetmojo.com)

Struktur pajak regresif bukanlah jenis perpajakan yang diikuti Amerika Serikat. Meskipun sistem perpajakan di negara ini progresif, ada beberapa pajak yang dipungut pemerintah tanpa mempertimbangkan berapa penghasilan individu. Beberapa pajak tersebut termasuk pajak penjualanPajak PenjualanPemerintah memungut pajak penjualan atas konsumsi berbagai barang dan jasa sebagai persentase yang ditambahkan ke produk dan jasa dari mana pemerintah memperoleh pendapatan dan melakukan kesejahteraan perusahaan. Di Amerika Serikat, 38 negara bagian yang berbeda memiliki pajak yang berbeda, dari Alaska (1,76%) hingga Tennessee (9,45%).baca lebih lanjut, tarif, pajak cukaiPajak cukaiPajak cukai adalah pajak yang diterapkan pada penjualan barang dan jasa tertentu seperti tembakau, bahan bakar , dan alkohol. Itu tidak dibayar langsung oleh konsumen individu, sebaliknya, departemen pajak memungut pajak pada produsen atau pedagang produk. Baca lebih lanjut, pajak properti, dll.

Takeaway kunci

Pajak regresif mengacu pada sistem perpajakan di mana warga negara dikenakan pajak dengan tarif yang sama tanpa mempertimbangkan tingkat pendapatan mereka. Di sini, persentase yang lebih besar dari pendapatan kelompok berpenghasilan rendah dibebankan sebagai pajak jika dibandingkan dengan kelompok berpenghasilan tinggi di negara yang sama.
Disebut regresif karena kelompok berpenghasilan lebih tinggi membayar pajak lebih sedikit daripada kelompok berpenghasilan lebih rendah.
Pajak penjualan, biaya pengguna, pajak cukai, pajak properti, pajak dosa, dll., adalah bentuk umum dari pajak ini.
Ini meningkatkan kesenjangan kekayaan antara yang kaya dan yang miskin, dengan yang terakhir dipaksa membayar lebih banyak pajak daripada yang pertama.

Sistem Pajak Regresif Dijelaskan

Definisi pajak regresif menentukan regresivitas pajak yang dikenakan pada warga negara AS. Regresivitas, di sini, menyiratkan penurunan tarif pajak dengan kenaikan pendapatan. Dalam jenis pajak ini, tarif pajak tetap sama untuk semua, terlepas dari kisaran pendapatan mereka. Akibatnya, pajak yang terutang menjadi lebih tinggi untuk kelompok berpenghasilan rendah dan lebih rendah untuk kelompok berpenghasilan lebih tinggi. Singkatnya, setiap warga negara membayar jumlah pajak yang sama.

Ketika pendapatan individu meningkat, pajak yang harus dibayar berkurang sebanding dengan pendapatan mereka. Struktur pajak ini cenderung meningkatkan kesenjangan kekayaan di suatu negara dengan membuat kelompok berpenghasilan rendah membayar lebih banyak sebagai pajak dan membiarkan mereka yang berasal dari kelompok berpenghasilan lebih tinggi menghemat pajak mereka. Akibatnya, yang pertama kekurangan dana dan tidak dapat memenuhi kebutuhan dasarnya. Hal ini, pada gilirannya, menyebabkan ketidakseimbangan ekonomi.

Beberapa bentuk pajak regresif yang umum ditemukan antara lain:

#1 – Pajak Penjualan

Ini adalah pajak atas barang dan jasa yang dikenakan pada harga beli atau harga pokok produk. Misalnya, jika seseorang membeli televisi, persentase pajak yang telah ditentukan sebelumnya akan dikenakan pada harga televisi tersebut, terlepas dari pendapatan orang tersebut. Di sini, pajak penjualan akan sama untuk semua warga negara, terlepas dari pendapatan mereka.

#2 – Pajak Properti

Ini adalah jumlah yang dibayarkan oleh pemegang properti. Ketika dua orang dengan pendapatan berbeda memutuskan untuk tinggal di tempat yang sama, mereka membayar pajak kepada pemerintah untuk kepemilikan. Jumlah pajak ini sama untuk keduanya dan tidak tergantung pada pendapatan individu. Pajak ini dikenakan berdasarkan lokasi, dimensi, ukuran, dan harga properti.

#3 – Pajak Cukai

Cukai merupakan pajak tidak langsung dimana pajaknya tidak dibayar langsung oleh konsumen. Namun, pajak secara tidak langsung berpindah dari pedagang atau produsen ke grosir, dari grosir ke pengecer, dan dari pengecer ke konsumen.

#4 – Tarif

Pajak atas impor dan ekspor barang yang dipungut atas barang itulah yang pada akhirnya menimpa konsumen yang membeli produk tersebut. Oleh karena itu, apabila dikenakan tarif pajak yang tinggi terhadap barang-barang kebutuhan yang diimpor atau diekspor, maka akan menjadi beban bagi golongan berpenghasilan rendah untuk membeli barang-barang tersebut. Namun, karena mereka tidak memiliki pilihan selain membelinya, mereka membayar kebutuhan dasar sehari-hari.

Contoh

Mari kita perhatikan contoh pajak regresif berikut untuk memahami konsep ini dengan lebih baik:

Contoh 1

Misalkan orang A memperoleh $100.000 dan membayar $20.000 sebagai pajak, yang merupakan 20% dari pendapatan. Sebaliknya, jika orang B memperoleh $200.000 dan membayar $20.000 sebagai pajak, orang tersebut hanya menggunakan 10% dari pendapatannya untuk memenuhi jumlah yang sama. Ini menunjukkan bagaimana tarif pajak regresif tetap konstan terlepas dari tingkat pendapatan warga AS.

Contoh #2

Amerika Serikat memungut pajak penjualan senilai 7% atas pembelian. Penghasilan Mark bernilai $1.000, karenanya, pajak penjualan merupakan 0,7% dari penghasilannya. Sebaliknya, untuk Stella, yang berpenghasilan $500, pajak penjualan menjadi 1,4% dari penghasilannya. Meskipun pajak penjualan merupakan bagian yang tidak signifikan dari pendapatan yang pertama, hal yang sama untuk yang kedua merupakan pengeluaran yang cukup besar.

Pro kontra

Struktur pajak regresif membantu orang dengan pendapatan yang meningkat membayar lebih sedikit pajak. Di sisi lain, mereka adalah beban yang sangat besar bagi setiap individu kelompok berpenghasilan rendah. Singkatnya, sistem perpajakan memiliki kelebihan dan kekurangannya sendiri, yang harus diperhatikan:

Keuntungan	Kekurangan
Berkurangnya permintaan untuk produk tembakau dan alkohol karena pajak yang lebih tinggi dikenakan pada harga pembeliannya	Ini adalah beban besar bagi orang-orang yang termasuk dalam kelompok berpenghasilan rendah.
Itu membuat orang termotivasi dan mendorong mereka untuk menghasilkan lebih banyak karena tarif pajak tidak berubah.	Konsumsi barang cenderung menurun, mempengaruhi pendapatan secara negatif.
Mudah dihitung	Orang yang lebih kaya mendapat lebih banyak, dan orang miskin terus kehilangan uang untuk pajak.
Semakin tinggi pendapatan, semakin kecil beban pajak ini.	Penghindaran pajak mungkin menjadi fenomena umum

Pajak Regresif vs Pajak Progresif

Sedangkan Amerika Serikat mengikuti pajak progresif Pajak Progresif Pajak progresif mengacu pada kenaikan tarif rata-rata pajak dengan kenaikan jumlah penghasilan kena pajak sehingga kewajiban membayar pajak yang berat beralih kepada mereka yang berpenghasilan lebih tinggi dan mereka yang berpenghasilan lebih rendah. dapat memiliki relaksasi dari kewajiban pajak penghasilan yang berat.baca lebih lanjut sistem pemungutan pajak penghasilan, beberapa pajak bersifat regresif dan memiliki tarif yang sama untuk semua warga negara. Mari kita lihat sekilas perbedaan antara kedua struktur pajak ini secara singkat:

Karena tarif pajak regresif adalah sama untuk semua, itu memperlebar kesenjangan antara yang kaya dan yang miskin dengan membuat yang pertama membayar lebih sedikit sebanding dengan pendapatan mereka sementara memaksa yang terakhir untuk membayar lebih banyak sehubungan dengan pendapatan mereka yang lebih rendah.
Di sisi lain, pajak progresif adalah pajak yang mengelompokkan individu ke dalam lembaran pajak tergantung pada kisaran pendapatan mereka. Akibatnya, orang dengan pendapatan lebih tinggi membayar pajak lebih banyak daripada mereka dengan pendapatan lebih rendah.
Mari kita pertimbangkan kembali contoh pertama dari bagian Contoh. Di sana, meskipun orang A dan orang B membayar persentase pajak yang sama, jumlah yang dibayarkan sebagai pajak terdiri dari bagian yang lebih tinggi dari pendapatan A, sedangkan jumlahnya ringan dan tidak menjadi perhatian utama B.
Sebaliknya, jika orang A memperoleh $100.000 dan membayar $10.000 sebagai pajak, yang merupakan 10% dari pendapatan, dan orang B menghasilkan $200.000 dan membayar $30.000 sebagai pajak, yang merupakan 15% dari pendapatan, maka si B membayar lebih untuk memenuhi jumlah yang sama. jumlah pajak yang dibayar oleh A. Beginilah cara kerja sistem pajak progresif.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apakah GST merupakan pajak regresif?

Meskipun Pajak Barang dan Jasa (GST) dikenakan dengan tarif yang sama untuk semua individu, itu tidak diklasifikasikan sebagai pajak regresif. Ini karena mengharuskan individu dan entitas untuk membayar pajak sebanding dengan apa yang mereka peroleh. Oleh karena itu, mereka adalah pajak proporsional dan tidak regresif.

Mengapa pajak penjualan merupakan pajak regresif?

Pajak penjualan atas pembelian atau harga pokok barang dan jasa yang dibeli adalah sama untuk setiap pembeli. Jadi, berapa pun penghasilan seseorang, tarif pajak penjualan akan tetap sama. Akibatnya, porsi pendapatan yang dibayarkan individu dari kelompok bawah sebagai pajak lebih besar daripada yang dibayarkan oleh individu berpenghasilan tinggi.

Bagaimana cara menghitung pajak regresif?

Jumlah kena pajak dapat dihitung berdasarkan tarif yang berlaku untuk jenis pajak regresif. Misalnya, A dan B memiliki pendapatan masing-masing $100.000 sampai $200.000, dan membeli 100 gram dan 200 gram emas. Jika pajak 10% dikenakan pada pembelian, keduanya harus membayar 10% dari nilai pasar per gram emas.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk definisi Pajak Regresif. Di sini kami menjelaskan bentuk-bentuk keberadaannya beserta contoh, pro, kontra, dan vs pajak progresif. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang artikel kami di bawah ini tentang akuntansi –