Pinjaman Pemegang Saham

Apa itu Pinjaman Pemegang Saham?

Pinjaman Pemegang Saham adalah bentuk pembiayaan yang termasuk dalam kategori hutang, di mana sumber pembiayaannya adalah pemegang saham perusahaan, dan oleh karena itu disebut demikian; Pinjaman ini bersifat subordinat, dimana pelunasan terjadi setelah semua kewajiban lainnya dilunasi, dan bahkan pembayaran bunga umumnya ditangguhkan sesuai ketentuan perjanjian pinjaman.

Penjelasan

Pinjaman Pemegang Saham adalah bentuk pembiayaan lain yang digunakan perusahaan ketika mereka berada pada tahap paling awal dan tidak mampu membayar pinjaman bank atau pembiayaan hutang atau mungkin tidak mendapatkan hal yang sama karena sesuatu yang konkret untuk dipamerkan kepada pemberi pinjaman. Dalam kasus seperti itu, pemegang saham juga memberikan pinjaman kepada perusahaan dengan syarat dan ketentuan bunga tetap selain dari modal saham.
Kami dapat menganggapnya sebagai bentuk pembiayaan hibrida, tetapi pembiayaannya dalam format hutang. Bunga tetap tetapi ditangguhkan. Pelunasan disubordinasikan ke pembiayaan utang lain, jika ada, tetapi harus dilunasi sebelum pembagian keuntungan kepada pemegang saham.
Sering kali, perusahaanlah yang menjadi peminjam; namun, terkadang pemegang saham juga perlu meminjam dari perusahaan. Meskipun ini tidak dianggap sebagai arti umum dari istilah tersebut, ini dapat dianggap sebagai pinjaman pemegang saham negatif dari perspektif perusahaan.

tautan atribusi

Bagaimana Pinjaman Pemegang Saham Digunakan?

#1 – Modal Kerja

Kadang-kadang perusahaan membutuhkan pembiayaan cepat untuk kebutuhan modal kerja mereka. Untuk alasan ini, itu mungkin masuk ke format pinjaman pemegang saham karena perlu secara teratur dan itu juga dalam sekejap; jika tidak, operasinya sehari-hari terhambat. Contohnya adalah perjanjian pinjaman antara eBay PRC Holdings (Bvi) Inc. dan Tom Online Inc., tertanggal 20 Desember 2006, sesuai arsip SEC.

#2 – Operasi Bisnis

Kadang-kadang tujuan Pinjaman tidak ditentukan karena tidak ada penggunaan khusus untuk dana tersebut. Misalnya, perusahaan mungkin membutuhkan dana tambahan. Oleh karena itu, alih-alih meningkatkan lebih banyak ekuitas, ia lebih memilih modal utang, dan karena itu alih-alih pergi ke pemberi pinjaman luar, ia meminta hal yang sama dari para pemegang sahamnya.

#3 – Ekspansi

Setelah yakin dengan lini produk saat iniLini ProdukLini Produk mengacu pada kumpulan produk terkait yang dipasarkan di bawah satu merek, yang mungkin merupakan merek unggulan bagi perusahaan yang bersangkutan. Biasanya, perusahaan memperluas penawaran produk mereka dengan menambahkan varian baru ke produk yang sudah ada dengan harapan konsumen yang ada akan membeli produk dari merek yang sudah mereka beli.Baca lebih lanjut, bisnis mungkin ingin berekspansi ke wilayah geografis baru atau mungkin ingin menambah lini produk lain, sehingga mungkin ingin mengumpulkan dana lebih lanjut. Sekali lagi, Pinjaman pemegang saham mungkin merupakan opsi yang lebih cocok karena, sering kali, pinjaman ini dilengkapi dengan persyaratan yang lebih rendah; yaitu, jangka waktu pinjaman tidak terbatas, atau mungkin tidak ada bunga yang sama. Contohnya adalah perjanjian pinjaman antara Kunekt Corporation dan Mark Bruk, satu-satunya pemegang sahamPemegang SahamPemegang saham adalah individu atau lembaga yang memiliki satu atau lebih saham di perusahaan publik atau swasta dan, oleh karena itu, merupakan pemilik sah perusahaan. Persentase kepemilikan tergantung pada jumlah saham yang mereka miliki terhadap total saham perusahaan. Baca lebih lanjut Kunekt, efektif per 1 Oktober 2007, sesuai arsip SEC.

#4 – Pembiayaan Ulang Utang

Kadang-kadang perusahaan ingin melunasi hutang lama karena telah mengambil tingkat bunga yang lebih tinggi atau syarat dan ketentuan yang lebih ketat; untuk tujuan ini, diperlukan dana, dan oleh karena itu menimbulkan Pinjaman pemegang saham, yang mungkin dapat dinegosiasikan pada tingkat yang lebih baik atau mungkin pada tingkat pasar saat ini, yang lebih rendah dari tingkat lama. Meski begitu, perusahaan tidak mau menunggu lebih lama untuk pergi ke pemberi pinjaman eksternal.

Pinjaman Pemegang Saham vs. Kontribusi Modal

Sifat: Pinjaman pemegang saham adalah suatu bentuk pembiayaan hutang, sedangkan kontribusi modal adalah pembiayaan ekuitas Pembiayaan Ekuitas Pembiayaan ekuitas adalah proses penjualan kepemilikan kepada berbagai investor untuk mengumpulkan dana untuk tujuan bisnis. Uang yang diperoleh dari pasar tidak harus dilunasi, tidak seperti pembiayaan utang yang memiliki jadwal pembayaran yang pasti.baca lebih lanjut. Oleh karena itu, pinjaman tidak memberikan hak kepemilikan, imbalan, dan risiko, sedangkan kontribusi modal Kontribusi Modal Modal kontribusi adalah jumlah yang diberikan pemegang saham kepada perusahaan untuk membeli saham mereka dan dicatat dalam pembukuan sebagai saham biasa dan tambahan yang dibayarkan. -dalam modal di bawah bagian ekuitas neraca perusahaan.baca lebih lanjut.
Subordinasi: Dalam segala bentuk pembiayaan hutang, pembayaran dan pembayaran bunga untuk Pinjaman pemegang saham terjadi sebelum pemegang ekuitas. Namun, itu setelah bentuk kewajiban lainnya. Sedangkan equity financer hanya memiliki hak residual atas aset perusahaan.
Pengembalian: Bunga atas Pinjaman tetap dan dapat dibayarkan bahkan jika perusahaan mengalami kerugian, meskipun dapat ditangguhkan sesuai dengan perjanjian dokumen pinjaman. Dividen atas kontribusi modal dibayarkan hanya jika perusahaan menghasilkan laba. Jika ada peluang pertumbuhan, maka laba mungkin dibajak kembali alih-alih dibagikan sebagai dividen.
Perjanjian Pembatas: Perjanjian: Perjanjian mengacu pada janji peminjam kepada pemberi pinjaman, dikutip pada perjanjian hutang formal yang menyatakan kewajiban dan batasan pembentuk. Ini adalah klausul standar dari kontrak obligasi dan perjanjian pinjaman.baca lebih lanjut Pembiayaan ekuitas tidak memberlakukan batasan seperti apakah perusahaan dapat mengambil lebih banyak hutang atau tidak, berapa banyak dividen yang dapat dibayarkan, atau apakah dapat berinvestasi di tempat yang lebih berisiko. proyek. Namun, pinjaman atau pembiayaan utang memang memberlakukan pembatasan tersebut.

Bagaimana Pinjaman Pemegang Saham Mempengaruhi Pajak?

Di bawah pinjaman pasar:

Ketika Pinjaman pemegang saham berada pada tingkat bunga yang lebih rendah dari tingkat pasar atau tingkat yang diterbitkan oleh Internal revenue Service (IRS), pinjaman semacam itu dikenal sebagai pinjaman di bawah pasar.
Selisih antara bunga yang dibayarkan dengan yang seharusnya dibayar sesuai dengan tarif pasar dianggap sebagai penghasilan bagi perusahaan, dan oleh karena itu dikenakan pajak.
Namun, perbedaan bunga tidak dikenakan pajak jika jumlah pinjaman $10.000 atau lebih rendah.

Jika pemegang saham meminjam dari perusahaan, dan jika pinjaman tersebut dilunasi dalam waktu satu tahun, maka itu tidak diperlakukan sebagai penghasilan bagi peminjam, dan oleh karena itu tidak dikenakan pajak berdasarkan kepala penghasilan biasa. Namun, jika pelunasan tertunda, maka ada dua konsekuensi negatif:
Itu dikenakan pajak kepada pemegang saham sebagai penghasilan biasaPenghasilan BiasaPenghasilan biasa mengacu pada penghasilan individu atau badan usaha yang dikenakan pajak dengan tarif reguler. Penghasilan tersebut termasuk gaji, upah, sewa yang diterima, royalti, komisi, bunga yang diterima, keuntungan, dll. Ini tidak termasuk semua pendapatan dengan pajak yang dipotong pada sumber dan capital gain.baca lebih lanjut.
- Perusahaan tidak diperbolehkan untuk mempertimbangkan gaji yang sama; oleh karena itu, tidak dapat membebankannya ke akun untung dan rugiAkun Laba RugiAkun Laba & Rugi, juga dikenal sebagai laporan laba rugi, adalah laporan keuangan yang merangkum pendapatan dan biaya organisasi yang dikeluarkan selama periode keuangan dan menunjukkan kinerja keuangan perusahaan dengan menunjukkan apakah perusahaan mendapat untung atau rugi selama periode tersebut.baca lebih lanjut, sehingga pajak atas laba lebih tinggi. Jadi jumlah yang sama dikenakan pajak dua kali, dan pada akhirnya pemegang saham, yang memiliki perusahaan, membayar pajak ini dua kali karena langsung memotong keuntungannya.

Kesimpulan

Pinjaman pemegang saham adalah bentuk pembiayaan yang cepat dan lebih fleksibel yang dapat diperoleh perusahaan jika mereka tidak mampu membayar utang luar atau tidak punya waktu untuk melakukannya. Selain itu, ini juga merupakan bentuk yang lebih murah karena, kadang-kadang, tidak dikenakan bunga, dan berfungsi sebagai bantalan jangka panjang jika dikenai sanksi untuk jangka waktu yang tidak terbatas. Namun, pemberi pinjaman dan peminjam perlu berhati-hati tentang konsekuensi pajaknya dan formalitas yang terkait dengan hal yang sama karena IRS terus mencermati pembiayaan tersebut untuk penghindaran pajakPenghindaran PajakPenghindaran Pajak adalah tindakan ilegal di mana pembayar pajak dengan sengaja salah melaporkan urusan keuangan mereka untuk mengurangi atau menghindari kewajiban pajak yang sebenarnya. Ini termasuk menggunakan beberapa buku besar keuangan, menyembunyikan atau mewakili pendapatan, keuntungan, atau laba yang lebih rendah daripada yang sebenarnya diperoleh, melebih-lebihkan pengurangan, & gagal mengajukan pengembalian. baca lebih banyak praktek.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan untuk Pinjaman Pemegang Saham dan definisinya. Di sini kita membahas bagaimana pinjaman pemegang saham digunakan beserta perbedaannya. Anda dapat mempelajarinya lebih lanjut dari artikel berikut –