Bypass Trust

Apa itu Kepercayaan Bypass?

Perwalian bypass adalah perwalian yang tidak dapat ditarik kembali yang didirikan oleh pasangan suami istri yang kaya untuk memaksimalkan pembebasan pajak properti mereka secara sah. Ini mentransfer aset dan membayar pendapatan dan pokok kepada pasangan untuk sisa hidup setelah kematian pemukim.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Bypass Trust (wallstreetmojo.com)

Lewati kepercayaan memerlukan pembentukan dua kepercayaan. Ketika pemukim meninggal, aset dalam perwalian dikecualikan dari harta pemukim. Akibatnya, nilai keseluruhan perkebunan menurun dan mengurangi pajak perkebunan. Di Amerika Serikat , perwalian Bypass digunakan untuk menghindari pajak hadiah dan untuk membatasi perpajakan aset setelah kematian pasangan yang sudah menikah.

Takeaway kunci

Kepercayaan bypass adalah kepercayaan yang tidak dapat diubah yang digunakan untuk menghindari pajak hadiah dan untuk membatasi perpajakan aset setelah kematian pasangan yang sudah menikah.
Perwalian bypass juga disebut perwalian AB atau kredit, alat perencanaan perumahan yang dapat membantu pasangan dalam meminimalkan atau menghilangkan pajak federal.
Aset yang masuk ke perwalian A dikelola oleh pasangan yang masih hidup, yang memiliki keleluasaan penuh atas bagaimana uang ini digunakan, sedangkan perwalian B sering dibiayai menggunakan setengah bagian dari mendiang.

Bypass Kepercayaan Dijelaskan

Perwalian bypass, juga dikenal sebagai perwalian AB atau kredit, adalah alat perencanaan perumahan yang dapat membantu pasangan dalam meminimalkan atau menghilangkan pajak federal.

Kepercayaan bypass menguntungkan pasangan menikah sebagai instrumen perencanaan keuangan jangka panjang. Setelah kematian pasangan pertama, perwalian A/B dibentuk sebagai bagian dari proses perencanaan warisan. Sepasang suami istri akan mentransfer aset mereka ke perwalian selama hidup mereka. Ketika penerima manfaat pertama yang ditentukan dalam perwalian meninggal, ketentuan menetapkan bahwa sebagian dari properti harus diserahkan kepada “PERCAYA A.” Pada saat yang sama, bagian lain harus diteruskan ke “TRUST B.”

Trust A memiliki properti yang akan selalu tersedia untuk pasangan yang masih hidup. Akibatnya, pasangan yang masih hidup akan memiliki akses ke kekayaan yang cukup untuk memenuhi kebutuhan mereka sampai saat kematian.

Bagian yang tersisa dari properti perwalian asli dipindahkan ke Perwalian B sehingga mengurangi kewajiban pajaknya di masa depan. Akibatnya, pasangan yang masih hidup tidak akan memiliki akses ke uang ini saat mereka masih hidup. Tujuan dari perwalian ini adalah untuk mengalihkan harta kepada ahli waris. Biasanya anak-anak dari pasangan yang masih hidup, setelah kematian pasangan lainnya. Kekhawatirannya adalah untuk meminimalkan pajak warisan dan hadiah yang dikenakan pada properti. Kalau tidak, itu akan dikenakan jika ditransfer melalui surat wasiat atau dihadiahkan selama masa hidup pasangan yang masih hidup.

Berfungsi Bypass Trust

Sebagai wali, pasangan yang masih hidup memiliki kebijaksanaan penuh atas penggunaan uang aset dalam perwalian A. Pasangan yang masih hidup dapat memodifikasi perwalian A kapan saja, seperti halnya penerima manfaat perwalian di masa depan. Namun, porsi aset pasangan yang masih hidup umumnya mendanai perwalian A.

Sebaliknya, perwalian B dibiayai dengan menggunakan setengah bagian dari almarhum. Kadang-kadang, pasangan yang masih hidup dapat berfungsi sebagai wali amanat B. Kadang-kadang, wali mungkin seseorang selain pasangan yang masih hidup. Perwalian B mungkin atau mungkin tidak memberikan manfaat seumur hidup kepada pasangan yang masih hidup. Setelah kematian pasangan pertama, pasangan yang masih hidup tidak dapat mengubah penerima manfaat dari perwalian B. Ini berarti bahwa kepercayaan B menjadi tidak dapat diubah pada kematian pasangan pertama.

Diagram

Mari kita lihat diagram kepercayaan bypass di bawah ini untuk memahami konsepnya dengan lebih baik. Sesuai konsepnya, aset pasangan yang meninggal dibagi antara dua perwalian. Satu kepercayaan memegang aset untuk pasangan yang masih hidup. Sebaliknya, yang lain memegang warisan untuk penerima manfaat, termasuk aset bernilai tinggi hingga jumlah pembebasan pajak tanah. Setelah kematian pasangan yang masih hidup, aset ini akan bebas pajak kepada penerima manfaat.

Berdasarkan Pengurangan Perkawinan Tanpa Batas saat ini, pengalihan aset pemukim ke perwalian untuk keuntungan pasangan adalah transfer bebas pajak. Jadi, ini adalah teknik perencanaan perkebunan bersama. Ini digunakan untuk mengurangi kewajiban pasangan terhadap pajak warisan. Mentransfer aset pasangan yang meninggal ke perwalian untuk penerima manfaat mereka daripada pasangan yang masih hidup. Misalnya, pasangan yang masih hidup tidak mewarisi aset secara langsung. Dalam hal ini, mereka tidak akan bertanggung jawab atas pajak properti atas kematian pasangan kedua.

Contoh

Mari kita pertimbangkan contoh kepercayaan bypass ; sebuah artikel Forbes menjelaskan bagaimana kekuatan penunjukan dalam kepercayaan digunakan untuk menghindari kepercayaan. Artikel tersebut menguraikan bagaimana “pemegang kekuasaan” dapat mengarahkan distribusi aset perwalian melalui kuasa penunjukan. Kekuatan ini digunakan untuk menyesuaikan distribusi dari kepercayaan. Pajak dan undang-undang dapat membatasi kapan, kepada siapa, dan sejauh mana wewenang tersebut dapat diberikan.

Setiap kepercayaan, jika ada, mungkin memiliki kemampuan yang berbeda. Pertimbangkan apakah akan memanfaatkan kemampuan ini. Biasanya, kekuasaan dijalankan dengan menambahkan klausa pada kehendak pemegang kekuasaan. Namun, ini mungkin tidak selalu terjadi. Misalnya, seseorang telah mendirikan perwalian yang tidak dapat dibatalkan dalam beberapa tahun terakhir. Dalam hal ini, ahli waris juga harus mengevaluasi setiap kekuatan dalam setiap kepercayaan dan menentukan dalam wasiat mereka apakah setiap kekuatan digunakan.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Bagaimana jika kepercayaan bypass tidak pernah didanai?

Internal Revenue Service dapat memungut denda, biaya, dan bunga jika seseorang gagal mendanai kepercayaan Bypass mereka atau melakukannya terlambat. Ini sangat disayangkan ketika kepercayaan tidak lagi diperlukan untuk meminimalkan pajak properti. Penerima yang tidak bahagia dapat menuntut pasangan yang masih hidup untuk memaksakan pembentukan dan pembayaran Trust, karena pendanaannya diperlukan.

Bagaimana cara kerja kepercayaan bypass?

Bagian pasangan yang sudah meninggal dari properti pasangan itu, tunduk pada pengecualian yang sesuai untuk pemilikan kembali, dipindahkan ke perwalian B (perwalian bypass). Kepercayaan ini tidak dapat dibatalkan dan akan diberikan kepada penerima manfaat pasangan yang tidak bertahan hidup (biasanya anak-anak mereka).

Apakah kepercayaan bypass mengajukan pengembalian pajak?

Penting untuk memperhitungkan semua aset saat mengajukan pajak. Oleh karena itu, pasangan yang masih hidup harus mendapatkan nomor ID wajib pajak untuk kepercayaan Bypass. Juga, mengajukan pengembalian pajak pendapatan perwalian tahunan harus dilakukan. Akibatnya, kepercayaan bypass biasanya akan diajukan dalam Formulir 1041 dari pengembalian pajak penghasilan.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini adalah panduan untuk Bypass Trust dan definisinya. Di sini kita membahas fungsi, contoh, diagramnya, dan penjelasan rinci. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang keuangan dari artikel berikut: –