Debitur

Arti debitur

Debitur adalah peminjam yang berkewajiban membayar sejumlah tertentu kepada pemasok kredit seperti bank, perusahaan kartu kredit atau pemasok barang. Peminjam dapat berupa individu seperti pencari pinjaman rumah atau badan hukum yang meminjam dana untuk ekspansi bisnis.

Biasanya, peminjam harus melunasi utangnya bersama dengan bunga tambahan untuk memberi kompensasi kepada pemberi pinjaman.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya :
Sumber: Debitur (wallstreetmojo.com)

Takeaway kunci

Debitur didefinisikan sebagai individu atau perusahaan yang berutang jumlah tertentu kepada pemberi pinjaman, dibayarkan pada tanggal atau periode mendatang. KrediturKreditorKreditor adalah pihak yang melibatkan individu, lembaga, atau pemerintah yang memberikan kredit atau meminjamkan barang, properti, jasa, atau uang kepada pihak lain yang dikenal sebagai debitur. Kredit yang dilakukan melalui kontrak yang sah menjamin pembayaran kembali dalam jangka waktu tertentu yang disepakati bersama oleh kedua belah pihak. baca lebih lanjut adalah pemasok fasilitas pinjaman atau kredit dan biasanya menghasilkan uang dari bunga utang.
Dalam akuntansi, debitur tercantum dalam neraca di bawah aset karena menunjukkan pendapatan yang jatuh tempo, yang merupakan aset untuk bisnis.
Fair Debt Collection Practices Act (FDCPA) adalah undang-undang yang mencegah eksploitasi peminjam. Selain itu, jika peminjam bangkrut atau gagal membayar kembali uang yang dipinjam, pemberi pinjaman dapat mengajukan tuntutan hukum, penalti, atau tindakan hukum lainnya.

Debitur Dijelaskan

Debitur biasa terjadi dalam bisnis dan kehidupan sehari-hari. Misalnya, jika Anda meminjam uang dari bank untuk membeli rumah atau belajar di luar negeri, Anda adalah seorang debitur. Bank adalah kreditur karena telah meminjamkan uang. Contoh debitur lainnya termasuk bisnis dan pemerintah yang meminjam dana untuk memenuhi kebutuhan keuangan mereka. Berdasarkan jenis utangnya, pemberi pinjaman biasanya membebankan kompensasi atas pemberian pinjaman.

Misalnya, jika itu adalah pinjaman, pemberi pinjaman akan membebankan bunga atas jumlah yang jatuh tempo. Di sini, peminjam harus mengembalikan pinjaman beserta bunganya. Selain itu, sebagian besar pemberi pinjaman meminta agunan sebagai cadangan jika mereka gagal memulihkan hutang. Sebaliknya, ketika seseorang membeli barang secara kredit, seringkali tidak ada kepentingan yang terlibat karena diberikan atas reputasi peminjam.

Dalam hutang, seseorang harus berhati-hati saat memperoleh atau memperpanjang pinjaman. Memang meminjam uang membantu orang dan entitas memenuhi kebutuhan keuangan mereka. Tetapi tidak mudah untuk mencari pinjaman karena sebagian besar institusi membutuhkan skor kredit yang bagus yang sulit diatur untuk banyak kelompok berpenghasilan rendah.

Selain itu, akumulasi bunga mempersulit pembayaran kembali bagi peminjam, sehingga membatasi keuangan mereka. Sering kali, orang kehilangan agunan mereka juga karena gagal membayar hutang. Akibatnya, jika peminjam gagal membayar kembali, pemberi pinjaman dapat kehilangan jumlah yang dipinjamkan, terutama jika peminjam mengajukan kebangkrutan. Dengan demikian, seseorang harus berurusan dengan hutang setelah melakukan perenungan menyeluruh mengenai alternatif mereka.

Contoh Debitur

Pinjaman konsumen – Meminjam uang dari bank atau lembaga keuangan Lembaga Keuangan Lembaga keuangan mengacu pada organisasi yang menyediakan layanan bisnis dan produk yang terkait dengan transaksi keuangan atau moneter kepada klien mereka. Beberapa di antaranya adalah bank, NBFC, perusahaan investasi, perusahaan pialang, perusahaan asuransi, dan perusahaan perwalian. baca lebih lanjut untuk membeli rumah, membiayai pendidikan, atau untuk perjalanan ke luar negeri, dll.
Pinjaman bisnis – Bisnis meminjam hutang jangka panjang dan pendek untuk memenuhi persyaratan operasional. Contoh pinjaman jangka panjang yang umum termasuk pinjaman bank, sekuritas seperti surat utang dan obligasi, dll. Dalam obligasi, penerbit adalah peminjam. Kebutuhan jangka pendek dipenuhi dengan fasilitas seperti surat wesel Bills Of ExchangeBills of exchange adalah instrumen yang dapat dinegosiasikan yang berisi perintah untuk membayar jumlah tertentu kepada orang tertentu dalam jangka waktu yang ditentukan. Surat wesel diterbitkan oleh kreditur kepada debitur ketika debitur berutang uang untuk barang atau jasa.baca lebih lanjut, letter of creditLetters Of CreditLetter of Credit (LC) diterbitkan oleh bank pembeli untuk memastikan pembayaran penuh tepat waktu ke penjual. Jika pembeli gagal bayar, bank membayar penjual atas nama mereka. Baca lebih lanjut, pinjaman gaji, dll.
Entitas – Demikian juga, entitas seperti organisasi nirlaba Organisasi NirlabaOrganisasi nirlaba mengacu pada badan hukum yang tidak dibuat untuk menghasilkan keuntungan atau pendapatan bagi pemiliknya tetapi bertujuan untuk kesejahteraan dan layanan sosial, pendidikan, agama atau publik . Organisasi semacam itu bebas pajak dan dijalankan melalui sumbangan atau pendapatan lain apa pun yang dihasilkannya.Baca lebih lanjut, komunitas, dll., meminjam uang untuk kebutuhan yang berbeda.
Pemerintah dan negara – Pemerintah menerbitkan obligasi seperti T-bond untuk mengumpulkan dana dari publik dan membiayai kegiatan pembangunannya. Sumber penting pinjaman eksternal untuk suatu negara adalah Dana Moneter Internasional (IMF). Banyak negara meminjam dana dari IMFIMF Bentuk lengkap IMF adalah Dana Moneter Internasional. Ini adalah organisasi pengakuan internasional yang berbasis di Washington DC yang terdiri dari 189 negara yang bekerja menuju kerja sama moneter internasional dengan tujuan membangun stabilitas ekonomi di seluruh dunia.baca lebih lanjut dan negara-negara lain untuk menjaga agar ekonominya tetap berjalan.
Fasilitas kredit – Bisnis memperoleh barang secara kredit dari pemasok berdasarkan reputasi mereka dalam melakukan pembayaran tepat waktu. Fasilitas kredit lainnyaFasilitas KreditFasilitas Kredit adalah fasilitas pinjaman bank yang telah disetujui sebelumnya untuk bisnis yang memungkinkan mereka untuk meminjam jumlah modal sesuai & ketika dibutuhkan untuk kebutuhan jangka panjang / jangka pendek mereka tanpa harus mengajukan kembali pinjaman setiap saat. baca lebih lanjut termasuk kartu kredit, layanan prabayar seperti meteran listrik prabayar, taksi prabayar, dll.

Akuntansi Rekening Debitur

Bisnis sering memasok barang atau jasa kepada klien terlebih dahulu sebelum menerima pembayaran mereka. Oleh karena itu, dalam akuntansi, klien yang berutang uang kepada bisnis untuk membeli barang atau jasanya secara kredit dicatat sebagai akun debitur.

Akun debitur adalah aset karena menunjukkan pendapatan yang tertunda dari penjualan kredit. Oleh karena itu, diletakkan di bawah sisi debet buku akuntansi, seperti neraca Neraca Neraca Neraca adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang menyajikan ekuitas, kewajiban, dan aset pemegang saham perusahaan pada titik waktu tertentu. . Hal tersebut didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah total kewajiban dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan.baca selengkapnya.

Hari debitur adalah jumlah hari yang dibutuhkan perusahaan untuk memulihkan uang tunai dari penjualan kreditnya. Terlalu banyak piutang usaha Piutang usaha Piutang usaha adalah uang yang terhutang kepada bisnis oleh klien dimana bisnis telah memberikan layanan atau mengirimkan produk tetapi belum mengumpulkan pembayaran. Mereka dikategorikan sebagai aset lancar di neraca sebagai pembayaran yang diharapkan dalam satu tahun. baca lebih banyak dan lebih lama hari debitur akan mempengaruhi ketersediaan kas perusahaan. Dalam kasus seperti itu, tidak mudah mengelola kebutuhan modal kerja perusahaan.

Jenis Bunga Utang dengan Perhitungan

Di bawah ini telah kita bahas jenis-jenis bunga yang harus dibayar debitur beserta jumlah utangnya.

1. Pelunasan utang tanpa bunga

Di sini, hanya jumlah pinjaman yang perlu dilunasi karena tidak menimbulkan bunga. Contohnya termasuk tagihan piutang oleh perusahaan.

Perhitungan – George mengambil pinjaman sebesar $500 dari temannya dan berjanji untuk mengembalikan jumlah tersebut dalam seminggu. Temannya tidak membebankan bunga, jadi George hanya membayar $500 setelah 6 hari.

2. Pelunasan utang dengan bunga sederhana

Ketika peminjam mengambil pinjaman dengan bunga yang dibebankan dengan metode bunga sederhana, jumlah pinjaman dievaluasi sebagai:

Jumlah yang harus dibayar = Bunga Sederhana (SI) + Pokok

SI = (P×R×T)/100

Di mana A adalah jumlah terutang;

P adalah jumlah pokok;
R adalah tingkat bunga tahunan; dan
T adalah waktu yang dikonversi dalam tahun.

Perhitungan – S meminjam $6000 dari bank dengan bunga 10% per tahun. Jangka waktu untuk melunasi pinjaman adalah 5 tahun; menghitung jumlah jatuh tempo menggunakan bunga sederhana Bunga Sederhana (SI) mengacu pada persentase bunga yang dibebankan atau dihasilkan dari jumlah pokok untuk periode tertentu.baca lebih lanjut.

SI = (6000 x 10 x 5) / 100 = $3000
Jumlah jatuh tempo = $6000 + $3000 = $9000

3. Pelunasan utang dengan bunga majemuk

Jika kreditur mengizinkan kredit untuk dilunasi dengan bunga majemuk Bunga majemuk adalah bunga yang dikenakan pada jumlah pokok dan total bunga yang terkumpul selama ini. Ini memainkan peran penting dalam menghasilkan imbalan yang lebih tinggi dari investasi.Baca lebih lanjut, jumlah total yang harus dibayar dihitung sebagai:

A = P (1 + r/100)^(t)

Di mana A adalah jumlah terutang;

P adalah jumlah pokok;
R adalah tingkat bunga tahunan; dan
T adalah waktu yang dikonversi dalam tahun.

Perhitungan – T menyetor sejumlah $5000 di bank ABC. Bank berjanji untuk membayar kembali jumlah tersebut setelah lima tahun dengan bunga majemuk 8% per tahun.

Berapa total jumlah terhutang yang harus dibayar oleh bank setelah lima tahun?

J = [5000 (1 + 8/100) ^ 5]
A = $7346,64

Jadi, total jumlah terhutang yang harus dibayar oleh bank adalah $7346,64.

Penjara Debitur dan Perlindungan Hukum

Sebelumnya, AS dan Inggris memiliki penjara debitur yang memenjarakan mereka yang tidak dapat membayar utangnya atau terlambat dari jadwal. Mereka dijebloskan ke balik jeruji besi bahkan untuk jumlah hutang yang paling kecil. Pada abad ke-19, penjara dilarang dan dicap inkonstitusional di AS. Namun, menurut studi tahun 2020, lebih dari 3000 peminjam diberikan surat perintah penangkapan atas pinjaman gaji, kepemilikan kendaraan, dan pinjaman mahal lainnya.

Undang-undang perlindungan debitur seperti Fair Debt Collection Practices Act (FDCPA) telah ada sejak lama. Setiap kali pemenjaraan pemegang utang yang melanggar hukum muncul, pihak berwenang mengambil tindakan yang lebih tegas untuk mencegah praktik semacam itu. FDCPA juga memberi tahu peminjam tentang hak-hak mereka, apa yang dapat dilakukan kolektor dan apa yang dilarang.

Ini juga membantu mengatasi keluhan peminjam. Selain itu, fasilitas seperti pembiayaan debitur dalam kepemilikan memungkinkan peminjam untuk melakukan operasi bisnis di gedung yang digadaikan meskipun dinyatakan pailit. Idenya adalah untuk terus berfungsi untuk melunasi hutang pada akhirnya.

Namun, ada juga undang-undang untuk melindungi kreditur, terutama dengan peminjam yang melarikan diri atau pelaku kejahatan. Contohnya adalah dugaan keterlibatan Nirav Modi dalam penipuan senilai $2,2 miliar di sebuah bank terkenal di India. Terdakwa menggunakan jaminan ilegal oleh staf bank nakal untuk mengumpulkan kredit dari bank lain dan melarikan diri dari negara tersebut.

FAQ

Siapa debitur dan kreditur?

Debitur adalah peminjam dana atau fasilitas kredit, dan kreditur adalah pemberi pinjaman dana yang memberikan fasilitas kredit.

Apakah debitur merupakan aset lancar?

Debitur adalah aset lancar yang diakui sebagai piutang perusahaan karena jumlah jatuh tempo akan diterima pada tanggal tertentu di masa depan dengan menggunakan uang tunai, barang atau cek.

Apa itu bermacam-macam debitur?

Mereka adalah klien atau pelanggan yang telah mengambil pengiriman barang atau jasa perusahaan tetapi belum melakukan pembayaran segera. Sebaliknya, mereka berjanji untuk membayar jumlah yang jatuh tempo pada tanggal atau periode mendatang.

Apakah pelanggan adalah kreditur atau debitur?

Pelanggan yang melakukan pembelian produk atau layanan secara kredit dan tidak segera membayarnya dianggap sebagai peminjam perusahaan, seperti pemegang kartu kredit.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk Debitur dan definisinya. Berikut ini kami bahas pengertian debitur beserta contoh, kelebihan, kekurangan, dan batasannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang keuangan dari artikel berikut –