Formula Niat Baik

Rumus Goodwill menghitung nilai goodwill dengan mengurangkan nilai wajar aset bersih teridentifikasi perusahaan yang akan dibeli dari total harga pembelian; nilai wajar aset teridentifikasi bersih dihitung dengan mengurangkan nilai wajar kewajiban bersih dari penjumlahan nilai wajar seluruh aset.

Apa itu Formula Niat Baik?

Istilah “niat baik” mengacu pada aset tidak berwujud yang berperan hanya ketika perusahaan berencana untuk mengakuisisi perusahaan lain dan bersedia membayar harga yang jauh lebih tinggi daripada nilai pasar wajar aset bersih perusahaan. Singkatnya, goodwill dapat dilihat sebagai selisih antara harga beli dan nilai pasar wajar dari aset dan kewajiban perusahaan yang dapat diidentifikasi.

Perhitungan goodwillGoodwillDalam akuntansi, goodwill adalah aset tidak berwujud yang dihasilkan ketika satu perusahaan membeli perusahaan lain dengan harga yang lebih besar dari jumlah aset bersih teridentifikasi perusahaan pada saat akuisisi. Hal ini ditentukan dengan mengurangkan nilai wajar aset teridentifikasi bersih perusahaan dari total harga pembelian. Baca lebih lanjut persamaan dilakukan dengan menambahkan imbalan yang dibayarkan, nilai wajar kepentingan nonpengendali, dan nilai wajar kepentingan ekuitas sebelumnya Kepentingan Ekuitas Kepentingan Ekuitas adalah persentase hak kepemilikan yang dimiliki baik perorangan maupun suatu perseroan dalam satu perseroan yang memberikan hak suara kepada pemegang perseroan tersebut. Mereka memiliki hak sisa atas manfaat ekonomi yang diperoleh dari bisnis atau realisasi dari aset. Baca lebih lanjut kemudian dikurangi dengan nilai wajar aset bersih perusahaan.

Metode perhitungan goodwill direpresentasikan sebagai,

Formula Goodwill = Imbalan dibayar + Nilai wajar kepentingan nonpengendali + Nilai wajar ekuitas kepentingan sebelumnya – Nilai wajar aset bersih yang diakui.

tautan atribusi

Langkah/Cara Menghitung Goodwill

Goodwill dapat dihitung dengan menggunakan lima langkah sederhana berikut:

1. Pertama, tentukan imbalan yang dibayarkan oleh pengakuisisi kepada penjual, dan itu akan tersedia sebagai bagian dari kontrak kesepakatan. Pertimbangan dapat dibayarkan dalam bentuk saham, uang tunai, atau uang tunai. Imbalannya dinilai baik dengan metode penilaian yang sesuai atau metode pembayaran berbasis saham.

1. Selanjutnya, tentukan nilai wajar kepentingan non-pengendali di perusahaan yang diakuisisi. Porsi kepemilikan saham pada anak perusahaan tidak dapat diatribusikan kepada induk perusahaan Induk Perusahaan Induk perusahaan adalah perusahaan yang memiliki hak suara mayoritas pada perusahaan lain (anak perusahaan). Perusahaan ini juga umumnya mengendalikan manajemen perusahaan itu, serta mengarahkan arah dan kebijakan anak perusahaan.baca lebih lanjut.

1. Selanjutnya, tentukan nilai wajar ekuitas pada kepentingan sebelumnya.

1. Selanjutnya, cari tahu nilai wajar aset bersih yang diakui di perusahaan yang diakuisisi. Ini adalah hasil bersih dari nilai wajar aset dan nilai wajar kewajiban. Ini mudah tersedia di neraca Neraca Neraca Neraca adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang menyajikan ekuitas, kewajiban, dan aset pemegang saham perusahaan pada titik waktu tertentu. Hal tersebut didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah total kewajiban dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan.baca selengkapnya.

1. Akhirnya, persamaan goodwill dihitung dengan menambahkan imbalan yang dibayarkan (langkah 1), kepentingan non-pengendali Kepentingan non-pengendali Biasanya memproyeksikan kurva pada kumpulan data. Misalnya, untuk meramalkan pertumbuhan populasi, membentuk hubungan non-linier antara waktu dan pertumbuhan. Baca lebih lanjut (langkah 2), dan nilai wajar kepentingan ekuitas sebelumnya (langkah 3) lalu dikurangi aset bersih perusahaanAset Bersih Dari Perusahaan Aset bersih di neraca adalah jumlah di mana total aset Anda melebihi total kewajiban Anda dan dihitung dengan hanya menambahkan apa yang Anda miliki (aset) dan kurangi dari hutang Anda (kewajiban). Ini umumnya dikenal sebagai kekayaan bersih (NW). Baca lebih lanjut (langkah 4) seperti yang ditunjukkan di bawah ini.

   Formula Goodwill = Imbalan dibayar + Nilai wajar kepentingan non-pengendali + Nilai wajar ekuitas kepentingan sebelumnya u2013 Nilai wajar aset bersih yang diakui

Contoh Metode Perhitungan Niat Baik (dengan Template Excel)

Mari kita lihat beberapa contoh Formula Niat Baik yang sederhana hingga tingkat lanjut dan menghitungnya untuk memahaminya dengan lebih baik.

Perhitungan Niat Baik – Contoh #1

Mari kita ambil contoh perusahaan ABC Ltd yang telah setuju untuk mengakuisisi perusahaan XYZ Ltd. Pertimbangan pembelian adalah $100 juta untuk mendapatkan 95% saham di XYZ Ltd. Sesuai penilaian perusahaan yang terhormat, nilai wajar kepentingan non-pengendali adalah $12 juta. Juga diperkirakan bahwa nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi yang akan diakuisisi masing-masing adalah $200 juta dan $90 juta. Tidak ada kepentingan ekuitas. Hitung niat baik berdasarkan informasi yang diberikan.

Diberikan,

• Pertimbangan dibayar = $ 100 juta
• Nilai wajar kepentingan nonpengendali = $12 juta
• Nilai wajar ekuitas kepentingan sebelumnya = $0

Di bawah ini diberikan data untuk perhitungan goodwill perusahaan ABC Ltd

Pertama, kita perlu menghitung aset teridentifikasi bersih perusahaan ABC Ltd

Oleh karena itu, aset teridentifikasi bersih = Nilai wajar aset teridentifikasi – Nilai wajar liabilitas teridentifikasi

= Rp200 juta – Rp90 juta

Aset Bersih yang Dapat Diidentifikasi = $110 juta

Oleh karena itu, metode untuk menghitung goodwill adalah sebagai berikut,

Persamaan Goodwill = Imbalan dibayar + Nilai wajar kepentingan nonpengendali + Nilai wajar ekuitas kepentingan sebelumnya – Nilai wajar aset bersih yang diakui

Rumus niat baik = $100 juta + $12 juta + $0 – $110 juta

= $2 juta

Oleh karena itu, goodwill yang dihasilkan dalam transaksi tersebut adalah $ 2 juta.

Perhitungan Niat Baik – Contoh#2

Mari kita ambil contoh lain dari Perusahaan A, yang berencana mengakuisisi Perusahaan B. Pertimbangan akuisisi disetujui sebesar $90.000. Informasi berikut tersedia mengenai Perusahaan.

Diberikan,

• Pertimbangan dibayar = $90.000
• Nilai wajar kepentingan nonpengendali = $0
• Nilai wajar ekuitas kepentingan sebelumnya = $0

Tabel di bawah ini menunjukkan data perhitungan goodwill Perusahaan A

Oleh karena itu, Aset Bersih Teridentifikasi Perusahaan A dapat dihitung sebagai,

Aset Teridentifikasi Bersih = Nilai wajar aset teridentifikasi – Nilai wajar liabilitas teridentifikasi

= $300.000 – $220.000

Aset Bersih yang Dapat Diidentifikasi = $80.000

Oleh karena itu, perhitungan Goodwill adalah sebagai berikut,

Goodwill = Imbalan yang dibayarkan + Nilai wajar kepentingan nonpengendali + Nilai wajar ekuitas kepentingan sebelumnya – Nilai wajar aset bersih yang diakui

Perhitungan goodwill = $90.000 + $0 + $0 – $80.000

= $10.000

Oleh karena itu, niat baik yang dihasilkan dalam transaksi tersebut adalah $10.000

Kalkulator Formula Niat Baik

Anda dapat menggunakan Kalkulator Rumus Niat Baik ini

Relevansi dan Penggunaan Formula Niat Baik

Sangat penting untuk memahami konsep niat baik karena merupakan metrik yang merangkum nilai reputasi perusahaan yang dibangun selama periode yang signifikan. Berbagai faktor yang membantu itikad baik termasuk (tidak lengkap) nama merek perusahaan, basis pelanggan yang luas, hubungan pelanggan yang baik, hak paten atau teknologi apa pun, dan hubungan karyawan yang sangat baik.

Nilai merek ini memastikan bahwa laba masa depan dapat diharapkan melebihi dan di atas laba normalLaba NormalIstilah “laba normal” digunakan ketika laba adalah nol setelah memperhitungkan biaya implisit dan eksplisit, serta biaya peluang keseluruhan. Itu terjadi ketika semua sumber daya telah digunakan secara maksimal dan tidak dapat dimanfaatkan dengan lebih baik.baca lebih lanjut. Namun demikian, goodwill adalah aset tidak berwujud yang tidak dapat dilihat atau dirasakan, meskipun sebenarnya ada dan dapat dibeli dan dijual. Dalam kasus penjualan marabahayaDistress SaleDistressed sale mengacu pada penjualan langsung saham, real estat, atau aset lainnya dengan harga yang lebih rendah dari nilai intrinsiknya atau dengan kerugian finansial karena ancaman ekonomi, keadaan darurat medis, pembayaran hutang, atau lainnya. alasan.baca lebih lanjut yaitu, ketika sebuah perusahaan diperoleh kurang dari kekayaan bersih berwujudnya Kekayaan Bersih Berwujud Kekayaan Bersih Berwujud adalah total kekayaan bersih perusahaan dikurangi nilai aset tidak berwujudnya seperti hak cipta, niat baik perusahaan, dan paten, antara lain. Total Aset – Total Kewajiban – Aset Tak Berwujud = Kekayaan Bersih BerwujudBaca lebih lanjut, perusahaan target dikatakan memiliki ‘niat baik negatif.’ Penetapan harga yang sesuai untuk niat baik sangatlah sulit, tetapi hal itu membuat perusahaan komersial menjadi lebih berharga.

Berdasarkan standar IFRS dan US GAAP, goodwill dianggap sebagai aset tidak berwujud Aset Tak Berwujud Aset Tak Berwujud adalah aset yang dapat diidentifikasi yang tidak memiliki keberadaan fisik, yaitu, Anda tidak dapat menyentuhnya, seperti niat baik, paten, hak cipta, & waralaba, dll. dianggap sebagai aset jangka panjang atau berumur panjang karena Perusahaan menggunakannya selama lebih dari setahun. baca lebih lanjut dengan masa pakai yang tidak terbatas, dan dengan demikian, tidak ada persyaratan untuk mengamortisasi nilainya. Namun, harus dievaluasi setiap tahun untuk rugi penurunan nilai. Sebagian besar perusahaan lebih memilih untuk mengamortisasi goodwillAmortize GoodwillAmortisasi Goodwill mengacu pada proses di mana biaya goodwill perusahaan dibebankan selama periode waktu tertentu yaitu, ada pengurangan nilai goodwill perusahaan dengan cara pencatatan biaya amortisasi periodik dalam pembukuan. Baca lebih lanjut selama 10 tahun.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan untuk Formula Niat Baik. Di sini kami membahas Metode Perhitungan Niat Baik menggunakan contoh praktis dan template excel yang dapat diunduh. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang Analisis Keuangan dari artikel berikut –

• Formula Aset Bersih Formula Aset Bersih Formula aset bersih mengevaluasi surplus atau defisit total aset perusahaan atas total kewajibannya. Ini menentukan kekayaan atau nilai bersih perusahaan yang merupakan indikator kesehatan keuangannya.baca lebih lanjut
• Contoh Aset Tidak Berwujud Contoh Aset Tidak Berwujud Beberapa aset tidak berwujud yang paling umum adalah logo, perangkat lunak yang dikembangkan sendiri, data pelanggan, perjanjian waralaba, Surat Kabar Masthead, lisensi, royalti, Hak Pemasaran, Kuota Impor, Hak Layanan, dll.baca lebih lanjut
• Goodwill ValuationGoodwill ValuationGoodwill valuation adalah evaluasi sistematis atas niat baik perusahaan yang akan ditunjukkan dalam neraca perusahaan di bawah kepala aset tidak berwujud dan metode penilaian atas meliputi Metode Keuntungan Rata-Rata, Metode Kapitalisasi, metode laba rata-rata tertimbang dan Metode Keuntungan Super .Baca selengkapnya
• Niat Baik Negatif Niat Baik Negatif Niat baik negatif adalah pembelian yang dinegosiasikan yang dilakukan oleh satu perusahaan untuk mengakuisisi perusahaan lain yang nilai asetnya melebihi jumlah sebenarnya yang dibayarkan. Di sini, perusahaan penjual menghadapi kesulitan dan siap menjual asetnya dengan harga yang murah.baca lebih lanjut