Pembiayaan Inventaris

Apa itu Pembiayaan Inventaris?

Pembiayaan Inventaris adalah pinjaman jangka pendek atau jalur kredit yang terus bergulir setelah periode yang telah ditentukan yang digunakan untuk membiayai inventaris perusahaan dan inventaris yang dibeli bertindak sebagai jaminan untuk pinjaman yang tersedia. Jika perusahaan gagal membayar hutang, pemberi pinjaman memiliki wewenang penuh untuk menyita dan menjual persediaan tersebut untuk memulihkan modal yang dipinjamkan.

Persediaan merupakan bagian penting dari aset lancar perusahaan karena merupakan barang yang disimpan dalam jangka pendek untuk memenuhi permintaan yang diharapkan. Tetapi jika jumlah hari piutang tinggi, modal perusahaan mungkin terkunci, dan tidak memiliki cukup dana untuk membeli lebih banyak persediaan.

TPerusahaan yang terlibat dalam produk konsumen seperti mobil dan FMCGFMCGFast-moving consumer goods (FMCG) adalah barang konsumen tidak tahan lama yang dijual seperti kacang goreng karena biasanya dijual dengan harga murah dan kegunaan tinggi. Contohnya termasuk pasta gigi, makanan siap saji, sabun, kue, buku catatan, coklat, dll.baca lebih lanjut produk paling sering menggunakan pembiayaan inventaris karena modal mereka sering terikat karena siklus konversi kas yang lebih lama, yang, jika tersedia , dapat digunakan untuk memperluas penjualan.

Jenis Pembiayaan Persediaan

Sekarang kita akan membahas berbagai jenis pembiayaan persediaan, yaitu sebagai berikut:-

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pembiayaan Inventaris (wallstreetmojo.com)

#1 – Pinjaman Jangka Pendek

Perusahaan dapat memanfaatkan pinjaman jangka pendekPinjaman Jangka PendekPinjaman jangka pendek didefinisikan sebagai pinjaman yang dilakukan dalam waktu singkat untuk memenuhi persyaratan moneter segera. Baca lebih lanjut dari bank untuk membeli inventaris, tetapi ini adalah proses yang membosankan karena perusahaan harus melalui seluruh proses sanksi pinjaman setiap kali dibutuhkan.

#2 – Jalur Kredit

Jalur Kredit Jalur Kredit Jalur kredit adalah perjanjian antara nasabah dan bank, yang memungkinkan nasabah memiliki batas plafon pinjaman. Peminjam dapat mengakses jumlah berapa pun dalam batas kredit dan membayar bunga; hal ini memberikan keleluasaan untuk menjalankan bisnis.baca lebih lanjut adalah kesepakatan antara perusahaan dengan lembaga keuangan. Kedua entitas menyepakati jumlah maksimum dimana peminjam dapat mengakses dana selama tidak melebihi batas maksimum.

Contoh Pembiayaan Persediaan

Misalkan dealer mobil mengharapkan peningkatan permintaan mobil di musim mendatang. Untuk memenuhi permintaan ini, dia memutuskan untuk ramp upRamp UpRamp Up dalam ilmu ekonomi mengacu pada peningkatan produksi perusahaan.baca lebih lanjut inventarisnya. Namun sayangnya, dia perlu membeli lebih banyak mobil dari pemasok, yang membutuhkan modal besar.

Untuk memenuhi kebutuhan modal, ia mendapatkan pinjaman dari bank nasional berdasarkan nilai mobil yang akan dibelinya. Pembiayaan inventaris adalah bagian penting dari siklus bisnis, karena setiap kali dia menjual mobil baru, dia dapat menggunakan uang itu untuk melunasi sebagian dari pinjamannya.

templat , dll., Harap berikan kami
tautan atribusi

Bagaimana Pembiayaan Inventaris Bekerja?

Ada beberapa persyaratan umum:

Catatan Kredit yang Baik: Jika pelanggan gagal membayar hutangnya di masa lalu, kemungkinan mendapatkan pembiayaan persediaan rendah.
Nilai Persediaan: Pelanggan juga perlu menyediakan bank dengan daftar persediaan Daftar Persediaan Daftar persediaan adalah catatan sistematis dari bahan baku, barang dalam proses dan barang jadi yang tersedia dengan perusahaan. Semua item stok dimasukkan bersama dengan nomor SKU atau ID inventaris, nama, deskripsi, harga satuan, jumlah, nilai, tingkat pemesanan ulang, waktu pemesanan ulang, jumlah dalam catatan dan status penghentian.baca lebih lanjut dia bersedia membeli dan nilainya. Dia mungkin juga perlu menjelaskan metode penilaian persediaan (LIFO, FIFO, atau rata-rata tertimbang). ( Note : Last In First Out AccountingLast In First Out AccountingLIFO (Last In First Out) adalah salah satu metode akuntansi untuk penilaian persediaan pada neraca. Akuntansi LIFO berarti persediaan yang diperoleh pada akhirnya akan habis atau dijual terlebih dahulu.baca lebih lanjut dan First In First Out Inventory First In First Out Inventory Di bawah metode FIFO penilaian inventaris akuntansi, barang yang dibeli pertama adalah yang pertama dihapus dari akun persediaan. untuk stok persediaan terbaru.Akibatnya, aset persediaan di neraca dicatat pada biaya terbaru.baca lebih lanjut dua metode penilaian persediaanMetode Penilaian PersediaanMetode Penilaian Persediaan mengacu pada metodologi (LIFO, FIFO, atau rata-rata tertimbang) digunakan untuk menilai persediaan perusahaan, yang berdampak pada harga pokok penjualan serta persediaan akhir, dan dengan demikian berdampak pada keuangan perusahaan. angka terbawah dan situasi arus kas.baca lebih lanjut).
Rencana Bisnis: Rencana bisnis memberikan ikhtisar tentang rencana pelanggan untuk melunasi pinjaman. Berdasarkan rencana tersebut, bank dapat memutuskan jumlah yang akan diberikan sebagai pinjaman.

Bagaimana cara kerja Perjanjian?

Pembiayaan inventaris adalah pengaturan antara lembaga keuangan dan perusahaan. Berikut ini adalah bagian utama dari perjanjian tersebut:

Perpanjangan Kredit: Ini dapat menentukan dalam kondisi apa pemberi pinjaman dapat memperpanjang batas kredit pelanggan.
Ketentuan Pembiayaan: Mereka menunjukkan tingkat bunga dan jadwal pembayarannya.
Bunga Keamanan: Ini menunjukkan agunan yang digunakan pelanggan untuk memanfaatkan pinjaman. Ini bisa berupa inventaris yang sudah dimiliki pelanggan atau inventaris yang akan dibelinya.

Hal yang Perlu Dipertimbangkan Sebelum Tersedia Pinjaman untuk Inventaris

Sifat Persediaan: Pembiayaan persediaan mungkin bukan pilihan yang baik untuk perusahaan dengan rasio perputaran persediaan yang rendah (yang berarti persediaan membutuhkan waktu untuk diubah menjadi pendapatan) karena kadang-kadang akan sulit untuk membayar kembali. Makanya kebanyakan perusahaan FMCG yang menggunakan fasilitas ini.
Skor Kredit: Jika perusahaan tidak memiliki skor kredit yang baik, mereka akan kesulitan mendapatkan modal. Kalaupun mereka berhasil mendapatkannya, suku bunga akan relatif tinggi karena ada kemungkinan gagal bayar.
Tingkat Keyakinan dalam Inventaris: Pemberi pinjaman memiliki hak untuk memeriksa inventaris untuk memastikan nilainya tetap terjaga, dan juga dapat melacak tingkat inventaris.

Keuntungan Pembiayaan Persediaan

Setiap perusahaan membutuhkan modal kerjaModal KerjaModal kerja adalah jumlah yang tersedia bagi perusahaan untuk pengeluaran sehari-hari. Ini adalah ukuran likuiditas, efisiensi, dan kesehatan keuangan perusahaan, dan dihitung menggunakan rumus sederhana: “aset lancar (piutang, uang tunai, persediaan barang yang belum selesai dan bahan baku) MINUS kewajiban lancar (hutang, hutang jatuh tempo dalam satu tahun)”baca lebih lanjut untuk memenuhi pengeluaran sehari-hari, termasuk pembelian inventaris. Pembiayaan inventaris dapat membantu mengelola modal kerja secara efisien.
Ini sangat menguntungkan bagi bisnis musiman karena permintaan bisnis ini tidak stabil. Untuk memenuhi permintaan yang tidak terduga, pembiayaan inventaris adalah pilihan yang baik.
Perusahaan yang terlibat dalam perdagangan barang juga mendapatkan keuntungan yang signifikan dari pembiayaan persediaan. Impor dan ekspor barang melibatkan penundaan yang signifikan. Bergantung pada persyaratan yang diselesaikan antara kedua pihak, pembayaran barang oleh pengirim mungkin tertunda karena penerima akan membayar jumlah tersebut hanya setelah menerima pesanannya. Dalam hal ini, pengirim tidak akan dapat melayani pelanggannya yang lain, dan karenanya ia dapat menggunakan opsi pembiayaan inventaris untuk melayani orang lain.

Kerugian Pembiayaan Persediaan

Kejadian tak terduga seperti perlambatan ekonomi yang dapat mengurangi permintaan atau bencana alam yang dapat mempengaruhi persediaan perusahaan dapat mempersulit perusahaan untuk membayar kembali pinjaman.
Hal ini dapat berdampak pada siklus konversi kas perusahaan Siklus Konversi Kas Perusahaan Siklus Konversi Kas (CCC) adalah ukuran analisis rasio untuk mengevaluasi jumlah hari atau waktu perusahaan mengubah persediaannya dan input lainnya menjadi uang tunai. Ini mempertimbangkan persediaan hari beredar, penjualan hari beredar dan hutang hari beredar untuk perhitungan.baca lebih lanjut karena perusahaan akan terus mengandalkan pinjaman untuk memenuhi persyaratan jangka pendek.
Biasanya, ketika sebuah perusahaan memanfaatkan pinjaman, ia diwajibkan untuk membayar pembayaran bunga secara teratur. Sementara dalam kasus pembiayaan inventaris, perlu tetap berhubungan dengan pemberi pinjaman secara teratur. Kadang-kadang, juga diperlukan untuk melaporkan tingkat inventaris dan penilaiannya setiap bulan.

Dengan demikian, pembiayaan inventaris dapat menjadi pilihan yang berguna untuk bisnis yang melibatkan siklus konversi kas yang lebih lama atau permintaan musiman atau perdagangan barang. Tetapi mereka harus memilih pemberi pinjaman dengan hati-hati setelah mempertimbangkan semua persyaratan pembayaran. Dan perusahaan harus berusaha mempersingkat siklus konversi kas mereka untuk menghindari terlalu banyak ketergantungan pada pinjaman jangka pendek.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan tentang apa itu pembiayaan inventaris & definisinya. Di sini kita membahas cara kerja pembiayaan inventaris beserta jenis, contoh, kelebihan, dan kekurangannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –