Rasio kecukupan modal membantu mengukur kekuatan keuangan atau kemampuan lembaga keuangan untuk memenuhi kewajibannya dengan menggunakan aset dan modalnya. Seseorang dapat menghitungnya dengan membagi modal bank dengan aktiva tertimbang menurut risiko.
Apa itu Rasio Kecukupan Modal?
Rasio kecukupan modal merupakan ukuran untuk menentukan proporsi modal bank terhadap total aktiva tertimbang menurut risiko bank. Risiko kredit yang melekat pada aset bergantung pada entitas bank yang meminjamkan pinjaman. Misalnya, risiko yang melekat pada pinjaman yang dipinjamkannya kepada pemerintah adalah 0%, tetapi jumlah pinjaman yang dipinjamkan kepada individu persentasenya sangat tinggi.
- Rasio mewakili dalam bentuk persentase. Umumnya, rasio yang lebih tinggi menyiratkan keamanan. Sebaliknya, rasio yang rendah menunjukkan bahwa bank tidak memiliki modal yang cukup untuk menghadapi risiko yang terkait dengan asetnya. Akibatnya, hal itu dapat mematahkan krisis yang merugikan selama resesi.
- Rasio yang sangat tinggi dapat mengindikasikan bahwa bank tidak memanfaatkan modalnya secara optimal dengan memberikan pinjaman kepada nasabahnya. Regulator di seluruh dunia telah memperkenalkan Basel 3, yang mengharuskan mereka mempertahankan modal yang lebih tinggi sehubungan dengan risiko dalam pembukuan perusahaan untuk melindungi sistem keuangan dari krisis besar lainnya.
Rumus
- Total modal, pembilang dalam rasio kecukupan modal, adalah penjumlahan modal tingkat 1 dan modal tingkat 2 bank Modal Tingkat 2 Modal Tingkat 2, juga dikenal sebagai modal tambahan, adalah lapisan kedua dari persyaratan modal bank. Ini terdiri dari instrumen hybrid, provisi umum dan cadangan revaluasi. Tidak nyaman untuk dilikuidasi; Modal Tier 2 dianggap kurang aman.baca lebih lanjut.
- Modal tingkat 1, juga dikenal sebagai modal tingkat 1 ekuitas umum, termasuk modal saham, laba ditahan, pendapatan komprehensif lainnya, aset tidak berwujud Aset Tak Berwujud Beberapa aset tidak berwujud yang paling umum adalah logo, perangkat lunak yang dikembangkan sendiri, data pelanggan, perjanjian waralaba, Koran Masthead, Lisensi, Royalti, Hak Pemasaran, Kuota Impor, Hak Layanan, dll.Baca lebih lanjut, dan penyesuaian kecil lainnya.
- Modal tingkat 2 termasuk cadangan revaluasi, hutang subordinasi Hutang Subordinasi Dalam kasus likuidasi perusahaan, peringkat diberikan ke berbagai hutang untuk pembayaran kembali, di mana jenis hutang yang diperingkat setelah semua hutang senior dan Hutang dan pinjaman perusahaan lainnya dikenal sebagai utang subordinasi, dan peminjam utang semacam itu adalah perusahaan atau entitas bisnis yang lebih besar.baca lebih lanjut, dan surplus saham terkait.
- Penyebutnya adalah aset tertimbang menurut risiko. Aktiva tertimbang menurut risiko Aktiva tertimbang menurut risiko mengacu pada jumlah minimum yang harus dipertahankan oleh bank atau lembaga keuangan lainnya untuk menghindari risiko kebangkrutan atau kebangkrutan. Risiko yang terkait dengan setiap aset bank dianalisis secara individual untuk mengetahui total kebutuhan permodalan.baca lebih lanjut termasuk tertimbang menurut risiko kredit, tertimbang menurut risiko pasar, dan tertimbang menurut risiko operasional. Rasio mewakili dalam bentuk persentase. Umumnya, persentase yang lebih tinggi menyiratkan keamanan bagi bank.
Representasi matematis dari rumus ini adalah sebagai berikut: –
Formula Rasio Kecukupan Modal = (Modal Tier 1 + Modal Tier 2) / Aktiva Tertimbang Menurut Risiko
Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Rasio Kecukupan Modal (wallstreetmojo.com)
Contoh Perhitungan (dengan Template Excel)
Mari kita lihat beberapa contoh sederhana hingga lanjutan untuk memahaminya dengan lebih baik.
Contoh 1
Mari kita coba memahami rasio kecukupan modal bank sewenang-wenang untuk memahami cara menghitung rasio bank. Kita perlu mengasumsikan modal tingkat 1 dan tingkat 2 bank untuk menghitung rasio kecukupan modal. Kita juga perlu mempertimbangkan risiko yang terkait dengan asetnya; aset tertimbang menurut risiko tersebut adalah tertimbang menurut risiko kredit, tertimbang menurut risiko pasar, dan tertimbang menurut risiko operasional.
Snapshot di bawah ini mewakili semua variabel yang diperlukan untuk menghitung rasio kecukupan modal.
Untuk perhitungan formula rasio kecukupan modal, pertama-tama kita akan menghitung total aset tertimbang berdasarkan risiko sebagai berikut: –
Total ATMR = 1200+350+170 =1720
Perhitungan rumus rasio kecukupan modal adalah sebagai berikut: –
Formula Rasio Kecukupan Modal = (148+57) /1720
Rasio Kecukupan Modal akan: –
Rasio Kecukupan Modal = 11,9%.
Rasio tersebut mewakili rasio kecukupan modal untuk bank adalah 11,9%, yang cukup tinggi dan optimal untuk menutupi risiko yang dibawanya dalam pembukuan asetnya.
Contoh #2
Mari kita pahami rasio kecukupan modal untuk Bank Negara India. Untuk menghitung Capital Adequacy Ratio (CAR), kita membutuhkan pembilang, yaitu modal tier 1 dan tier 2 bank. Kami juga membutuhkan penyebut, risiko yang terkait dengan asetnya; aset tertimbang menurut risiko tersebut adalah aset tertimbang menurut risiko kredit, aset tertimbang menurut risiko pasar, dan aset tertimbang menurut risiko operasional.
Cuplikan di bawah ini mewakili semua variabel yang diperlukan untuk menghitung rumus rasio kecukupan modal.
Untuk perhitungannya, terlebih dahulu kita akan menghitung total aset tertimbang menurut risiko sebagai berikut: –
Perhitungan rasio kecukupan modal adalah sebagai berikut: –
Formula Rasio Kecukupan Modal = (201488+50755) / 1935270
Rasio Kecukupan Modal adalah: –
Contoh #3
Mari kita coba memahami rasio kecukupan modal untuk ICCI. Pertama, kita memerlukan pembilang modal tingkat 1 dan tingkat 2 bank untuk menghitung rasio kecukupan modal. Kami juga membutuhkan penyebut, yaitu aset tertimbang menurut risiko.
Snapshot di bawah ini mewakili semua variabel yang diperlukan untuk menghitung rasio kecukupan modal.
Untuk perhitungan rasio kecukupan modal, pertama-tama kami akan menghitung total aset tertimbang berdasarkan risiko sebagai berikut: –
Total ATMR = 5266+420+560 = 6246
Perhitungan rasio kecukupan modal adalah sebagai berikut: –
Formula Rasio Kecukupan Modal = (897+189) / 6246
Rasio Kecukupan Modal adalah: –
Rasio Kecukupan Modal =17,39%
Rasio kecukupan modal bank adalah 17,4%, cukup tinggi dan optimal untuk menutupi risiko yang dibawanya dalam pembukuan untuk aset yang dimilikinya. Juga, temukan di bawah snapshot untuk nomor yang dilaporkan perusahaan.
Relevansi dan Penggunaan
Rasio kecukupan modal adalah modal yang disisihkan oleh bank yang bertindak sebagai bantalan bagi bank untuk risiko yang terkait dengan aset bank. Rasio yang rendah menunjukkan bahwa bank tidak memiliki cukup modal untuk risiko yang terkait dengan asetnya. Rasio yang lebih tinggi akan menandakan keamanan bagi bank. Ini memainkan peran yang sangat penting dalam menganalisis bank secara global pasca krisis subprime.
Banyak bank terekspos, dan valuasi mereka anjlok karena mereka tidak mempertahankan jumlah modal yang optimal untuk jumlah risiko yang mereka miliki dalam hal risiko kredit, pasar, dan operasional dalam pembukuan mereka. Selain itu, dengan diperkenalkannya ukuran Basel 3, regulator telah membuat persyaratan yang lebih ketat daripada Basel 2 sebelumnya untuk menghindari satu krisis lagi di masa mendatang. Akibatnya, banyak bank sektor publik kekurangan modal CET 1 di India, dan pemerintah telah menerapkan persyaratan ini selama beberapa tahun terakhir.
Anda dapat mendownload Template Excel ini dari sini – Template Formula Rasio Kecukupan Modal Excel
Artikel yang Direkomendasikan
Artikel ini adalah panduan untuk definisi Rasio Kecukupan Modal. Kami membahas perhitungan rumus Capital Adequacy Ratio (CAR) dan contohnya. dan lembar Excel. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut: –
- Jenis Risiko OperasionalJenis Risiko OperasionalRisiko operasional adalah ketidakpastian bisnis yang ditemui perusahaan di industri saat menjalankan operasi bisnis sehari-hari. Risiko tersebut muncul karena kerusakan sistem internal, masalah teknis, faktor eksternal, masalah manajerial, kesalahan manusia atau kesenjangan informasi. Baca selengkapnya
- Daftar 5 Jenis Rasio KeuanganDaftar 5 Jenis Rasio KeuanganRasio keuangan terdiri dari lima jenis yaitu rasio likuiditas, rasio keuangan leverage, rasio efisiensi, rasio rentabilitas, dan rasio nilai pasar. Rasio-rasio ini menganalisis kinerja keuangan suatu perusahaan untuk suatu periode akuntansi.baca lebih lanjut
- Formula Rasio Solvabilitas
- Daftar Rasio Solvabilitas
