Rasio Modal Tier 1

Tier 1 Capital Ratio adalah rasio modal Tier 1 (modal yang tersedia untuk bank secara kelangsungan usaha) sebagai proporsi dari aset tertimbang menurut risiko bank. Modal Tier 1 termasuk ekuitas pemegang saham bank, laba ditahan, akumulasi pendapatan komprehensif lain, dan instrumen utang bank yang dapat dikonversi secara terus-menerus dan abadi.

Penjelasan

Krisis Keuangan GlobalKrisis KeuanganIstilah “krisis keuangan” mengacu pada situasi di mana aset keuangan utama pasar mengalami penurunan tajam dalam nilai pasar selama periode waktu yang relatif singkat, atau ketika bisnis terkemuka tidak mampu membayar hutang mereka yang sangat besar, atau ketika lembaga pembiayaan menghadapi krisis likuiditas dan tidak dapat mengembalikan uang kepada deposan, yang semuanya menyebabkan kepanikan di pasar modal dan di kalangan investor.baca lebih lanjut tahun 2008 menyoroti lemahnya kapasitas penyerapan modal dan kerugian dari banyak lembaga keuangan internasional. Diskon diamati dalam perhitungan modal lintas geografi dan yurisdiksi, yang mengurangi daya banding rasio modal dan mengguncang kepercayaan pada angka yang dilaporkan.
Untuk memastikan bahwa modal berkualitas tinggi diperhitungkan dan menghasilkan keseragaman dalam perhitungan rasio modal lembaga keuangan, komite pengawas perbankan internasional – Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan, mengeluarkan persetujuan Basel III.
Norma Basel III menekankan peningkatan kapasitas penyerap kerugian bank untuk lebih siap menghadapi peristiwa krisis keuangan dengan memperkuat rasio permodalan bank. Basel IIIBasel IIIBasel III adalah kerangka peraturan yang dirancang untuk memperkuat persyaratan permodalan bank sekaligus memitigasi risiko. Ini adalah perpanjangan dari Basel Accords, yang dirancang dan disetujui oleh anggota Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan. Baca lebih lanjut norma yang mensyaratkan rasio modal Tier 1 minimal 6% dan total rasio modal 8%. Kesepakatan III juga mensyaratkan bank untuk mempertahankan buffer modal sebesar 2,5% di atas dan di atas total persyaratan modal sebesar 8% untuk memberikan kenyamanan tambahan.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Rasio Modal Tier 1 (wallstreetmojo.com)

Rumus

Anda ,
templat , dll., Harap berikan kami tautan atribusi

Aktiva tertimbang menurut risiko Aktiva tertimbang menurut risiko mengacu pada jumlah minimum yang harus dipertahankan oleh bank atau lembaga keuangan lainnya untuk menghindari risiko kebangkrutan atau kebangkrutan. Risiko yang terkait dengan setiap aset bank dianalisis secara individual untuk mengetahui total kebutuhan modal. Baca lebih lanjut aset bank dan eksposur off-balance sheet tertentu yang diboboti dengan bobot risiko yang ditetapkan untuk kategori eksposur tertentu sesuai norma peraturan. Eksposur yang lebih berisiko diberikan bobot yang lebih tinggi yang menunjukkan persyaratan modal yang lebih tinggi untuk meredam kerugian dan sebaliknya.
Semakin tinggi rasio bank, semakin tinggi kapasitas penyerapan kerugiannya.

Komponen

Modal Tier 1 = Ekuitas Biasa Modal Tier 1 + Modal Tier 1 Tambahan

Common Equity Tier 1 (CET1) Capital – Modal CET1 adalah modal ekuitas inti bank dan termasuk ekuitas pemegang saham Ekuitas Ekuitas pemegang saham adalah hak sisa pemegang saham di perusahaan dan dihitung sebagai selisih antara Aset dan Kewajiban. Pernyataan Ekuitas Pemegang Saham pada neraca merinci perubahan nilai ekuitas pemegang saham dari awal hingga akhir suatu periode akuntansi.baca lebih lanjut, laba ditahan Laba Ditahan Laba Ditahan didefinisikan sebagai laba kumulatif yang diperoleh perusahaan sampai dengan tanggal setelah menyesuaikan dengan pembagian dividen atau pembagian lainnya kepada investor perusahaan. Ditampilkan sebagai bagian dari ekuitas pemilik di sisi kewajiban neraca perusahaan.baca lebih lanjut, dan akumulasi pendapatan komprehensif lain Pendapatan Komprehensif Lainnya Pendapatan komprehensif lain pendapatan komprehensif lainnya mengacu pada pendapatan, biaya, pendapatan, atau kerugian yang tidak direalisasi saat menyiapkan laporan keuangan perusahaan. laporan keuangan selama satu periode akuntansi. Jadi, itu dikecualikan dan ditampilkan setelah laba bersih. Baca lebih lanjut tentang bank.
Modal Tier 1 (AT1) Tambahan – Modal AT1 mencakup hutang bank tertentu yang dapat dikonversi secara kontinjensi dan terus-menerus karena mereka memberikan kelangsungan hidup Kepedulian Setiap analis yang menganalisis perusahaan akan dibiarkan pada asumsi dasar bahwa perusahaan tidak bangkrut atau mengajukan kebangkrutan bab 11 . Asumsi dasar ini memungkinkan analis untuk berpikir bahwa tidak ada bahaya langsung bagi perusahaan. Perusahaan yang dapat beroperasi sampai tak terhingga disebut dengan prinsip going concern. modal ke bank.

ATAU

Tingkat1 = CET1 + AT1

= 4,5% + 1,5%
= 6%

Kesepakatan Basel III berfokus pada membangun modal inti bankCapital Of The BanksBank Capital, juga dikenal sebagai kekayaan bersih bank adalah perbedaan antara aset dan kewajiban bank dan terutama bertindak sebagai cadangan terhadap kerugian tak terduga.baca lebih lanjut. Akibatnya, norma membatasi modal AT1 yang dapat dianggap sebagai modal Tier 1 sebesar 1,5% dari aset tertimbang menurut risiko bank.

Contoh

Pertimbangkan contoh bank yang menentukan aset tertimbang menurut risiko sebesar $150.000 juta. Jumlah tersebut memenuhi syarat sebagai modal Tier 1 setelah penyesuaian regulator bertambah hingga $10.500 juta, dengan modal CET1 terdiri dari $9.500 juta dan akuntansi modal AT1Akuntansi ModalAkuntansi modal mengacu pada buku besar umum yang mencatat transaksi yang terkait dengan dana pemilik, yaitu pendapatan kontribusi mereka yang diperoleh oleh bisnis sampai saat ini setelah pengurangan distribusi seperti dividen. Dilaporkan dalam neraca di bawah sisi ekuitas sebagai ekuitas ‘pemegang saham’. Baca lebih lanjut untuk saldo $1.000 juta.

Ini dapat dihitung sebagai berikut:

Kalau tidak,

= ($9.500 ÷ $150.000) + ($1.000 ÷ $150.000)

Rasio = Rasio CET1 + Rasio AT1

= 6,33% + 0,67%

= 7%

Modal Tier 1 vs Rasio Leverage Tier 1

Rasio Modal Tier 1 Rasio Modal Tier 1 Rasio leverage untuk bank menggambarkan kesehatan dan efisiensi keuangan bank secara keseluruhan, termasuk kapasitas pembayaran utang dan kemampuan pengelolaan dana. Lembaga keuangan mengevaluasi rasio leverage Tier 1, rasio utang terhadap ekuitas, dan rasio utang terhadap modal untuk tujuan ini.baca lebih lanjut mengukur proporsi modal Tier 1 bank terhadap total asetnya, termasuk eksposur off-balance sheet tertentu, berlawanan dengan risiko- aset tertimbang yang dipertimbangkan dalam perhitungan rasio modal Tier 1. Total asetTotal AsetTotal Aset adalah jumlah aset lancar dan tidak lancar perusahaan. Total aset juga sama dengan jumlah total kewajiban dan total dana pemegang saham. Total Aset = Kewajiban + Ekuitas Pemegang Sahambaca lebih lanjut dipertimbangkan untuk rasio leverage bank tidak tertimbang menurut risiko.

Tier 1 Leverage Ratio = Tier 1 Capital / On dan Off-Balance SheetOff-Balance SheetOff-balance sheet item adalah aset yang tidak dimiliki secara langsung oleh bisnis dan oleh karena itu tidak muncul dalam format dasar neraca. Namun, mereka cenderung berdampak pada keuangan perusahaan secara tidak langsung.baca lebih lanjut Eksposur.

Norma Basel III memperkenalkan rasio leverage Tier 1 untuk mencegah bank memanfaatkan bisnis mereka secara berlebihan. Basel III menetapkan rasio leverage Tier 1 minimum sebesar 3%.
Bank dianggap terlalu besar untuk gagalToo Big To FailToo Big to Fail (TBTF) adalah istilah yang digunakan dalam perbankan dan keuangan untuk menggambarkan bisnis yang memiliki dampak ekonomi yang signifikan terhadap ekonomi global dan yang kegagalannya dapat mengakibatkan krisis keuangan di seluruh dunia. Karena perannya yang sangat penting dalam menjaga keseimbangan sistem keuangan, pemerintah mengambil langkah untuk menyelamatkan lembaga-lembaga yang saling berhubungan tersebut jika terjadi keruntuhan pasar atau sektor. selengkapnya, kegagalan yang diperkirakan akan merugikan ekonomi global secara keseluruhan, dikategorikan sebagai Global Systemically Important Banks (G-SIBs). Persyaratan modal Tier 1 minimum dan persyaratan leverage Tier 1 untuk G-SIB ditentukan pada level yang lebih tinggi daripada bank lain. Peraturan minimum yang tepat ditetapkan berdasarkan kasus per kasus untuk setiap G-SIB secara terpisah, dengan mempertimbangkan faktor-faktor seperti ukuran bank dan kepentingan relatifnya, keterkaitannya dengan ekonomi lintas yurisdiksi, dan tingkat infrastruktur. fasilitas bank, dll.

Kesimpulan

Norma Basel III menghasilkan pengetatan norma modal Tier 1 dan pengenalan rasio leverage Tier 1 untuk mencegah penumpukan leverage yang berlebihan dan untuk meningkatkan kapasitas modal bank untuk meredam kemungkinan kerugian dari eksposurnya. Rasio modal Tier 1 yang lebih kuat menunjukkan kemampuan bank yang lebih baik untuk dapat menyerap kerugian. Oleh karena itu, sebagai pedoman umum, semakin tinggi rasionya, khususnya rasio modal CET1, semakin baik.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk Apa itu Rasio Modal Tier 1 & Definisinya. Disini kita membahas rumus menghitung rasio modal tier 1 dan selisih dari rasio leverage tier 1. Anda dapat mempelajarinya lebih lanjut dari artikel berikut –

Modal Tier 2
Bentuk Lengkap BIS
Bank Jahat
Risiko Kredit di Bank