Pajak Progresif

Pengertian Pajak Progresif

Pajak progresif mengacu pada sistem di mana pajak yang terhutang ditentukan berdasarkan tingkat pendapatan seseorang, yang berarti jumlah kena pajak lebih banyak untuk orang dengan pendapatan lebih tinggi dan lebih rendah untuk mereka yang berpenghasilan lebih rendah. Memungut pajak semacam itu membantu menjaga keseimbangan antara kelompok berpenghasilan lebih tinggi dan lebih rendah.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pajak Progresif (wallstreetmojo.com)

Agar sistem pajak progresif berjalan, Wajib Pajak Wajib Pajak Wajib Pajak adalah orang atau badan yang harus membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan dalam arti teknis, mereka bertanggung jawab, atau tunduk atau wajib membayar pajak kepada negara. pemerintah berdasarkan undang-undang pajak negara.baca lebih lanjut dipisahkan berdasarkan rentang pendapatan mereka. Sesuai kelompok pendapatan mereka, tarif pajak yang berlaku dikenakan dengan orang kaya membayar lebih banyak pajak dan orang miskin membayar lebih sedikit. Tarif pajak yang berlaku untuk kelompok pendapatan tertentu meningkat seiring dengan penghasilan mereka.

Takeaway kunci

Pajak progresif mengacu pada pengaturan pajak di mana pemerintah mengenakan pajak sehubungan dengan tingkat pendapatan individu. Akibatnya, kelompok berpenghasilan tinggi membayar pajak lebih banyak daripada kelompok berpenghasilan rendah.
Ada tujuh kurung pajak yang berlaku di Amerika Serikat, yang meliputi 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, dan 37%.
Ini berbeda dengan struktur pajak regresif, di mana pajak yang dikenakan pada individu adalah sama terlepas dari rentang pendapatannya.
Bentuk pajak progresif meningkat dengan meningkatnya tingkat pendapatan. Oleh karena itu, ini membantu ekonomi menjembatani kesenjangan kaya dan miskin yang timbul dari ketimpangan pendapatan.

Pajak Progresif Dijelaskan

Pengaturan pajak yang progresif mencoba menghapus ketimpangan pendapatanKetimpangan pendapatanKetimpangan pendapatan mengacu pada ketidakseimbangan yang krusial dari penyebaran pendapatan di seluruh populasi.baca lebih lanjut isu-isu lintas ekonomi. Meskipun jumlah kena pajak didistribusikan secara tidak proporsional di antara populasi sehubungan dengan pendapatan mereka, Pendapatan Pendapatan biasanya didefinisikan sebagai pendapatan bersih perusahaan yang diperoleh setelah dikurangi biaya penjualan, biaya operasi, bunga, dan pajak dari semua pendapatan penjualan untuk periode waktu tertentu. . Dalam kasus individu, ini terdiri dari upah atau gaji atau pembayaran lainnya.Baca lebih lanjut, ini membantu kelompok berpenghasilan rendah untuk memiliki sisa jumlah yang cukup setelah membayar bagian pajak mereka. Akibatnya, orang mendapat kesempatan untuk melayani kebutuhan gaya hidup mereka tanpa banyak kesulitan.

Pajak tersebut dikenakan berdasarkan golongan pajak yang memisahkan pembayar pajak ke dalam kelompok pendapatan yang berbeda. Lembaran pajak membagi kewajiban pajak dari 0% menjadi 45% di antara warga negara. Pada tahun 2021, ada tujuh golongan pajak di Amerika Serikat – 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, dan 37%. Dengan meningkatnya tingkat pendapatan individu, kewajiban pajak mereka meningkat, dan karenanya pengaturannya disebut pajak progresif.

Beberapa jenis pajak progresif adalah sebagai berikut:

Pajak pendapatan investasi – Pajak pendapatan progresif ini dikenakan pada pendapatan yang dihasilkan dari tabungan dan investasi masyarakat.
Pajak perkebunan – Ini adalah bentuk pajak yang dikenakan pada aset yang diteruskan kepada ahli waris. Pajak hanya berlaku jika biaya aset di atas jumlah tertentu yang ditetapkan oleh otoritas yang lebih tinggi.
Kredit Pajak – Pajak progresif berupaya memberi penghargaan kepada individu tertentu atas kontribusi pajak mereka. Kredit ini adalah jumlah yang dikurangkan dari jumlah kena pajak individu dan bukan pendapatan kotor. Pendapatan Kotor Perbedaan antara pendapatan dan harga pokok penjualan adalah pendapatan kotor, yang merupakan margin keuntungan yang dibuat oleh perusahaan dari aktivitas operasinya. Ini adalah jumlah uang yang dihasilkan entitas sebelum membayar biaya non-operasional seperti bunga, sewa, dan listrik. Baca lebih lanjut penghasilan. Ini termasuk kredit pajak lansia dan penyandang cacat, kredit kontribusi tabungan pensiun, dll.

Contoh

Mari kita perhatikan contoh pajak progresif berikut untuk memahami konsep ini dengan lebih baik:

Contoh 1

Harriet, seorang profesional TI, memiliki pendapatan senilai $10.000, sementara seorang penjaga toko di negara yang sama memperoleh $5.000. Sesuai aturan pemerintah, yang pertama jatuh di bawah golongan pajak 20%, sedangkan yang terakhir berkewajiban membayar 10% dari pendapatan.

Akibatnya, Harriet membayar $2000 sebagai pajak sementara pemilik toko hanya membayar $500.

Contoh #2

Mari kita periksa braket pajak filer tunggal untuk tahun 2022:

Penghasilan kena pajak	Pajak Terutang
Hingga $10.275	10%
Di atas $10, 275 & Hingga $41.775	$1027.50 + 12% dari jumlah berapa pun yang lebih dari $10.275
Di atas $41.775 & Hingga $89.075	$4807.50 + 22% dari jumlah berapa pun yang lebih dari $41.775
Di atas $89.075 & Hingga $170.050	$15,213.50 + 24% dari jumlah berapapun lebih dari $89,075
Di atas $170.050 & Hingga $215.950	$34,647.50 + 32% dari jumlah apapun lebih dari $170,050
Di atas $215.950 & Hingga 539.900	$49,335.50 + 35% dari jumlah berapa pun lebih dari $215,950
Di atas $539.900 & Lebih Tinggi	$162.718 + 37% dari jumlah berapa pun yang lebih dari $539.900

Keuntungan

Sistem pajak progresif dirancang sedemikian rupa sehingga menguntungkan baik warga ekonomi maupun pemerintah.

Pengaturan ini menghilangkan hambatan ekonomi yang disebabkan oleh kesenjangan yang lebar antara rentang pendapatan. Selain itu, dengan tarif pajak progresif yang berbeda , jumlah yang harus dibayar sebagai pajak didistribusikan di antara warga negara, yang menunjukkan elastisitas perekonomian. Akibatnya, individu yang dibayar tinggi memikul beban pajak terberat dan sebaliknya.

Sistem pajak memungkinkan memberantas masalah yang timbul dari ketimpangan pendapatan, sehingga memudahkan setiap individu dalam ekonomi untuk menanggung biaya hidup. Ini juga membantu meningkatkan kesempatan kerja karena kecenderungan mengkonsumsi marjinal Kecenderungan mengkonsumsi marjinal Kecenderungan mengkonsumsi marjinal mengacu pada peningkatan konsumsi karena kenaikan pendapatan yang dapat dibelanjakan. Ini ditentukan sebagai rasio perubahan konsumsi (ΔC) terhadap perubahan pendapatan yang dapat dibuang (ΔI). baca lebih lanjut meningkat sebagai kekayaanKekayaanKekayaan mengacu pada keseluruhan nilai aset, termasuk berwujud, tidak berwujud, dan keuangan, yang dikumpulkan oleh individu, bisnis, organisasi, atau bangsa.baca lebih lanjut didistribusikan dari yang kaya ke yang miskin.

Di atas segalanya, ketika individu menemukan tarif pajak yang lunak, mereka tidak melewatkan pembayaran pajak. Jadi, dalam pengaturan progresif seperti itu, pemerintah menghasilkan lebih banyak pendapatan Pendapatan Pendapatan adalah jumlah uang yang dapat diperoleh bisnis dalam kegiatan bisnis normalnya dengan menjual barang dan jasanya. Dalam kasus pemerintah federal, ini mengacu pada jumlah total pendapatan yang dihasilkan dari pajak, yang tetap tidak tersaring dari pengurangan apa pun. Baca lebih lanjut dalam bentuk pembayaran pajak yang tepat waktu dan teratur.

Kekurangan

Meskipun pajak semacam itu menjembatani kesenjangan antara kelas orang kaya dan kelas miskin dalam suatu ekonomi, para kritikus percaya bahwa struktur pajak progresif tidak adil bagi kelompok berpenghasilan lebih tinggi, termasuk keluarga kelas menengah. Akibatnya, banyak kelompok berpenghasilan tinggi memilih untuk merahasiakan penghasilan mereka yang sebenarnya, sehingga menghindari pajak.

Negara yang berbeda menyiratkan tarif pajak yang berbeda karena distribusi pendapatan ekonomi bervariasi dari satu ke yang lain. Karena pajak yang diterima dari kelas yang lebih kaya didistribusikan kembali dari kelas yang miskin melalui berbagai program pemerintah, beberapa orang mungkin menganggapnya sebagai sosialisme.

Pajak Progresif vs Regresif

Sementara pajak progresif dikenakan berdasarkan kisaran pendapatan seseorang, pajak regresif Pajak regresif Pajak regresif adalah sistem perpajakan di mana semua warga negara di negara tersebut dikenai pajak dengan tarif yang sama tanpa mempertimbangkan tingkat pendapatan mereka. Akibatnya, persentase yang lebih signifikan dari penghasilan kelompok berpenghasilan rendah yang dibebankan sebagai pajak dibandingkan dengan kelompok berpenghasilan tinggi. Baca lebih lanjut dikenakan terlepas dari pengaruh faktor apa pun terhadap penghasilan kena pajak seseorangPenghasilan Kena PajakRumus penghasilan kena pajak menghitung jumlah penghasilan kena pajak berdasarkan pajak penghasilan. Ini berbeda berdasarkan apakah Anda menghitung penghasilan kena pajak untuk individu atau perusahaan bisnis. Baca lebih lanjut.

Dalam pengaturan progresif, kelompok berpendapatan tinggi dikenakan pajak yang lebih tinggi, dan kelompok berpendapatan rendah membayar pajak lebih rendah, mengingat tarif pajak pemerintah. Sebaliknya, struktur pajak regresif memungut pajak yang sama pada individu tidak peduli berapa banyak yang mereka hasilkan. Apakah individu termasuk dalam kelompok berpenghasilan tinggi atau kelompok berpenghasilan rendah, pajak yang harus dibayar sama untuk semua.

Sementara pajak penghasilan jatuh di bawah pengaturan progresif, pajak penjualanPajak Penjualan Pemerintah memungut pajak penjualan atas konsumsi berbagai barang dan jasa sebagai persentase yang ditambahkan ke produk dan jasa dari mana pemerintah memperoleh pendapatan dan melakukan kesejahteraan perusahaan. Di Amerika Serikat, 38 negara bagian memiliki pajak yang berbeda, dari Alaska (1,76%) hingga Tennessee (9,45%).baca lebih lanjut bersifat regresif. Yang pertama dikenakan sesuai golongan pajak di mana individu termasuk, sedangkan yang kedua tetap sama untuk semua saat membeli produk yang sama dengan pajak penjualan yang sama.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu pajak progresif?

Pajak progresif mengacu pada sistem pajak di mana pemerintah memungut pajak berdasarkan tanda kurung pajak yang dibuat sehubungan dengan berapa banyak penghasilan warga negara. Pajak penghasilan adalah salah satu contoh terbaik dari pajak semacam itu. Ini membantu mengurangi ketimpangan pendapatan dalam suatu ekonomi dengan mengenakan tarif pajak yang lebih tinggi pada kelompok berpenghasilan tinggi dan memungkinkan kelompok berpenghasilan rendah untuk membayar tarif pajak yang lebih rendah.

Apa perbedaan antara pajak progresif dan pajak tetap?

Pajak progresif dikenakan pada individu sehubungan dengan berapa banyak yang mereka hasilkan. Di sisi lain, pajak tetap adalah pengaturan tarif satu pajak untuk semua.

Apakah pajak progresif adil?

Sementara pengaturan pajak yang progresif membantu membuat hidup lebih mudah bagi orang-orang dari semua lapisan masyarakat, para kritikus percaya bahwa sistem ini menjadi hukuman bagi mereka yang berpenghasilan lebih. Kurung pajak yang lebih rendah ke yang lebih tinggi ini yang membuat pajak yang dikenakan berbeda untuk individu yang berbeda memaksa mereka memilih penggelapan pajak. Orang yang berpenghasilan tinggi menyembunyikan penghasilan mereka yang sebenarnya untuk menghindari membayar pajak lebih banyak.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini adalah panduan Pajak Progresif & definisinya. Berikut kami jelaskan cara kerja sistem beserta manfaat, batasan, contoh dan perbedaannya dengan pajak regresif. Anda juga dapat melihat artikel di bawah ini untuk mempelajari lebih lanjut tentang dasar-dasar Akuntansi –