Perputaran Piutang

Arti Rasio Perputaran Piutang

Rasio perputaran piutang menunjukkan seberapa efektif bisnis mengumpulkan kredit dari debiturnya. Ini menghitung seberapa sering perusahaan mengelola piutang rata-rata selama periode tertentu.

Rasio perputaran piutang yang lebih tinggi diinginkan karena menunjukkan penundaan yang lebih singkat antara penjualan kredit dan penerimaan kas. Di sisi lain, omzet yang lebih rendah merugikan bisnis karena menunjukkan jarak waktu yang lebih lama antara penjualan kredit dan penerimaan kas. Selain itu, selalu ada kemungkinan pembayaran tidak dapat dikembalikan.

Penyediaan jalur kredit Jalur kredit Jalur kredit adalah perjanjian antara nasabah dan bank, yang memungkinkan nasabah memiliki batas plafon pinjaman. Peminjam dapat mengakses jumlah berapa pun dalam batas kredit dan membayar bunga; ini memberikan fleksibilitas untuk menjalankan bisnis. Baca lebih lanjut adalah satu hal, tetapi mengumpulkan ‘pinjaman tanpa bunga’ dari debitur adalah hal lain.

Formula Perputaran Piutang Usaha

Perputaran piutang dihitung dengan membagi penjualan kredit bersih dengan rata-rata piutang usaha Piutang usaha Piutang usaha adalah uang yang terhutang kepada bisnis oleh klien dimana bisnis telah memberikan layanan atau mengirimkan produk tetapi belum menagih pembayaran. Mereka dikategorikan sebagai aset lancar di neraca sebagai pembayaran yang diharapkan dalam satu tahun. Baca selengkapnya. Penjualan kredit bersih dianggap sebagai pengganti penjualan bersih karena penjualan bersih termasuk penjualan tunai, tetapi penjualan tunai tidak termasuk dalam penjualan kredit.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Perputaran Piutang Usaha er (wallstreetmojo.com)

Rumus Rasio Perputaran Piutang Usaha = (Penjualan Kredit Bersih) / (Piutang Rata-Rata)

Dalam rasio di atas, kami memiliki dua komponen.

Penjualan Kredit Bersih = Penjualan Kredit Bruto – Pengembalian (atau Pengembalian Dana). Kita harus ingat bahwa kita tidak dapat mengambil total penjualan bersih di sini. Kita perlu memisahkan penjualan tunai dan penjualan kredit. Dan kemudian, kita perlu mengurangi setiap pengembalian penjualan dari penjualan kredit.
Piutang rata -rata – Untuk mengetahui rata-rata piutang (bersih), kita perlu mempertimbangkan dua elemen – piutang (pembukaan) dan piutang (penutupan) dan menemukan rata-rata keduanya.

Contoh Perhitungan

Pada tahun 2010, sebuah perusahaan memiliki penjualan kredit kotor sebesar $1.000.000 dan pengembalian senilai $200.000. Pada tanggal 1 Januari 2010, piutang usaha adalah $300.000, dan pada tanggal 31 Desember 2010 adalah $500.000.

Berdasarkan informasi di atas:

Rata-rata piutang = (3,00,000 + 5,00,000) / 2 = ₹4,00,000
Penjualan kredit bersih = 10,00,000 – 2,00,000 = 8,00,000
Perputaran Piutang = 8,00,000 / 4,00,000 = 2 .

Dari contoh di atas, turnover ratio adalah 2, artinya perusahaan dapat menagih piutangnya dua kali dalam setahun atau sekali dalam 182 hari (365/2).

Dengan kata lain, saat melakukan penjualan kredit, perusahaan membutuhkan waktu 182 hari untuk mengumpulkan uang tunai dari penjualan tersebut.

Penafsiran

Rasio yang lebih tinggi berarti perusahaan lebih sering mengumpulkan uang tunai dan/atau memiliki debitur yang berkualitas baik. Pada gilirannya, itu berarti perusahaan memiliki posisi kas yang lebih baik, yang menunjukkan bahwa ia dapat melunasi tagihan dan kewajiban lainnya lebih cepat. Selain itu, perputaran piutang sering dijadikan jaminan untuk pinjaman, membuat rasio perputaran yang baik menjadi penting.
Pada saat yang sama, rasio perputaran yang tinggi juga dapat berarti bahwa perusahaan bertransaksi terutama secara tunai atau memiliki kebijakan kredit yang ketat.
Rasio yang lebih rendah dapat berarti bahwa perusahaan kurang efisien dalam mengumpulkan kreditur, memiliki kebijakan kredit yang lunak, atau memiliki debitur yang berkualitas buruk.
Angka (rasio perputaran) tidak memberikan gambaran yang lengkap. Lebih baik untuk memeriksa tren rasio perputaran selama bertahun-tahun untuk menilai efisiensi pengumpulan yang sebenarnya dari perusahaan. Selain itu, banyak analis yang berhati-hati menganalisis apakah rasio perusahaan memengaruhi pendapatannya. Membandingkan Rasio Perputaran Membandingkan Rasio Perputaran Rasio Perputaran adalah rasio efisiensi yang mengukur bagaimana bisnis secara optimal memanfaatkan asetnya untuk menghasilkan penjualan dari aset tersebut. Anda dapat menentukan rumusnya sesuai jenis Perputaran, yaitu Perputaran Persediaan, Perputaran Piutang, Perputaran Modal Kerja, Perputaran Modal Kerja, Perputaran Aset, & Perputaran Hutang. baca lebih lanjut tentang dua perusahaan di industri yang sama juga bermanfaat.

Perputaran Piutang Usaha Colgate

Sekarang kita telah melihat bagaimana menghitung rasio perputaran aset, Rasio Perputaran Aset Rasio perputaran aset adalah rasio penjualan bersih perusahaan terhadap total aset rata-rata, dan ini membantu menentukan apakah perusahaan menghasilkan pendapatan yang cukup untuk membenarkan memegang sejumlah besar aset di bawah neraca perusahaan.baca lebih lanjut beri tahu kami rasio perputaran untuk Colgate.
Kami berasumsi bahwa semua penjualan laporan laba rugi Colgate adalah penjualan kredit.
Gambar berikut menunjukkan rata-rata perputaran piutang tahun 2014 dan 2015: –

Perputaran piutang Colgate telah tinggi sekitar 10x selama 5-6 tahun.
Perputaran yang lebih tinggi menyiratkan frekuensi yang lebih tinggi untuk mengubah piutang menjadi uang tunai.

Bagaimana rasio perputaran piutang Colgate dibandingkan dengan P&G dan Unilever?

Kami mencatat bahwa rasio perputaran piutang P&G sekitar 13,56x lebih tinggi daripada Colgate (~10x).
Perputaran piutang Unilever lebih dekat dengan Colgate.

Tindakan pencegahan

Sebagai investor, mereka harus berhati-hati dalam menghitung rasio perputaran. Banyak perusahaan menganggap penjualan kredit kotor daripada penjualan kredit bersih Penjualan Kredit Bersih Penjualan kredit bersih adalah pendapatan yang dihasilkan dari barang atau jasa yang dijual secara kredit tidak termasuk diskon penjualan, tunjangan penjualan, dan retur penjualan. Bahkan sama dengan piutang usaha untuk periode akuntansi tertentu.baca lebih lanjut. Ini bisa menyesatkan jika tidak diperhatikan.

Juga, sebagaimana disebutkan di atas, rata-rata perputaran piutang dihitung dengan mempertimbangkan hanya bulan pertama dan bulan terakhir. Oleh karena itu, mungkin tidak memberikan gambaran yang benar jika perputaran piutang sangat bervariasi sepanjang tahun. Untuk mengatasi kekurangan ini, seseorang dapat mengambil rata-rata sepanjang tahun, yaitu 12 bulan, bukan 2.

Video Perputaran Piutang

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini adalah panduan untuk Rasio Perputaran Piutang Usaha. Kami membahas rumus rasio perputaran piutang, perhitungan, dan contoh. Anda juga dapat merujuk ke artikel berikut untuk mempelajari lebih lanjut tentang rasio keuangan : –