Aset Bermasalah (NPA)

Apa itu Non-Performing Assets (NPA)?

Non-performing assets (NPA) mengacu pada klasifikasi pinjaman dan uang muka dalam pembukuan pemberi pinjaman (biasanya bank) di mana tidak ada pembayaran bunga dan pokok yang telah diterima dan “lewat jatuh tempo”. Dalam kebanyakan kasus, utang telah diklasifikasikan sebagai NPA di mana pembayaran pinjaman telah berjalan lebih dari 90 hari.

NPA umumnya diklasifikasikan di neraca bank, dan persentase NPA dari total uang muka menjadi rasio penting bagi bank untuk diperiksa sebelum mengumumkan hasilnya.
Lebih dari 90 hari dimana pembayaran karena pinjaman bank dan uang muka pindah ke NPA.
Dalam term sheetIn The Term SheetTerm sheet adalah perjanjian yang memfasilitasi proses penggalangan dana di mana dua pihak saling setuju untuk mematuhi klausul yang disebutkan mengenai investasi.baca lebih lanjut/surat sanksi, jangka waktu wanprestasi di mana pinjaman akan diklasifikasikan sebagai tidak -aset berkinerja secara umum disebutkan.
Seperti disebutkan di atas, Bank of America memiliki NPA sekitar $4.170 juta yang diperoleh selama 90 hari atau lebih.

Takeaway kunci

NPA atau aset bermasalah mengacu pada pinjaman dan uang muka di mana peminjam gagal membayar pembayaran pokok dan bunga kepada pemberi pinjaman selama lebih dari 90 hari. Dalam kasus seperti itu, pemberi pinjaman menganggap pinjaman ‘gagal bayar’ dan mengklasifikasikannya sebagai NPA di neraca tahun keuangan.
Bank mengklasifikasikan non-performing assets (NPA) ke dalam empat kelompok: Aset Standar, Aset Kurang Lancar, Utang Diragukan, dan Aset Macet.
Sebelum melakukan pinjaman uang muka, bank harus mengingat 4 C: Character, Collateral, Capacity, dan Condition. Perusahaan kredit besar menganalisis perusahaan mana pun dalam parameter 4 C.
Bank harus memeriksa persentase NPA sebelum mempublikasikan hasilnya.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Non-Performing Assets (NPA) (wallstreetmojo.com)

Contoh Non-Performing Assets (NPA).

Misalnya, perusahaan XYZ telah mengambil pinjaman sebesar $100 juta dari bank ADCB dan harus membayar bunga sebesar $10.000 setiap bulan selama lima tahun. Jika peminjam gagal membayar selama tiga bulan berturut-turut, yaitu, 90 hari, bank perlu mengklasifikasikan pinjaman sebagai aset bermasalah di neraca mereka untuk tahun keuangan tersebut. pernyataan perusahaan yang menyajikan ekuitas, kewajiban, dan aset pemegang saham perusahaan pada titik waktu tertentu. Hal tersebut didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah total kewajiban dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan.baca selengkapnya.

Jenis Aset Bermasalah (NPA)

#1 – Pinjaman Berjangka

Pinjaman berjangka, yaitu, fasilitas hutang vanilla polos, diperlakukan sebagai NPA ketika pokok atau cicilan bunga pinjaman telah jatuh tempo lebih dari 90 hari.

#2 – Kredit Tunai dan Cerukan

Kredit tunai atau sisa cerukan Overdraft Overdraft adalah fasilitas perbankan yang menawarkan kredit jangka pendek kepada pemegang rekening dengan memungkinkan mereka untuk menarik uang dari tabungan atau giro mereka bahkan jika saldo rekening mereka adalah atau di bawah nol. Batas otorisasinya berbeda dari satu pelanggan ke pelanggan lainnya. Baca lebih lanjut lewat jatuh tempo selama lebih dari 90 hari dapat diperlakukan sebagai NPA.

#3 – Kemajuan Pertanian

Kemajuan pertanian yang telah jatuh tempo lebih dari dua musim tanam untuk masa tanam pendek atau satu kali masa tanam untuk masa panen panjang.

Mungkin ada jenis NPA lainnya, termasuk hipotek perumahan, pinjaman ekuitas rumah, kartu kreditKartu Ketika kartu kredit normal dikeluarkan setelah memberikan uang jaminan yang cukup, itu disebut kartu kredit aman. Ini diberikan kepada individu yang tidak memiliki skor kredit di pasar. Sebaliknya, kartu kredit tanpa jaminan diberikan kepada pelanggan dengan kredit yang adil dan citra yang baik.baca lebih lanjut pinjaman, saldo non-kartu kredit, dan pinjaman konsumen langsung dan tidak langsung Pinjaman Konsumen Pinjaman konsumen adalah jenis kredit yang diberikan kepada konsumen untuk membiayai yang ditentukan seperangkat pengeluaran. Peminjam harus menjaminkan aset tertentu sebagai jaminan untuk pinjaman, atau mungkin tanpa jaminan tergantung pada nilai moneter pinjaman.baca lebih lanjut.

Klasifikasi NPA bagi Bank

Bank mengklasifikasikan aset bermasalah (NPA) ke dalam empat kelompok tipe berikut: –

#1 – Aset Standar

Aset standar adalah aset yang tetap menjadi NPA selama 12 bulan atau kurang dari 12 bulan, dan risiko aset tersebut normal

#2 – Aset di Bawah Standar

Selama lebih dari 12 bulan, NPA telah diklasifikasikan sebagai aset di bawah standar karena uang muka tersebut memiliki risiko lebih dari normal, dan kelayakan kredit peminjam. kredit masa depan atau tidak. Misalnya, kelayakan kredit seorang yang mangkir tidak terlalu menjanjikan, sehingga pemberi pinjaman mungkin menghindari debitur seperti itu karena takut kehilangan uang mereka. Kelayakan kredit berlaku untuk orang, negara berdaulat, sekuritas, dan entitas lain di mana kreditur akan menganalisis kelayakan kredit Anda sebelum mendapatkan pinjaman baru. Baca lebih lanjut lemah. Uang muka tersebut memiliki risiko lebih dari normal, dan kelayakan kredit peminjam cukup lemah. Akibatnya, bank umumnya siap untuk mengambil potongan rambut atas jumlah pinjaman yang dikategorikan di bawah ini. Selama lebih dari 12 bulan, NPA telah diklasifikasikan sebagai aset di bawah standar. Bank umumnya siap untuk mengambil potongan atas jumlah pinjaman, yang dikategorikan dalam kelas aset ini. Kelas Aset. Aset diklasifikasikan ke dalam berbagai kelas berdasarkan jenis, tujuan, atau dasar pengembalian atau pasarnya. Aset tetap, ekuitas (investasi ekuitas, skema tabungan terkait ekuitas), real estat, komoditas (emas, perak, perunggu), kas dan setara kas, derivatif (ekuitas, obligasi, utang), dan investasi alternatif seperti hedge fund dan bitcoin adalah contoh.baca lebih lanjut.

#3 – Hutang yang Diragukan

Untuk jangka waktu lebih dari 18 bulan, aset non-performing berada di bawah utang yang diragukan. Utang yang diragukan itu sendiri berarti bahwa bank sangat meragukan pemulihan uang mukanya. Pengumpulan uang muka ini sangat tidak pasti, dan ada sedikit kemungkinan untuk mendapatkan kembali jumlah pinjaman dari pihak tersebut. Uang muka tersebut dapat menempatkan likuiditas bankLikuiditasLikuidasi adalah proses penutupan bisnis atau segmen bisnis dengan menjual asetnya. Jumlah yang direalisasikan oleh ini digunakan untuk melunasi kreditur dan semua kewajiban bisnis lainnya dalam urutan tertentu. Baca lebih lanjut dan reputasi dalam bahaya.

#4 – Kehilangan Aset

Klasifikasi terakhir dari aset bermasalah adalah aset macet. Pinjaman ini diidentifikasi baik oleh bank sendiri maupun auditor eksternalAudit EksternalAudit Eksternal didefinisikan sebagai audit atas catatan keuangan perusahaan dimana auditor independen melakukan tugas memeriksa keabsahan catatan keuangan perusahaan secara seksama untuk mengetahui apakah ada salah saji dalam catatan karena penipuan, kesalahan atau penggelapan dan kemudian melaporkan hal yang sama kepada pemangku kepentingan perusahaan.baca lebih lanjut atau auditor internal sebagai pinjaman di mana pengumpulan jumlah tidak mungkin, dan bank harus merusak neracanya. Bank dalam hal ini harus menghapus hapus buku Hapus hapus adalah pengurangan nilai aset yang ada dalam pembukuan perusahaan pada periode waktu tertentu dan dicatat sebagai beban akuntansi terhadap pembayaran yang tidak diterima atau kerugian atas aset.baca lebih lanjut seluruh jumlah pinjaman terhutang atau perlu membuat penyisihan untuk jumlah total yang perlu dihapuskan di masa mendatang.

Hal-hal yang Perlu Diingat Bank Sebelum Membuat Uang Muka Pinjaman

Berikut adalah hal-hal yang perlu diperhatikan bank sebelum melakukan pinjaman uang muka: –

#1 – Karakter

Karakter peminjam perlu dinilai, dan kesediaan perusahaan untuk membayar utang perlu dievaluasi pada saat itu. Selain itu, mereka juga harus mempertimbangkan manajemen, riwayat, pendapatan Pendapatan Pendapatan adalah jumlah uang yang dapat diperoleh bisnis dalam kegiatan bisnis normalnya dengan menjual barang dan jasanya. Dalam kasus pemerintah federal, ini mengacu pada jumlah total pendapatan yang dihasilkan dari pajak, yang tetap tidak tersaring dari pengurangan apa pun. Baca lebih lanjut saluran pipa, kinerja saham, dan liputan media tentang perusahaan.

#2 – Jaminan

Nilai jaminan Jaminan Jaminan berasal dari istilah “jaminan”, yang mengacu pada uang jaminan yang dibuat oleh peminjam terhadap pinjaman sebagai jaminan untuk memulihkan jumlah pinjaman jika dia gagal membayar.baca lebih lanjut yang dijaminkan perlu dinilai , dan penilaian properti / aset yang tepat harus dilakukan, menjaga rasio pinjaman terhadap nilai Rasio Pinjaman Terhadap Nilai Rasio pinjaman terhadap nilai adalah nilai pinjaman terhadap total nilai aset tertentu. Bank atau pemberi pinjaman biasanya menggunakannya untuk menentukan jumlah pinjaman yang telah diberikan pada aset tertentu atau margin yang dipertahankan sebelum mengeluarkan uang untuk melindungi dari fleksibilitas nilai.baca lebih lanjut dalam pikiran.

#3 – Kapasitas

Kapasitas bankir untuk menganalisis keuangan perusahaan dan proyeksi pendapatan masa depan. Juga, pemberi pinjaman yang ada di neraca perusahaan perlu dipelajari secara memadai untuk mendapatkan agunan yang tepat sebelum memberikan uang muka.

#4 – Kondisi

Terakhir, keseluruhan lingkungan dan pasar dan industriIndustriIndustrialisasi mengacu pada transformasi ekonomi berbasis tenaga kerja manual menjadi masyarakat industri yang digerakkan oleh tenaga kerja mesin.baca lebih lanjut kondisi yang harus dipertimbangkan. Selain itu, bank harus mempertimbangkan faktor eksternal dan internal yang dapat mempengaruhi bisnis di masa depan.

Analisis Kredit BesarAnalisis KreditAnalisis kredit adalah proses menarik kesimpulan tentang kelayakan kredit suatu entitas berdasarkan data yang tersedia (kuantitatif dan kualitatif) dan membuat rekomendasi tentang kebutuhan dan risiko yang dirasakan. Analisis kredit juga melibatkan pengidentifikasian, penilaian, dan mitigasi risiko yang terkait dengan kegagalan entitas untuk memenuhi komitmen keuangan. Baca lebih lanjut perusahaan menilai perusahaan mana pun dalam parameter 4C.

Bank adalah tulang punggung ekonomiEkonomiSuatu ekonomi terdiri dari individu, entitas komersial, dan pemerintah yang terlibat dalam produksi, distribusi, pertukaran, dan konsumsi produk dan layanan dalam masyarakat.baca lebih lanjut yang perlu berjuang dalam lingkungan yang dinamis dan menantang. Oleh karena itu, memilih klien dan mitra bisnis yang tepat akan membuat ekonomi berkelanjutan dan menyelamatkan dunia dari krisis keuangan global tahun 2008 Krisis KeuanganIstilah “krisis keuangan” mengacu pada situasi di mana aset keuangan utama pasar mengalami penurunan tajam dalam nilai pasar selama waktu yang relatif singkat, atau ketika bisnis terkemuka tidak mampu membayar hutang mereka yang sangat besar, atau ketika lembaga pembiayaan menghadapi kesulitan likuiditas dan tidak dapat mengembalikan uang kepada deposan, yang semuanya menyebabkan kepanikan di pasar modal dan di kalangan investor.baca lebih lanjut . Selain itu, strategi dan pembatasan yang tepat harus diterapkan bagi bank untuk membatasi kredit hanya kepada perusahaan yang layak dalam aset bermasalah.

Video Aset Bermasalah (NPA).

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa penyebab aset bermasalah?

Dalam istilah perbankan, berbagai penyebab aset bermasalah adalah –
Penilaian kredit yang tidak tepat Piutang pemulihan yang buruk Kebijakan manajemen pinjaman tingkat rendah Kegagalan bisnis Sistem peradilan yang tidak aktif
Penurunan industri Nilai tukar yang tidak menguntungkan

Apa saja contoh aset bermasalah?

Cerukan, fasilitas kredit tunai, dan pinjaman pertanian adalah aset bermasalah.

Apa aset non-performing perusahaan?

Aset non-performing perusahaan adalah kas dan setara kas, piutang, surat berharga, dan merek dagang.

Apa perbedaan antara aset berkinerja dan tidak berkinerja?

Performing assets mengacu pada aset yang mempertahankan arus kas kepada pemberi pinjaman/investor. Sebaliknya, aset bermasalah adalah aset yang tidak dapat melakukan pembayaran dalam waktu 90 hari.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan untuk Aset Bermasalah (NPA). Di sini kita membahas jenis NPA teratas dan klasifikasi aset bermasalah untuk bank. Anda juga dapat melihat artikel bermanfaat di bawah ini:-