Formula Tax Shield

Formula Menghitung Tax Shield (Depresiasi & Bunga)

Istilah “Perlindungan Pajak” mengacu pada pengurangan yang diizinkan atas penghasilan kena pajak yang pada akhirnya menghasilkan pengurangan pajak yang terhutang kepada pemerintah. Rumus untuk pelindung pajak sangat sederhana, dan dihitung dengan terlebih dahulu menambahkan berbagai biaya yang dapat dikurangkan dari pajak, lalu mengalikan hasilnya dengan tarif pajak.

Secara matematis, ini direpresentasikan sebagai,

Formula Perlindungan Pajak = Jumlah Pengeluaran yang Dapat Dikurangi Pajak * Tarif pajak .

, dll., Harap berikan kami tautan atribusi

Meskipun tax shieldTax ShieldTax shield adalah pengurangan pendapatan kena pajak dengan cara mengklaim pengurangan yang diizinkan untuk biaya tertentu seperti penyusutan aset, bunga atas hutang, dll. Dihitung dengan mengalikan biaya yang dapat dikurangkan untuk tahun berjalan dengan tingkat perpajakan yang berlaku untuk orang yang bersangkutan.baca lebih lanjut dapat diklaim untuk kontribusi amal, pengeluaran medis, dll., ini terutama digunakan untuk biaya bunga dan penyusutan di perusahaan. Oleh karena itu, pelindung pajak dapat secara khusus direpresentasikan sebagai biaya yang dapat dikurangkan dari pajak.

Perhitungan perlindungan pajak bunga dapat diperoleh dengan mengalikan hutang rata-rata, biaya hutang Biaya Hutang Biaya hutang adalah tingkat pengembalian yang diharapkan untuk pemegang hutang dan biasanya dihitung sebagai tingkat bunga efektif yang berlaku untuk kewajiban perusahaan. Ini adalah bagian integral dari analisis penilaian diskonto yang menghitung nilai sekarang perusahaan dengan mendiskontokan arus kas masa depan dengan tingkat pengembalian yang diharapkan kepada pemilik ekuitas dan hutangnya. Baca lebih lanjut dan tarif pajak seperti yang ditunjukkan di bawah ini,

Rumus Perisai Pajak Bunga = Utang rata-rata * Biaya utang * Tarif pajak.

Perhitungan penyusutan perisai pajak Penyusutan Perisai Pajak Penyusutan Perisai Pajak adalah jumlah pajak yang dihemat sebagai hasil pengurangan biaya penyusutan dari penghasilan kena pajak. Dihitung dengan mengalikan tarif pajak dengan biaya penyusutan.Selengkapnya dapat diperoleh biaya penyusutan dan tarif pajak seperti gambar di bawah ini,

Rumus Perlindungan Pajak Depresiasi = Biaya penyusutan * Tarif pajak

Perhitungan Perisai Pajak (Langkah demi Langkah)

Perisai pajak dapat dihitung dengan menggunakan langkah-langkah berikut:

1. Pertama, kumpulkan semua biaya yang dapat dikurangkan dari pajak, seperti biaya bunga, biaya penyusutan, kontribusi amal, pengeluaran medis, dll., Dari laporan laba rugi perusahaan. Tambahkan semua biaya tersebut untuk mendapatkan jumlah dari semua biaya yang dapat dikurangkan dari pajak.

1. Selanjutnya, tarif pajak yang berlaku untuk perusahaan ditentukan, tergantung pada yurisdiksi.

1. Terakhir, pelindung pajak dihitung dengan mengalikan jumlah biaya yang dapat dikurangkan dari pajak dan tarif pajak yang berlaku, seperti yang ditunjukkan di atas.

Contoh

Contoh 1

Mari kita perhatikan contoh perusahaan XYZ Ltd, yang bergerak dalam bisnis manufaktur karet sintetis. Sesuai laporan laba rugi terkiniLaporan laba rugi adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang merangkum semua pendapatan dan pengeluaran perusahaan dari waktu ke waktu untuk menentukan laba atau rugi perusahaan dan mengukur aktivitas bisnisnya dari waktu ke waktu berdasarkan kebutuhan pengguna.baca lebih lanjut XYZ Ltd untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2018, tersedia informasi sebagai berikut. Namun, terlebih dahulu melakukan penghitungan Tax Shield yang dinikmati perusahaan.

Berdasarkan informasi tersebut, lakukan perhitungan tax shield yang dinikmati perusahaan.

Berikut Jumlah Biaya Pengurangan Pajak,

Oleh karena itu, penghitungan Tax Shield adalah sebagai berikut,

• Formula Perlindungan Pajak = ($10.000 + $18.000 + $2.000) * 40%

Perisai Pajak akan menjadi –

Perisai Pajak = $12.000

Oleh karena itu, XYZ Ltd menikmati pelindung Pajak sebesar $12.000 selama FY2018.

Contoh #2

Mari kita ambil contoh perusahaan lain, PQR Ltd., yang berencana membeli peralatan senilai $30.000 yang harus dibayar dalam 3 kali angsuran tahunan yang sama, dan bunganya dikenakan sebesar 10%. Perusahaan juga dapat memperoleh peralatan secara sewa-menyewaEquipment On LeaseEquipment Lease adalah dimana pemilik peralatan memperbolehkan pihak lain untuk menggunakannya dalam pertukaran sewa berkala tanpa pengalihan kepemilikan dan berhak untuk membatalkan sewa segera jika terjadi pelanggaran sewa. perjanjian.baca lebih lanjut basis sewa sebesar $15.000 per tahun, dibayarkan setiap akhir tahun selama tiga tahun. Biaya asli peralatan akan disusutkanPeralatan Akan DisusutkanDepresiasi Peralatan mengacu pada pengurangan nilai biaya peralatan setelah dikurangi nilai sisa selama umur peralatan. Ini menurunkan nilai jual kembalinya. Baca lebih lanjut di 33,3% dengan metode garis lurus. Tarif pajak yang berlaku adalah 35%. Tentukan opsi mana yang lebih layak untuk perusahaan. Pembelian Peralatan dengan Utang atau Pembelian Peralatan dengan Sewa.

^Opsi 1 (Pembelian Peralatan dengan Hutang)

Pembayaran tahunan = Harga peralatan * Suku bunga * [(1 + Suku bunga) ^{Jumlah tahun} ] / [(1 + Suku bunga) ^{Jumlah tahun} -1]

= $30.000 * 10% * [(1 + 10%) ³ ] ÷ [(1 + 10%) ³ -1] = $12.063

Arus Kas Keluar di Tahun 1 = Pembayaran Tahunan – Perisai pajak penyusutan – Perisai pajak bunga

= $12.063 – $30.000 * 33,3% * 35% – $30.000 * 10% * 35% = $7.513

Arus kas keluar pada tahun 2 = $12.063 – $30.000 * 33,3% * 35% – ($30.000 – $12.063 + $3.000) * 10% * 35%

= $7.831

Arus kas keluar pada tahun 3 = $12.063 – $30.000 * 33,3% * 35% – ($20.937 – $12.063 + $2.094) * 10% * 35%

= $8.180

PV biaya akuisisi @10% = $7.513 / (1+10%) + $7.831 / (1+10%) ² + $8.180 / (1+10%) ³

= $19.447

^{Opsi ke-} 2 (Pembelian Peralatan dengan Sewa)

Arus kas keluar tahunan setelah pelindung pajak = $15,000 * (1 – 35%) <<karena sewa sewa adalah satu-satunya biaya yang dapat dikurangkan dari pajak, tidak ada penyusutan karena sewa dan tidak ada bunga karena tidak ada utang>>

= $9.750

PV biaya akuisisi @10% = $9.750 / (1+10%) + $9.750 / (1+10%) ² + $9.750 / (1+10%) ³

= $24.247

Oleh karena itu, opsi pertama ^lebih baik karena menawarkan biaya akuisisi yang lebih rendah.

Kalkulator Perisai Pajak

Anda dapat menggunakan kalkulator pelindung pajak berikut.

Relevansi dan Penggunaan

Perisai pajak adalah aspek yang sangat penting dari akuntansi perusahaan karena merupakan jumlah yang dapat dihemat perusahaan untuk pembayaran pajak penghasilan dengan menggunakan berbagai biaya yang dapat dikurangkan. Penghematan ini pada akhirnya menambah bottom line Perusahaan Intinya Intinya mengacu pada laba atau laba bersih yang dihasilkan perusahaan dari operasi bisnisnya dalam periode akuntansi tertentu yang muncul di akhir laporan laba rugi. Sebuah perusahaan mengadopsi strategi untuk mengurangi biaya atau meningkatkan pendapatan untuk meningkatkan keuntungannya. Baca selengkapnya. Semakin tinggi penghematan dari pelindung pajak, semakin tinggi keuntungan tunai perusahaan. Tingkat perlindungan pajak bervariasi dari satu negara ke negara lain, dan manfaatnya juga bervariasi berdasarkan tarif pajak keseluruhan.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan Formula Perisai Pajak. Berikut kami bahas cara menghitung penyusutan dan tax shield bunga untuk perusahaan, beserta contoh-contoh praktis dan excel sheet yang bisa diunduh. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pembiayaan dari artikel berikut –

• Definisi Tarif Pajak Marjinal Definisi Tarif Pajak Marjinal Tarif pajak marjinal adalah struktur pajak progresif di mana kewajiban pajak individu tumbuh secara proporsional dengan jumlah pendapatan yang diperolehnya selama satu tahun keuangan. Ini memastikan bahwa semua warga negara diadili secara setara berdasarkan pendapatan mereka.baca lebih lanjut
• Rumus Tarif di ExcelRumus Tarif Di ExcelExcel Rank formula memberikan peringkat dari kumpulan data angka yang diberikan. Fungsi peringkat adalah fungsi bawaan di Excel 2007 dan versi yang lebih lama; kami sekarang memiliki fungsi Rank.Avg dan Rank.Eq di versi berikutnya di atas 2007.baca lebih lanjut
• FormulaFormulaFormula penghasilan kena pajak menghitung total penghasilan kena pajak berdasarkan pajak penghasilan. Ini berbeda berdasarkan apakah Anda menghitung penghasilan kena pajak untuk individu atau perusahaan bisnis. Baca lebih lanjut tentang Penghasilan Kena Pajak Dari Penghasilan Kena Pajak Formula penghasilan kena pajak menghitung total penghasilan kena pajak di bawah pajak penghasilan. Ini berbeda berdasarkan apakah Anda menghitung penghasilan kena pajak untuk individu atau perusahaan bisnis. Baca lebih lanjut
• Formula Tarif Pajak Efektif Formula Tarif Pajak EfektifTarif pajak efektif menentukan tarif pajak rata-rata untuk perusahaan atau individu. Untuk keduanya, ada persamaan rumus hanya dengan variasi dalam mempertimbangkan variabel. Rumus tarif pajak efektif untuk korporasi = Total beban pajak / EBTBaca selengkapnya