Penggelapan

Arti Penggelapan

Penggelapan adalah kejahatan kerah putih di mana karyawan menahan atau menyalahgunakan dana atau aset yang ditugaskan kepada mereka. Penggelapan dengan sengaja dan tidak etis menggunakan dana pemilik untuk keuntungan pribadi. Mereka memalsukan kuitansi dan faktur untuk menutupi jejak mereka.

Penggelap menyedot dana atau aset dalam jangka waktu lama dan terus memanipulasi rekening untuk menutupinya. Pencurian uang tunai dan penyalahgunaan kartu kredit perusahaan untuk pembelian pribadi adalah bentuk penggelapan yang paling umum. Selain itu, beberapa pelaku penggelapan menggunakan teknologi untuk men-tweak sistem komputer, memungkinkan mereka melakukan transaksi tanpa izin.

Takeaway kunci

Penggelapan mengacu pada penarikan uang secara rahasia oleh seseorang yang dipercaya untuk mengelola dan menggunakan dana untuk operasi bisnis.
Pelaku penggelapan memanfaatkan kepercayaan pemberi kerja dan dengan sengaja menyalahgunakan dana dan aset perusahaan untuk keuntungan pribadi.
Ini adalah cara terorganisir untuk menghabiskan uang atau aset perusahaan dalam jangka waktu yang lama. Pelaku penggelapan menutupi kejahatan mereka dengan membuat kuitansi, dokumen, buku rekening, dan laporan palsu.

Penggelapan Dijelaskan

Penggelapan adalah aktivitas penipuan di mana seseorang secara diam-diam menyalahgunakan aset dari pemberi kerja. Awalnya, para penipu hanya menggelapkan sejumlah kecil uang. Namun segera, mereka mulai mencuri secara sistematis. Penggelapan menyesuaikan rekening perusahaan terus-menerus dan mempertahankan kepercayaan majikan mereka.

Kepercayaan membuat penangkapan semakin sulit. Tidak ada majikan yang ingin meragukan atau menebak-nebak karyawan mereka. Bahkan ketika pemberi kerja menemukan tanda-tanda peringatan ringan, mereka memberi karyawan keuntungan dari keraguan. Keakraban memberi korban rasa aman yang palsu.

Para penipu memanfaatkan kesusilaan manusia. Bahkan ketika penggelapan tertangkap, manajemen terlalu terkejut untuk menerimanya. Pada saat mereka memiliki bukti kejahatan yang dilakukan, semuanya sudah terlambat.

Perusahaan juga enggan berhadapan langsung dengan pelaku penggelapan. Tanpa bukti bersalah yang kuat, bertanya kepada seseorang apakah mereka secara diam-diam menghambur-hamburkan dana adalah pengalaman yang tidak nyaman.

Elemen Penggelapan

Beberapa fitur penipuan ini adalah sebagai berikut.

Aset tersebut dimiliki oleh pemilik atau pemberi kerja dan bukan penggelap.
Majikan mengizinkan penggelapan untuk melakukan transaksi untuk operasi bisnis sehari-hariOperasi BisnisOperasi bisnis mengacu pada semua aktivitas yang dilakukan karyawan dalam pengaturan organisasi setiap hari untuk menghasilkan barang dan jasa untuk mencapai tujuan perusahaan seperti menghasilkan laba.baca lebih lanjut.
Unsur terpenting dalam penggelapan adalah kepercayaan; majikan sangat mempercayai karyawan atau penggelapan. Praktisnya, sebagian besar hierarki bisnis tidak dapat berfungsi tanpa tingkat kepercayaan tertentu.
Penggelapan sangat menyadari tindakan mereka dan melakukan kejahatan ini dengan sengaja.

Jenis-jenis Penggelapan

Penggelapan mengadopsi salah satu cara berikut untuk mencuri dana atau aset yang dipercayakan:

#1 – Skimming atau Penyedotan Uang Tunai

Kebanyakan penggelapan yang menangani counter kas dan kantor depan melakukan penipuan ini. Mereka menyimpan sejumlah uang tunai dari pelanggan dan dengan sengaja menghilangkan pencatatan transaksi di sistem komputer.

#2 – Sogokan

Cara ilegal lain yang dilakukan karyawan untuk menghasilkan uang adalah dengan bersekongkol dengan vendorVendor Vendor mengacu pada individu atau entitas yang menjual produk dan layanan ke bisnis atau konsumen. Ini menerima pembayaran sebagai imbalan untuk membuat barang tersedia bagi pengguna akhir. Mereka merupakan bagian integral dari manajemen rantai pasokan untuk menyediakan bahan mentah bagi produsen dan barang jadi bagi pelanggan.baca lebih lanjut. Atas nama perusahaan, karyawan melakukan pembelian dengan harga tinggi yang menguntungkan vendor, rekan konspirator. Sebagai pengganti keuntungan ilegal, penggelapan mengambil margin.

#3 – Periksa Kiting

Penipu dengan sengaja menulis cek untuk nilai yang lebih besar dari saldo akun Saldo Akun Saldo Akun adalah jumlah uang dalam akun keuangan seseorang, seperti tabungan atau rekening giro, pada waktu tertentu. Selain itu, ini dapat merujuk pada jumlah total uang yang terhutang kepada pihak ketiga, seperti perusahaan utilitas, perusahaan kartu kredit, bankir hipotek, atau pemberi pinjaman atau kreditor serupa lainnya. Baca lebih lanjut dari akun di satu bank. Kemudian mereka menulis cek baru dari rekening lain di bank lain; lagi dengan dana yang tidak mencukupi. Cek kedua berfungsi untuk menutupi dana yang tidak ada dari akun pertama. Dengan cara ini, penipu menggelembungkan saldo rekening giro untuk mencegah pemantulan cek.

#4 – Penggajian

Penggelapan di departemen SDM intensif tenaga kerja padat karya menyiratkan tugas-tugas yang membutuhkan tenaga kerja berat untuk penyelesaiannya. Dalam produksi barang dan jasa, industri dianggap padat karya jika proses pembuatannya lebih mengandalkan sumber daya manusia daripada mesin. Baca lebih banyak Perusahaan sering memasukkan nama anggota keluarga atau teman di daftar karyawan. Dengan melakukan itu, mereka menarik uang dari pembayaran palsu.

#5 – Lembur

Beberapa karyawan yang diperbolehkan lembur mengambil keuntungan yang tidak semestinya dengan mencoret kehadiran terlambat atau meninju lebih awal meskipun tidak bekerja untuk jam tambahan.

#6 – Memukul-mukul

Kesalahan seperti itu terjadi ketika perusahaan mengizinkan karyawan untuk menerima cek pembawa atau pembayaran tunai dari pelanggan. Orang yang dipercaya melakukan penipuan dengan menebus cek di akun pribadi, bukan di akun perusahaan.

Efek

Penggelapan merusak kepercayaan majikan. Akibatnya, pemberi kerja menghadapi kerugian moneter atau aset selain erosi waktu yang disebabkan oleh proses hukum. Kecelakaan seperti itu dapat mendorong pemberi kerja untuk curiga terhadap semua karyawan. Selain itu, kesalahan seperti itu mengganggu administrasi internal, sehingga penting untuk memiliki sistem kontrol yang kuat di dalam organisasi.

Selain itu, manipulasi akun mengarah pada pelaporan kinerja perusahaan yang salah. Itu dapat merusak citra merek dan kesepakatan yang ada dengan pelanggan. Jika penggelapan menjadi publik, saham perusahaan yang terdaftar bisa turun.

Biaya penggelapan

Tuduhan dan hukuman yang dikenakan pada penggelapan berbeda dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya. Setiap negara memiliki hukum penggelapan yang berbeda. Di New York, jika penggelap dinyatakan bersalah karena menyalahgunakan dana atau aset senilai $1000, mereka dijatuhi hukuman penjara satu tahun dan denda hingga $1000.

Jika jumlah yang digelapkan antara $1.000 hingga $3.000, denda dapat mencapai hingga $5.000 di atas empat tahun penjara. Penggelapan antara $3.000 hingga $50.000 mengakibatkan hukuman penjara hingga tujuh tahun dan denda tidak lebih dari $5.000.

Demikian pula, jika seseorang secara ilegal menarik antara $50.000 dan $100.000, hukuman melebihi $15.000, dengan hukuman penjara maksimal 15 tahun. Setiap penyelewengan yang lebih tinggi dari $100.000 mengarah pada hukuman penjara maksimum 25 tahun di atas denda $30.000.

Contoh Penggelapan

Mari kita pertimbangkan hipotetis untuk memahami penerapan praktis dari konsep tersebut. Kriston menangani admin dan akuntansi untuk pengeluaran kas kecil untuk superkomputer ltd. Dia telah mengelola departemen tersebut selama bertahun-tahun sekarang. Dia berwenang untuk menangani biaya kas kecil yang dikeluarkan oleh karyawan dan operasi bisnis.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Penggelapan (wallstreetmojo.com)

Kas Kecil Kas Kecil Kas kecil berarti jumlah kecil yang dialokasikan untuk tujuan operasi sehari-hari. Tidak masuk akal untuk mengeluarkan cek untuk pengeluaran sekecil itu dan untuk mengelola penjaga yang sama ditunjuk oleh perusahaan. Baca lebih lanjut pengeluaran merupakan jumlah yang kecil, dan perusahaan mempercayai Kriston. Akibatnya, tidak ada audit atas laporan pengeluaran. Kriston, di sisi lain, memberikan sanksi pembayaran atas nama pengeluaran kecil tertentu dan menyimpan uang yang ditarik untuk dirinya sendiri. Kriston melakukan penipuan.

Agustus 2010 melihat kasus penggelapan yang populer. Mark Hurd, kepala eksekutif Hewlett-Packard, diduga menggunakan dana perusahaan untuk keuntungan pribadi. Dia segera diusir. Rupanya, Mark ditemukan mengisi akun pengeluarannya. Akuntansi dilakukan terhadap voucher yang dibuat pada saat biaya dikeluarkan.baca lebih lanjut. Akun pengeluaran adalah fasilitas yang memungkinkan karyawan melakukan pembayaran terkait bisnis atas nama perusahaan.

Penggelapan vs Pencurian

Penegakan hukum menganggap penggelapan lebih serius daripada pencurian. Berbeda dengan penggelapan, pencuri tidak memupuk kepercayaan dengan korban kejahatan. Hukum untuk hukuman dan penjara berbeda menurut yurisdiksi.

Putusan atau hukuman atas kasus yang melibatkan pencurian tergantung pada uang yang dicuri atau nilai aset. Denda yang dikenakan untuk pencurian biasanya rendah. Sebagai perbandingan, penggelapan dianggap sebagai kejahatan serius yang membawa hukuman lebih berat.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apakah penggelapan termasuk kejahatan?

Ya, penggelapan adalah kejahatan karena penggelap secara sistematis mencuri uang dari majikan dalam jangka waktu yang lama. Itu adalah kesalahan yang disengaja. Pelaku penggelapan mengeksploitasi aset atau dana yang diberikan kepada mereka. Mereka menggunakan sumber daya perusahaan untuk penggunaan pribadi. Mereka kemudian memanipulasi laporan keuangan dan dokumen untuk mencegah penemuan.

Bagaimana cara mencegah penggelapan?

Beberapa langkah yang dapat diambil perusahaan atau pemberi kerja untuk menghindari penipuan diberikan di bawah ini:
• Alih-alih mempercayakan satu orang, tugas keuangan dapat dipercayakan kepada tim karyawan. • Perusahaan harus memastikan terhadap pencurian karyawan dan sering melakukan audit internal. • Perusahaan harus menjaga kerahasiaan informasi keuangan.
• Selama rekrutmen, latar belakang karyawan, dan informasi pribadi harus diperiksa secara menyeluruh. • Perusahaan harus memberlakukan kebijakan dan undang-undang khusus terhadap penyelewengan keuangan.

Apa bentuk penggelapan yang paling umum?

Salah satu jenis penggelapan yang paling populer adalah skimming uang tunai, di mana penggelapan mencuri sejumlah kecil uang dari laci kas. Penggelapan dengan mudah menutupi jejak mereka dengan memalsukan pengembalian.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan untuk Penggelapan dan Maknanya. Di sini kami menjelaskan cara kerja penggelapan beserta jenis, unsur, muatan, dan contohnya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pembiayaan dari artikel berikut –

Pencatatan
Formulir Lengkap NPA
Demonetisasi
Perencanaan dan Analisis Keuangan