Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Apa Arus Kas dari Aktivitas Investasi?

Arus kas dari aktivitas investasi mengacu pada arus masuk dan keluar kas dari investasi aset (termasuk aset tak berwujud), pembelian aset seperti properti, pabrik dan peralatan, saham, utang, dan dari hasil penjualan aset atau pelepasan saham/hutang atau penebusan investasi seperti koleksi dari pinjaman lanjutan atau utang yang dikeluarkan.

Ini memberikan informasi tentang arus kas masuk dan keluar yang terkait dengan pembelian dan penjualan aset (Properti, Pabrik & Peralatan, dll.), pinjaman yang diberikan kepada pemasok atau yang diterima dari pelanggan, dan pembayaran apa pun yang terkait dengan merger & akuisisi.

Singkatnya, kita dapat mengatakan bahwa arus kas dari aktivitas investasi melaporkan pembelian dan penjualan investasi jangka panjang, properti, pabrik, dan peralatan.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Ditautkan
Sebagai Contoh: Sumber: Arus Kas dari Aktivitas Investasi (wallstreetmojo.com)

Daftar Pos-pos yang Termasuk dalam Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Arus kas dari Investasi mencakup semua transaksi yang melibatkan perolehan dan penjualan investasi jangka panjang, properti, pabrik, dan peralatan.

Pos-pos ini ditemukan di bagian tidak lancar dari neraca .

Pembelian properti, pabrik, dan peralatan (arus keluar kas)
Penjualan properti, pabrik, dan peralatan (arus masuk kas)
Investasi dalam usaha patungan Usaha patungan adalah pengaturan komersial antara dua pihak atau lebih di mana para pihak menyatukan aset mereka dengan tujuan melakukan tugas tertentu, dan masing-masing pihak memiliki kepemilikan bersama atas entitas dan bertanggung jawab atas biaya, kerugian, atau keuntungan yang timbul dari usaha tersebut.baca lebih lanjut dan afiliasi (cash outflow)
Pembayaran untuk bisnis yang diperoleh (arus keluar kas)
Hasil penjualan aset (cash inflow)
Investasi pada surat berharga Surat berharga Surat berharga adalah aset likuid yang dapat dikonversi menjadi uang tunai dengan cepat dan diklasifikasikan sebagai aset lancar di neraca perusahaan. Commercial Paper, Treasury note, dan instrumen pasar uang lainnya termasuk di dalamnya.baca lebih lanjut (cash outflow)

Itu selalu lebih mudah untuk dipahami ketika kita membuat dan menjawab beberapa pertanyaan. Jadi, inilah beberapa pertanyaan yang, jika dijawab, akan membantu kita memahami topik dengan lebih mudah.

Bagaimana dengan rekening kas perusahaan yang telah membeli tanah?
Bagaimana dengan rekening kas perusahaan yang menjual tanah?

Jawaban atas Pertanyaan 1: Dalam hal ini, akun kas akan berkurang, karena perusahaan harus membayar tunai untuk tanah yang dibeli. Sistem akuntansi double-entry akan menyebabkan peningkatan akun aset. Dalam hal ini, akun asetAkun AsetAkun Aset adalah salah satu kategori dalam Akun Buku Besar yang menyimpan semua perincian kredit & debet aset Perusahaan. Contohnya termasuk Investasi Jangka Pendek, Biaya Dibayar di Muka, Persediaan, Tanah, Peralatan, Furnitur & Perlengkapan dll. Baca lebih lanjut yang dimaksud adalah Properti, Pabrik & Peralatan.

Jawaban atas Pertanyaan 2: Dalam hal ini, akun kas akan bertambah, karena perusahaan akan mendapatkan uang tunai untuk tanah yang dijual. Sistem akuntansi double-entry akan menyebabkan penurunan akun aset. Dalam hal ini, akun aset yang dipertimbangkan adalah Properti, Pabrik & Peralatan.

Contoh Arus Kas dari Investasi (Dasar)

Mari kita asumsikan bahwa Tuan X telah memulai bisnis baru dan telah merencanakan bahwa dia akan menyiapkan laporan keuangannya seperti laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kasLaporan Arus KasLaporan Arus Kas adalah dokumen akuntansi yang melacak kas masuk dan keluar dan setara kas dari bisnis. Baca selengkapnya di akhir bulan.

1 : Tidak ada pendapatan di bulan pertama dan tidak ada biaya operasional semacam ^ituBebanOperasionalBeban Operasional (OPEX) adalah biaya yang dikeluarkan dalam kegiatan bisnis normal dan tidak termasuk biaya yang terkait langsung dengan produksi produk atau pengiriman layanan. Oleh karena itu, mereka sudah tersedia dalam laporan laba rugi dan membantu menentukan laba bersih.Baca lebih lanjut; karenanya, laporan laba rugi akan menghasilkan laba bersih nol. Pada arus kas dari aktivitas investasi juga tidak ada aktivitas. Oleh karena itu akan tetap nol.

Kas dari aktivitas Investasi (untuk bulan pertama)
Kegiatan Investasi	$ –

^{Bulan ke-}2 : Perusahaan melakukan investasi pada tanah dan properti selama bulan tersebut, sebesar $100000. Ini adalah arus kas keluar dan karenanya negatif.

CFI (pada akhir bulan kedua)
Kegiatan Investasi	$ – 100000

Jika Anda baru mengenal akuntansi, Anda dapat belajar akuntansi dalam 1 jam dari pelatihan keuangan untuk non-keuangan ini.

Bagaimana Cara Menghitung Arus Kas dari Investasi?

Mari menghitung CFI saat kita memiliki data neraca.

Juga, asumsikan bahwa keuntungan dari penjualan tanah adalah $20.000

Seperti yang telah kita ketahui bahwa CFI terkait dengan aset tidak lancar bagian dari neraca Aset Tidak Lancar Bagian Dari Neraca Aset tidak lancar adalah aset jangka panjang yang dibeli untuk digunakan dalam bisnis, dan manfaatnya cenderung bertambah bagi banyak orang bertahun-tahun. Aset ini mengungkapkan informasi tentang aktivitas investasi perusahaan dan dapat berwujud atau tidak berwujud. Contohnya termasuk properti, pabrik, peralatan, tanah & bangunan, obligasi dan saham, paten, merek dagang.baca lebih lanjut. Ada dua item utama dalam aset tidak lancar – Tanah dan Properti, Pabrik dan Peralatan.

Arus kas masuk dari penjualan Tanah = Penurunan Tanah (BS) + Keuntungan dari Penjualan Tanah = $80.000 – $70.000 + $20.000 = $30.000
Arus kas keluar dari pembelian pabrik dan peralatan propertiPabrik dan peralatan propertiPabrik dan peralatan properti (PP&E) mengacu pada aset berwujud tetap yang digunakan dalam operasi bisnis oleh perusahaan untuk jangka waktu yang lama atau bertahun-tahun. Aset tidak lancar semacam itu tidak sering dibeli, juga tidak dapat segera dikonversi menjadi uang tunai. baca lebih lanjut (APD) = $120.000 – $170.000 = -$50.000
Formula Arus Kas dari Investasi = Arus Kas Masuk dari Penjualan Tanah + Arus Kas Keluar dari PPE = $30,000 – $50,000 = -$20,000

CFI adalah arus keluar sebesar $20.000

Contoh Arus Kas dari Aktivitas Investasi (Apple)

Sekarang mari kita lihat beberapa laporan arus kas yang lebih canggih untuk perusahaan yang terdaftar di NYSE.

sumber: Arsip Apple 10K

Arus kas Apple dari aktivitas investasi adalah arus keluar sebesar $45,977 miliar.
Apple banyak berinvestasi dalam pembelian surat berharga (arus keluar kas). Apple membeli surat berharga senilai $142,428 miliar pada tahun 2015!
Selain itu, Apple menghasilkan arus kas masuk dengan menjual surat berharga ini (arus masuk kas). Apple menjual surat berharganya dan menghasilkan $90,536 miliar sebagai arus kas masuk.
Selain itu, Apple berinvestasi dalam mengakuisisi properti, pabrik, dan peralatan hingga $12,73 miliar pada tahun 2015.

Contoh Arus Kas dari Aktivitas Investasi (Amazon)

sumber: Pengajuan Amazon SEC

Sekarang mari kita interpretasikan CFI di atas dan seberapa indikatifnya terhadap situasi perusahaan. Beberapa poin penting tentang CFI Amazon adalah:

Amazon terus berinvestasi dalam Pembelian properti dan peralatan, termasuk perangkat lunak dan pengembangan web. Arus kas keluar Amazon untuk ini masing-masing adalah $4,590 miliar dan $4,893 miliar pada tahun 2015 dan 2014.
Akan lebih baik jika Anda memperhatikan bahwa pengeluaran di bawah kepala ini dapat menunjukkan ke mana arah perusahaan.
Kualitas Capex dapat ditentukan dengan membaca pembahasan & analisis manajemen. Ini akan memberikan wawasan besar ke mana perusahaan berencana untuk berada dalam beberapa tahun mendatang. Beberapa hal penting yang perlu diperhatikan dalam Capex adalah (i) kualitas Capex, (ii) proposisi bisnis Capex terkait (iii) proporsi pemeliharaan CAPEX.
Poin penting lainnya tentang arus kas keluar Amazon adalah bahwa mereka mengakuisisi perusahaan kecil setiap tahun. Mereka melakukan akuisisi senilai $795 juta pada tahun 2015.
Amazon telah menghasilkan arus kas masuk dengan menjual surat berharganya. Amazon menjual $3,025 miliar dolar surat berharga pada tahun 2015.

Contoh Arus Kas dari Aktivitas Investasi (JPMorgan Bank)

Di bawah ini adalah CFI dari JPMorgan Chase.

sumber: Pengajuan JPMorgan SEC

Sekarang mari kita tafsirkan pernyataan di atas dan seberapa indikasinya situasi perusahaan. Karena entitas ini adalah bank, banyak item baris akan benar-benar berbeda dari entitas lainnya. Banyak item baris hanya berlaku untuk bank atau perusahaan di bidang jasa keuangan. Beberapa poin penting dari arus kas JPMorgan dari aktivitas investasi adalah:

Kegiatan investasi JPMorgan sebagian besar mencakup pinjaman yang berasal dari diadakan untuk investasi, sekuritas investasiSekuritas InvestasiSekuritas investasi dibeli oleh investor, dengan atau tanpa bantuan perantara atau agen, semata-mata untuk tujuan investasi dan kepemilikan jangka panjang. Ini dicatat dalam laporan keuangan sebagai investasi tidak lancar dan terdiri dari sekuritas pendapatan tetap dan pendapatan variabel.baca lebih lanjut portofolio, dan aset penghasil bunga jangka pendek lainnya.
Perhatikan juga bahwa arus kas dari investasi adalah $106,98 miliar (arus masuk kas) pada tahun 2015, terutama karena simpanan di bank sebesar $144,46 miliar.
Perubahan lain dalam pinjaman menghasilkan arus kas keluar sebesar $108,9 miliar pada tahun 2015 dibandingkan dengan jumlah yang jauh lebih rendah pada tahun-tahun sebelumnya.

Analis apa yang harus tahu?

Hingga saat ini, kami telah melihat tiga perusahaan di tiga industri yang berbeda dan bagaimana uang tunai memiliki arti yang berbeda bagi mereka. Untuk perusahaan produk, uang tunai adalah raja. Bagi perusahaan jasa, ini adalah cara menjalankan bisnis; untuk bank, ini semua tentang uang tunai. Ketiga perusahaan ini memiliki hal yang berbeda untuk ditawarkan dalam arus kas dari aktivitas Investasi bagian dari laporan arus kas. Namun, sangat penting untuk memahami pernyataan itu tidak boleh dipilih dan dilihat. Mereka harus selalu dilihat bersamaan dengan pernyataan lain dan diskusi manajemenDiskusi ManajemenMD&A atau diskusi dan analisis manajemen adalah bagian dari laporan keuangan di mana manajemen perusahaan membahas kinerja perusahaan saat ini menggunakan ukuran kualitatif dan kuantitatif untuk mewujudkan perincian yang jika tidak akan tersedia. untuk analisis.baca lebih lanjut & analisis.

Juga, Anda harus mencatat bahwa arus kas dari investasi memberikan analisis tren pengeluaran modal perusahaanAnalisis Pengeluaran Modal PerusahaanCapex atau Pengeluaran Modal adalah pengeluaran dari total pembelian aset perusahaan selama periode tertentu yang ditentukan dengan menambahkan kenaikan bersih di pabrik, properti, peralatan, dan biaya penyusutan selama satu tahun fiskal.baca lebih lanjut (yang akan membantu kita memahami apakah perusahaan tumbuh atau dalam fase stabil). Ini sangat berguna ketika memproyeksikan laporan keuangan perusahaanLaporan Keuangan PerusahaanLaporan keuangan adalah laporan tertulis yang disiapkan oleh manajemen perusahaan untuk menyajikan urusan keuangan perusahaan selama periode tertentu (kuartalan, enam bulanan atau tahunan). Laporan-laporan ini, yang meliputi Neraca, Laporan Laba Rugi, Arus Kas, dan Laporan Ekuitas Pemegang Saham, harus disusun sesuai dengan standar akuntansi yang ditentukan dan dibakukan untuk memastikan keseragaman dalam pelaporan di semua tingkatan.baca lebih lanjut.

Aspek lain yang menarik untuk dicermati dalam CFI ini adalah kolom hasil pelepasan aset tetap dan hasil pelepasan bisnis. Jika angkanya sangat tinggi, ini dapat membantu memvisualisasikan mengapa perusahaan membuang aset.

Kesimpulan

Arus Kas dari Aktivitas Investasi adalah bagian kedua dari tiga bagian laporan arus kas yang menunjukkan arus kas masuk dan keluar dari investasi dalam satu tahun pembukuan; aktivitas investasi meliputi arus kas dari penjualan aset tetap, pembelian aset tetap, penjualan dan pembelian investasi bisnis di saham atau properti, dll. Investor biasa melihat laporan laba rugi dan neraca Neraca Neraca Neraca adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang menyajikan ekuitas, kewajiban, dan aset pemegang saham perusahaan pada titik waktu tertentu. Ini didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah total kewajiban dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan. Baca lebih lanjut untuk petunjuk tentang situasi perusahaan. Namun, selama bertahun-tahun, investor kini juga mulai melihat masing-masing pernyataan ini bersamaan dengan laporan arus kas. Ini membantu dalam mendapatkan gambaran keseluruhan dan juga membantu mengambil keputusan investasi yang jauh lebih diperhitungkan.

Seperti yang telah kita lihat di sepanjang artikel, kita dapat melihat bahwa arus kas dari aktivitas investasi merupakan indikator yang bagus untuk aktivitas investasi inti perusahaan.

Video Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah memandu Arus Kas dari Aktivitas Investasi, formula, dan perhitungannya. Di sini kita juga melihat Arus Kas dari Investasi, contoh Apple, Amazon & JPMorgan.