Komunitas perdagangan di seluruh dunia telah menciptakan dan mempertahankan metode sistematis untuk transfer dokumen barang dalam perdagangan internasional dan sistem perbankan internasional. Ada tiga dokumen penting yang biasanya terlibat dalam perdagangan luar negeri. Ketiga dokumen tersebut adalah bill of exchange, bill of lading dan letter of credit.
Pendokumentasian dalam perdagangan luar negeri dirancang sedemikian rupa untuk memastikan bahwa eksportir akan menerima pembayaran dan importir akan menerima barang dagangan.
Dokumen dalam perdagangan luar negeri disusun, dirancang, dan digunakan untuk menghilangkan risiko ketidakselesaian, untuk mengurangi risiko valuta asing, dan untuk membiayai transaksi perdagangan. Risiko non-penyelesaian perdagangan luar negeri dikurangi melalui penggunaan bill of exchange, bill of landing dan letter of credit.
Risiko dalam transaksi valas muncul ketika wesel ekspor diterbitkan dalam mata uang asing dan tanggal pembayaran di masa mendatang. Berbagai alat lindung nilai digunakan untuk mengurangi risiko yang terkait dengan volatilitas nilai tukar mata uang asing. Beberapa alat lindung nilai adalah kontrak forward, futures, option, dan swap.
Semua perdagangan luar negeri melibatkan jeda waktu antara pengiriman barang oleh eksportir, penerimaan barang oleh importir; dan waktu yang terlibat dalam pengiriman barang.
Untuk mendorong ekspor ekonomi, perbankan dan perantara keuangan menyediakan berbagai jenis pembiayaan, seperti pembiayaan untuk produksi yaitu. pra-pengiriman, pengiriman dan pasca-pengiriman; dan juga berbagai macam tindakan finansial untuk mengurangi risiko baik bagi importir maupun eksportir, karena risiko nilai tukar tidak dapat dihilangkan sepenuhnya tanpa kecuali.
Bank Draft dan Cek:
Draft bank adalah perintah pembayaran yang dikeluarkan oleh bank di cabangnya sendiri atau bank koresponden di luar negeri. Draft bank atau draf permintaan diserahkan kepada pembeli yang mengirimkannya ke penerima. Penerima menerima pembayaran pada presentasi ke bank di mana draft ditarik. Penerima ditunjukkan dalam draf atau cek.
Bank membebankan komisi untuk menerbitkan wesel bank dan mengarahkan Manajer Cabang negara tersebut untuk melakukan pembayaran sejumlah tertentu dalam valuta asing kepada pihak tertentu (penerima). Draft bank dan cek sejauh ini merupakan metode pengiriman uang yang paling populer. Satu-satunya kelemahan pengiriman uang melalui wesel atau cek adalah risiko kehilangan wesel atau cek dalam perjalanan dan keterlambatan dalam melakukan pembayaran kepada penerima.
Rekening pertukaran uang:
Perintah tertulis yang dikeluarkan oleh eksportir melalui mana importir diarahkan untuk melakukan pembayaran sejumlah tertentu dalam mata uang tertentu pada tanggal tertentu kepadanya atau perwakilannya dikenal sebagai bill of exchange (BE). Untuk memudahkan transaksi perdagangan, surat wesel tersebut dapat diendosemenkan olehnya kepada pihak lain juga, atau dia dapat meneruskannya kepada agen penagihan, seperti Bank dengan permintaan untuk menagih sejumlah BE.
tiga pihak yaitu:
(1) Laci atau pembuat,
(2) Tertarik dan
(3) Penerima pembayaran terlibat dalam transaksi.
Eksportir atau penerima dana di masa depan dikenal sebagai penarik. Tertarik adalah orang atau perusahaan yang bertanggung jawab untuk membayar dana. Orang yang berhak menerima dana selain penarik disebut penerima pembayaran.
Dalam sebagian besar kasus, laci dan penerima pembayaran adalah identitas yang sama. Karena BE dapat didukung, ia tercakup dalam definisi hukum instrumen yang dapat dinegosiasikan. BE dianggap dapat dinegosiasikan jika memenuhi semua kondisi berikut. BE harus tertulis dan ditandatangani oleh penarik (eksportir).
i. BE harus berisi janji atau perintah tanpa syarat untuk membayar sejumlah uang yang pasti.
- BE harus dibayarkan pada saat terlihat atau pada waktu yang ditentukan.
aku ii. BE harus dibuat berdasarkan pesanan atau pembawa.
Bill of exchange didefinisikan sebagai perintah tanpa syarat yang ditandatangani (dikeluarkan secara tertulis) dari individu atau perusahaan bisnis kepada penerima (yang ditujukan untuk membayar), atas permintaan (atau pada waktu yang tetap atau dapat ditentukan di masa depan), tertentu jumlah uang.
Biasanya, eksportir menyiapkan surat wesel yang ditarik dari importir luar negeri, atau pihak ketiga yang ditunjuk dalam kontrak ekspor, untuk jumlah yang disepakati sebagai pelunasan. Bill of exchange, atau wesel, menyerupai cek; memang cek didefinisikan oleh Undang-Undang Instrumen Negosiasi sebagai surat wesel yang ditarik dari seorang bankir, yang dapat dibayar sesuai permintaan.
Contoh bill of exchange diberikan pada Gambar 14.1 di bawah ini:
Bill of exchange disebut draft penglihatan jika dibayarkan pada pandangan – yaitu, sesuai permintaan. Jika dibayarkan pada waktu yang pasti atau dapat ditentukan di masa mendatang, ini disebut draf berjangka, karena pembeli menerima periode kredit, yang dikenal sebagai tenor tagihan. Pembeli menandakan kesepakatan untuk membayar pada tanggal jatuh tempo dengan menulis penerimaan di muka tagihan.
Eksportir India, yaitu Parshwa Exports Limited, mungkin akan mengirimkan bill of exchange ke bank di India. Bank India meneruskan tagihan ke cabang luar negerinya atau ke bank koresponden di negara pembeli di luar negeri yaitu Afrika Selatan.
Bank Afrika Selatan yang dikenal sebagai bank pengumpul, menyerahkan tagihan tersebut kepada M/s Delany untuk pembayaran segera jika berupa draf penglihatan, atau untuk akseptasi jika berupa draf berjangka. Prosedur ini dikenal sebagai ‘clean bill collection’ karena tidak diperlukan dokumen pengiriman. Sistem tersebut memberikan keamanan kepada eksportir India.
Tagihan lebih mungkin digunakan dalam metode pembayaran tagihan dokumenter. Dalam hal ini, eksportir India mengirimkan tagihan kepada pembeli melalui sistem perbankan dengan dokumen pengiriman, termasuk dokumen kepemilikan barang, biasanya berupa bill of lading asli. Bank SA mengeluarkan dokumen hanya pada pembayaran atau penerimaan tagihan oleh pembeli di luar negeri, yaitu M/s Delany.
Jika BE dibuat sesuai pesanan, dana yang terlibat akan dibayarkan kepada orang yang ditentukan. Jika dibuat untuk pembawa, dana harus dibayarkan kepada orang yang menunjukkan BE untuk pembayaran.
Ketika BE diterima oleh bank atas nama pembayar maka itu disebut sebagai Akseptasi Bankir. Eksportir dapat menjual Penerimaan Bank di pasar tagihan atau mendiskonnya di banknya.
Setiap kali mereka dijual atau didiskon, penjual menulis pengesahannya di belakang BE. Dalam hal importir gagal membayar pada saat jatuh tempo, pemegang BE akan memiliki jaminan untuk jumlah penuh BE dari endorser sebelumnya dan kemudian endorser sebelum itu – dan seterusnya.
Berdasarkan periode waktu ketika jumlah BE dibayarkan, dapat dicirikan sebagai Sight BE atau Time BE. Ketika BE dibayar sesuai permintaan, artinya tertarik harus segera membayar wesel atau tidak menghormatinya, maka itu disebut Sight BE. Ketika jumlah BE dibayarkan dengan undian, setelah beberapa hari tertentu, maka disebut sebagai Waktu BE.
Jika keabsahan BE didukung oleh dokumen legal maka disebut BE Dokumenter, jika tidak maka disebut BE Bersih. BE dokumenter didukung oleh dokumen-dokumen seperti bill of lading, sertifikat asuransi, sertifikat keaslian dan faktur komersial.
Jika BE menunjukkan instruksi kepada bankir, maka BE dan dokumen-dokumen yang diperlukan akan diserahkan kepada importir hanya setelah dana diterima, maka BE tersebut disebut sebagai D/P (Documents against Payment) BE. Jika disebutkan bahwa, dokumen beserta BE yang akan diberikan kepada importir pada saat akseptasi, maka BE disebut D/A (Documents against Acceptance).
BE disebut sebagai Trade Acceptance atau Clean draft, ketika time draft diterima oleh importir, dalam situasi ketika ada kepercayaan yang cukup besar antara eksportir dan importir, atau ketika terjadi transaksi antar perusahaan.
Bill of Lading:
Bill of Lading (BL) adalah dokumen pengiriman yang dikeluarkan untuk perusahaan eksportir atau banknya oleh agen transportasi atau pengangkut. Bill of lading bertindak sebagai tanda terima, kontrak dan dokumen kepemilikan barang. Bukti bahwa pengangkut wajib menyerahkan barangnya kepada importir dengan imbalan bea tertentu, sebagai bukti kepemilikan atas barang tersebut.
Bills of lading dapat berupa bill of lading langsung atau bill of lading pesanan. Bill of lading langsung mengharuskan pengangkut mengirimkan barang ke importir. Order bill of lading mensyaratkan pengangkut untuk mengirimkan barang sesuai pesanan pihak tertentu, biasanya eksportir. Umumnya, jika dana telah diterima di muka oleh eksportir, digunakan bill of lading langsung, sebaliknya order bill of lading digunakan.
Konosemen dapat dikategorikan berdasarkan status barang, dan komoditi yang dipermasalahkan, sebagai A. Konosemen di atas kapal atau B. Konosemen yang Diterima untuk Pengiriman.
Ketika barang telah diletakkan di atas kapal, dan informasi tersebut disebutkan dalam BL, maka disebut On-boards BL. Namun, ketika BL menunjukkan dan hanya mengakui bahwa pengangkut telah menerima barang untuk dikirim tetapi menunggu pemuatan di kapal, maka itu disebut BL Penerimaan untuk Pengiriman (RFSBL). Saat barang dan komoditas untuk pengiriman dimuat di kapal dan pengakuan yang tepat diberikan pada RFSBL, maka BL tersebut dikenal sebagai On-boards BL.
Apabila barang dan komoditi yang diterima oleh importir ternyata dalam keadaan baik, maka BL tersebut tergolong Clean BL. Jika barang dan komoditi tersebut mengalami kerusakan maka digolongkan sebagai Foul BL.
Surat Kredit:
Letter of Credit (LC) adalah dokumen yang diterbitkan oleh bankir importir. Melalui letter of credit, bank setuju untuk menghormati wesel yang ditarik pada importir, tunduk pada wesel yang menyertai dokumen hukum tertentu, yaitu bill of lading.
Letter of credit memfasilitasi perdagangan antara eksportir dan importir dalam berbagai cara. Eksportir menjual barang ke luar negeri dengan janji bank daripada perusahaan komersial. Eksportir dapat menerima dana segera setelah dokumen yang diperlukan seperti letter of credit dan bill of lading diserahkan kepada bankirnya.
LC menjamin bahwa importir akan diberikan dokumen pengapalan, setelah bank importir yakin bahwa semua dokumen sudah lengkap, dan barang serta komoditas yang dipesan akan diterima.
Sekaligus memberikan keyakinan kepada eksportir bahwa jika semuanya beres, pembayaran pasti akan diterima olehnya sesuai kesepakatan. Letter of credit mendukung untuk menghilangkan semua jenis risiko komersial bagi eksportir dan importir. Umumnya, lebih murah untuk membiayai barang di bawah letter of credit daripada dengan meminjam.
Secara umum, setelah LC dibuka, tidak dapat diubah atau dibatalkan oleh bank importir tanpa persetujuan semua pihak, dan kemudian LC tersebut dikenal sebagai Irrevocable LC. Dalam hal LC yang Dapat Dibatalkan, dapat diubah atau dibatalkan oleh bankir importir kapan saja sebelum tanggal jatuh tempo pembayaran, sendiri. Bank bersikeras untuk surat kredit yang tidak dapat dibatalkan.
Letter of credit dapat dikonfirmasi oleh bank selain bank penerbit. Eksportir mungkin menginginkan letter of credit bank asing yang dikonfirmasi oleh bank domestik. Bank asing dan dalam negeri wajib menghormati wesel yang ditarik sesuai dengan letter of credit. Letter of credit yang belum dikonfirmasi adalah jaminan yang diberikan oleh bank pembuka saja. Surat kredit terkuat selalu dikonfirmasi, dan tidak dapat dibatalkan.
Juga, letter of credit dapat dibentuk berdasarkan periode waktu (durasi) yang dicakup. Surat kredit bergulir adalah surat kredit yang durasinya berputar, misalnya mingguan, bulanan, atau tahunan.
Jadi, kredit bergulir sebesar Rs.5 lakh dapat mengizinkan eksportir untuk menarik draf hingga Rs.5 lakh setiap minggu sampai berakhirnya kredit. Surat kredit bergulir dapat digunakan ketika importir harus sering melakukan pembelian dan pembayaran. Sebagian besar letter of credit tidak berputar, yaitu diterbitkan dan berlaku untuk satu transaksi.
Ilustrasi:
Sambhav Ltd. terlibat dalam produksi benang sintetis dan berencana memperluas operasinya. Dalam konteks ini, perusahaan berencana mengimpor mesin serba guna dari Jepang dengan biaya ¥2.460 lakh. Perusahaan berada dalam posisi untuk meminjam dana untuk membiayai impor dengan bunga 12% per tahun dengan sisa triwulanan. Cabang Tokyo yang berbasis di India juga menawarkan untuk memperpanjang kredit 90 hari sebesar 4% per tahun terhadap pembukaan letter of credit yang tidak dapat dibatalkan.
Informasi lainnya seperti di bawah ini:
Nilai tukar saat ini: Rs.100 = ¥246.
Tarif 90 hari ke depan: Rs.100 = ¥250.
Jika biaya komisi untuk letter of credit sebesar 4% per 12 bulan, saran apakah tawaran dari cabang luar negeri harus diterima.
Penyelesaian:
Opsi I: Membiayai pembelian dengan memanfaatkan pinjaman sebesar 12% per tahun:
Opsi II: Menerima penawaran dari cabang luar negeri:
Biaya Konversi pada Rs.100 = 250 yen untuk ¥2.484,60 setara dengan 2.484,6/250 × 100 = (B) = Rs.993,84 lakh
Total Biaya = (A) + (B)
= 10,30 + 993,84
= Rp. 1.004,14 lakh
Nasihat:
Pekerjaan di atas menunjukkan bahwa opsi II lebih murah. Karena itu, itu harus diterima.
Dokumentasi Lainnya:
Beberapa dokumen lain yang sering digunakan dalam perdagangan valas adalah invoice, polis asuransi, surat keterangan asal, dll. Selain dokumen yang diperlukan untuk bea cukai sesuai persyaratan negara yang terlibat dalam transaksi.
Faktur yang dikeluarkan oleh eksportir biasanya bersifat komersial. Faktur berisi deskripsi yang tepat dari barang atau jasa (untuk mana faktur dikeluarkan), kuantitas (dalam hal barang), harga per unit, dan nilai total; dan juga termasuk persyaratan keuangan yang diputuskan antara para pihak, dan berbagai fitur lainnya. Ini juga mencakup nama dan alamat semua pihak, perincian pengiriman, biaya lain, seperti asuransi, pengiriman; dan detail sesuai kebutuhan dan dianggap sesuai oleh pihak-pihak dalam perdagangan.
Untuk melindungi kepentingan eksportir (dalam hal pengiriman barang di pelabuhan negara pengimpor) atau importir (dalam hal pengiriman barang di pelabuhan negara pengekspor) polis asuransi Perkapalan diambil oleh pihak-pihak terkait. Kebijakan ini mencakup semua pengiriman yang dilakukan oleh pihak terkait.
Polis kelautan melindungi pihak yang bersangkutan dari resiko pengangkutan mulai dari kerusakan sampai kehilangan total barang dagangan. Polis juga dapat mencakup risiko tambahan seperti kerugian akibat tabrakan, kebakaran dan tenggelam dengan cakupan yang luas dari semua risiko.
Ekspor ke beberapa negara memerlukan Faktur Konsuler atau Penerimaan Kamar Dagang, dari negara pengimpor dan/atau pengekspor. Faktur tersebut diperlukan untuk mendapatkan bea cukai. Faktur tersebut tidak membawa hak atas barang dan dapat dinegosiasikan. Berbagai dokumen lain seperti Surat Keterangan Asal, Daftar berat, Daftar pengepakan dan Sertifikat Pemeriksaan diperlukan untuk mengeluarkan barang melalui pelabuhan masuk atau keluar.
Surat Dokumen Perdagangan Kredit:
Surat kredit dokumenter adalah kredit di mana penerima, yaitu, menyerahkan dokumen pengiriman barang kepada bankir. Eksportir dapat menerima pembayaran barang di negaranya sendiri, setelah pengapalan dilakukan.
Pada saat yang sama, pembeli yaitu importir yakin bahwa syarat dan ketentuan kesepakatan telah dipenuhi. Dengan jaminan kredit berdokumen, eksportir dapat memproduksi barang dengan keyakinan akan segera menerima pembayaran. Pada saat yang sama importir yakin bahwa barang akan diterima pada saat dibutuhkan.
Asuransi Kredit Ekspor:
Sebagian besar negara mengoperasikan sistem asuransi kredit melalui lembaga seperti Export Credit Guarantee Department (ECCD) di Inggris Raya; dan Perusahaan Penjamin Kredit Ekspor (ECGC) India di India.
Layanan keseluruhan dari agensi-agensi ini bervariasi dari satu negara ke negara lain dan untuk perincian yang tepat, perlu mengacu pada buklet layanan yang diberikan. ECGC mengasuransikan eksportir terhadap risiko pembayaran, apakah ini akibat dari wanprestasi pembeli atau dari sebab lain.
ECGC mengklasifikasikan perdagangan ekspor menjadi dua kategori:
Pertama, ada perdagangan jenis berulang, yang melibatkan barang standar, atau mendekati standar. Perlindungan risiko kredit ini disediakan secara komprehensif. Eksportir akan diberikan perlindungan untuk semua atau sebagian besar bisnis ekspornya selama setidaknya satu tahun di pasar baik dan buruk.
Kedua, ada proyek jangka panjang dan transaksi barang modal besar yang bersifat non-repetitif, biasanya bernilai tinggi, karena kebijakan spesifik seperti itu dinegosiasikan untuk setiap kontrak. Di bidang kredit pemasok, ECGC memberikan jaminan jangka pendek yang komprehensif, melalui asuransi penjualan dengan jangka waktu kredit hingga enam bulan.
Risiko yang tercakup dalam polis tersebut adalah sebagai berikut:
- Kebangkrutan pembeli.
- Kelalaian pembeli untuk membayar dalam waktu enam bulan sejak tanggal jatuh tempo barang yang telah diterimanya.
- Moratorium umum atau utang luar negeri yang diputuskan oleh pemerintah negara pembeli atau negara ketiga yang harus dibayar melalui pembayaran.
- Setiap tindakan lain oleh pemerintah negara pembeli yang menghalangi pelaksanaan kontrak secara keseluruhan atau sebagian.
- Peristiwa politik, kesulitan ekonomi, dan tindakan legislatif atau administratif yang timbul di luar India yang mencegah atau menunda transfer pembayaran atau simpanan yang dilakukan sehubungan dengan kontrak.
- Pelepasan utang secara sah (bukan pelunasan menurut undang-undang yang tepat dari kontrak) dalam mata uang asing, yang mengakibatkan kekurangan pada tanggal transfer.
- Perang dan kejadian tertentu lainnya yang menghalangi pelaksanaan kontrak, asalkan kejadian tersebut bukan kejadian yang biasanya diasuransikan dengan perusahaan asuransi komersial (5).
Menghilang:
Forfaiting adalah bentuk pembiayaan piutang jangka menengah perdagangan internasional. Forfaiting melibatkan pembelian oleh bank (the forfeiter) dari serangkaian surat promes, biasanya dengan interval enam bulan selama tiga sampai lima tahun, ditandatangani oleh importir untuk mendukung eksportir. Uang kertas ini umumnya dijamin oleh bank importir.
Promissory notes dijual oleh eksportir ke bank forfaiting dengan potongan harga untuk memanfaatkan keuangan sebelum tanggal jatuh tempo. Bank membayar eksportir secara langsung, memungkinkan eksportir untuk membiayai produksi barang untuk ekspor dan importir membayar kemudian. Forfeiter menyimpan semua catatan yang ditugaskan (oleh eksportir yang menguntungkannya) sampai jumlahnya jatuh tempo dan diterima.
Umumnya, dalam bisnis internasional, pihak yang kalah tidak memiliki kewenangan untuk memulihkan kerugian yang terjadi akibat piutang tak tertagih. Biasanya, perjanjian perampasan tidak memberikan hak regres kepada perampasan.
Metode ini merupakan kegiatan pembiayaan jangka menengah, non-recourse, yang diatur oleh eksportir berdasarkan kredit importir. Forfeiter akan membebankan jumlah diskon dari eksportir yang didasarkan pada tingkat diskonto yang berlaku pada ketentuan surat promes, mata uang di mana mereka berdenominasi, peringkat kredit importir dan bank yang memanfaatkan surat promes, dan risiko negara .
Perdagangan balasan:
Countertrade melibatkan perjanjian timbal balik di mana kedua pihak dalam perjanjian bisnis setuju untuk bertukar barang atau jasa satu sama lain. Pihak-pihak yang terlibat dapat berupa perusahaan atau pemerintah, dan perjanjian timbal balik dapat mengambil beberapa bentuk, misalnya, barter, pembelian balik, offset industri, pembelian kembali, dan pertukaran perdagangan.
