Anjak: Fitur Diam, Jenis, Langkah, Keuntungan dan Batasan!
Anjak piutang didefinisikan sebagai “pembelian langsung atas piutang usaha yang disetujui secara kredit, dengan faktor tersebut mengasumsikan kerugian piutang tak tertagih.â€
Anjak piutang modern melibatkan pengaturan berkelanjutan di mana lembaga pembiayaan mengasumsikan kontrol/perlindungan kredit dan fungsi penagihan untuk kliennya, membeli piutangnya saat timbul (dengan atau tanpa bantuan kepadanya untuk kerugian kredit, yaitu ketidakmampuan keuangan pelanggan). untuk membayar), memelihara buku besar penjualan, mengurus tugas pembukuan lainnya yang berkaitan dengan piutang tersebut dan melakukan fungsi tambahan lainnya.
Anjak piutang adalah metode pembiayaan berbasis aset serta layanan khusus berupa pembelian hutang buku perusahaan oleh faktor tersebut, sehingga mewujudkan modal yang diikat dalam piutang dan memberikan akomodasi keuangan kepada perusahaan.
Hutang buku diberikan kepada faktor yang menagihnya pada saat jatuh tempo dimana dia membebankan jumlah sebagai diskon atau rabat yang dipotong dari tagihan. Dengan demikian, faktor tersebut merupakan perantara antara pemasok dan pelanggan yang melakukan jasa pembiayaan dan penagihan utang.
Dalam situasi di mana industri kesulitan mendapatkan dana, kebutuhan akan pengelolaan buku hutang yang lebih baik oleh perusahaan telah muncul. Dalam latar belakang ini, layanan ‘anjak piutang’ mengambil peran penting dalam bisnis global dan dapat membantu industri India mengatasi kekurangan penagihan utang secara besar-besaran.
Direktur Pelaksana International Factors Ltd., Singapura Mr. Eugem Tan Eu Jin, mencatat bahwa “bisnis anjak piutang memiliki potensi besar di India dan merupakan kepentingan terbaik negara untuk mengembangkan perantara keuangan ini. Bank dan lembaga keuangan lainnya juga dapat melakukan diversifikasi di bidang ini untuk meningkatkan keuntungan mereka.â€
Anjak piutang dapat bersifat domestik dan untuk ekspor. Dalam anjak domestik, klien menjual barang dan jasa kepada pelanggan dan mengirimkan faktur, dokumen pesanan, dll. ke faktor tersebut dan menginformasikan hal yang sama kepada pelanggan.
Sebagai imbalannya, faktor tersebut membuat uang muka dan pernyataan kepada klien. Factor kemudian mengirimkan salinan semua laporan rekening, pengiriman uang, kwitansi, dll. kepada pelanggan, setelah menerimanya, pelanggan mengirimkan pembayaran ke factor tersebut.
Dalam kasus anjak ekspor dua ‘faktor’ yang terlibat. Faktor di negara pelanggan disebut “Faktor Impor†sedangkan faktor di negara klien disebut “Faktor Ekspor†. Semua transaksi tetap sama dalam kasus anjak piutang internasional, satu-satunya perbedaan adalah bahwa faktor ekspor harus mengirimkan dokumen pengapalan ke faktor impor dan faktor impor harus meneruskan pengumpulan terakhir ke faktor ekspor.
Fitur yang menonjol dari Anjak Piutang:
(i) Perlindungan Kredit:
Faktor tersebut mengambil alih beban risiko klien dan dengan demikian kredit klien ditanggung melalui uang muka.
(ii) Kemajuan kasus:
Faktor tersebut membuat uang muka kepada klien dalam waktu 24 jam setelah menerima dokumen.
(iii) Buku besar penjualan:
Karena banyak dokumen yang dipertukarkan, semua detail yang berkaitan dengan transaksi secara otomatis terkomputerisasi dan disimpan.
(iv) Layanan Penagihan:
Factor, membeli piutang dari klien, menjadi utang factor dan penagihan cek dan prosedur tindak lanjut lainnya dilakukan oleh factor untuk kepentingannya sendiri.
(v) Memberikan saran yang Berharga:
Faktor-faktor tersebut juga memberikan saran berharga tentang risiko berdasarkan negara dan pelanggan. Hal ini karena faktor berada dalam posisi untuk mengetahui perusahaan negaranya lebih baik daripada klien eksportir.
Jenis Anjak Piutang:
Jenis-jenis anjak piutang dibahas di bawah ini:
(i) Anjak Jalan
(ii) Anjak Non-Recourse
(iii) Anjak Lanjut
(iv) Anjak Piutang yang Rahasia dan Tidak Diungkapkan
(v) Anjak Jatuh Tempo.
(vi) Anjak Jaminan Pemasok
(vii) Anjak Partisipasi Bank
Selengkapnya mengenai Jenis-Jenis Anjak Piutang adalah sebagai berikut:
(i) Dalam Recourse anjak piutang, risiko kredit tetap menjadi tanggungan klien meskipun utang dialihkan ke faktor, yaitu, faktor tersebut dapat meminta bantuan kepada klien jika pelanggan tidak membayar.
(ii) Non-Recourse Factoring juga disebut sebagai ‘Anjak piutang lama’. Ini adalah pengaturan di mana faktornya tidak memiliki jalan lain kepada klien ketika tagihan tetap belum dibayar oleh pelanggan. Dengan demikian, risiko kredit macet diserap oleh faktor tersebut.
(iii) Apabila pembayaran dilakukan dengan segera oleh faktor tersebut disebut Anjak Piutang Di Muka Dalam jenis anjak piutang ini, faktor memberikan akomodasi finansial selain dari jasa non-keuangan yang diberikan olehnya.
(IV) Dalam anjak piutang yang rahasia dan tidak diungkapkan, pengaturan antara faktor dan klien tidak diberitahukan kepada pelanggan dan klien menagih tagihan dari pelanggan tanpa memberitahukan mereka tentang pengaturan anjak piutang.
(v) Dalam metode anjak jatuh tempo, faktor tersebut dapat setuju untuk membayar suatu jumlah kepada klien untuk tagihan yang dibelinya baik segera atau pada saat jatuh tempo. Nanti mengacu pada tanggal yang disepakati di mana faktor membayar klien.
(vi) Anjak Piutang Jaminan Pemasok juga dikenal sebagai ‘anjak anjak kiriman drop’. Ini terjadi ketika klien adalah mediator antara pemasok dan pelanggan. Ketika klien adalah distributor, faktor tersebut menjamin pemasok terhadap faktur yang diajukan oleh pemasok kepada klien dan barang dapat dikirim ke pelanggan. Klien kemudian menaikkan tagihan pada pelanggan dan menugaskan mereka ke faktor tersebut. Dengan demikian, faktor tersebut memungkinkan klien memperoleh laba kotor tanpa keterlibatan keuangan sama sekali.
(vii) Dalam anjak partisipasi bank, bank membebankan biaya mengambang atas ekuitas klien, yaitu jumlah yang harus dibayarkan oleh faktor kepada klien sehubungan dengan piutangnya. Atas dasar ini, bank meminjamkan kepada klien dan memungkinkannya memiliki pembiayaan ganda.
Langkah-langkah yang Terlibat dalam Anjak Piutang:
Langkah-langkah yang terlibat dalam anjak piutang dibahas di bawah ini:
Langkah I. Pelanggan melakukan pemesanan dengan penjual (klien).
Langkah II. Faktor dan penjual mengadakan perjanjian anjak piutang tentang berbagai ketentuan anjak piutang.
Langkah III. Kontrak penjualan dibuat dengan pembeli dan barang dikirim. Faktur dengan pemberitahuan untuk membayar faktor dikirim bersama.
Langkah IV. Salinan faktur yang mencakup penjualan di atas dikirim ke faktor-faktor yang mengelola buku besar penjualan.
Langkah V. Faktor membayar di muka 80% dari nilai faktur.
Langkah VI. Laporan Bulanan dikirim oleh faktor ke pembeli.
Langkah VII. Jika ada faktur yang belum dibayar, tindakan tindak lanjut dimulai.
Langkah VIII. Pembeli melunasi tagihan pada saat berakhirnya periode kredit yang diperbolehkan.
Langkah IX. Saldo 20% dikurangi biaya anjak piutang dibayarkan oleh faktor kepada klien.
Keuntungan Anjak Piutang:
- Membantu meningkatkan rasio lancar. Perbaikan rasio lancar merupakan indikasi membaiknya likuiditas. Memungkinkan pengelolaan modal kerja yang lebih baik. Ini akan memungkinkan unit untuk menawarkan persyaratan kredit yang lebih baik kepada pelanggannya dan meningkatkan pesanan.
- Meningkatkan perputaran saham. Perputaran saham menjadi uang tunai dipercepat dan ini menghasilkan perputaran yang lebih besar pada investasi yang sama.
- Ini memastikan pembayaran yang cepat dan pengurangan hutang.
- Membantu mengurangi risiko. Risiko saat ini dalam pembiayaan tagihan seperti pembiayaan terhadap tagihan akomodasi dapat dikurangi seminimal mungkin.
- Ini membantu untuk menghindari departemen penagihan. Klien tidak perlu bertanggung jawab untuk mengumpulkan iuran dari pembeli barang.
Keterbatasan Anjak Piutang:
- Anjak piutang adalah area berisiko tinggi, dan dapat mengakibatkan ketergantungan berlebihan pada anjak piutang, salah urus, perdagangan berlebihan bahkan ketidakjujuran atas nama klien.
- Tidak ekonomis untuk perusahaan kecil dengan omset lebih sedikit.
- Anjak piutang tidak cocok untuk perusahaan yang memproduksi dan menjual barang-barang yang sangat terspesialisasi karena faktor tersebut mungkin tidak memiliki keahlian yang memadai untuk menilai risiko kredit.
- Negara-negara berkembang seperti India tidak mampu memfaktorkan dengan baik. Alasannya adalah kurangnya profesionalisme, tidak menerima perubahan dan mengembangkan keahlian.
