Teknik kurva indiferen tidak hanya digunakan untuk menjelaskan perilaku dan permintaan konsumen, tetapi juga untuk menganalisis dan menjelaskan beberapa masalah ekonomi lainnya.
Dengan kata lain, selain menganalisis permintaan konsumen, kurva indiferen memiliki beberapa aplikasi lain. Dengan demikian, kurva indiferen telah digunakan untuk menjelaskan konsep surplus konsumen, substitusi dan komplementaritas barang, kurva penawaran tenaga kerja individu, beberapa prinsip ekonomi kesejahteraan, beban berbagai bentuk perpajakan, keuntungan dari perdagangan luar negeri, implikasi kesejahteraan dari subsidi yang diberikan oleh Pemerintah, masalah angka indeks, saling menguntungkan pertukaran barang antara dua individu dan beberapa hal lainnya. Kami akan menjelaskan di bawah ini hanya beberapa aplikasi.
Pengaruh Subsidi Terhadap Konsumen: Subsidi Harga Vs. Subsidi Tunai:
Penerapan penting dari kurva indiferen adalah untuk menganalisis dengan bantuannya pengaruh subsidi terhadap konsumen. Beberapa jenis subsidi dibayarkan kepada individu hari ini oleh Pemerintah untuk meningkatkan kesejahteraan rakyat.
Kami akan menjelaskan dan membandingkan pengaruh dua jenis subsidi, subsidi harga dan hibah tunai sekaligus, terhadap kesejahteraan konsumen . Perlu dicatat bahwa subsidi harga pada suatu komoditas pada umumnya juga disebut subsidi cukai.
Di bawah subsidi harga atau cukai, Pemerintah membayar sebagian dari harga suatu barang dan mengizinkan konsumen untuk membeli unit barang sebanyak yang dia inginkan dengan harga yang disubsidi. Di sisi lain dalam kasus subsidi tunai, pemerintah memberikan pendapatan tunai sekaligus kepada konsumen. Mari kita ambil kasus subsidi pangan yang diberikan oleh Pemerintah untuk membantu keluarga yang membutuhkan.
Misalkan di bawah program subsidi pangan, keluarga yang membutuhkan berhak membeli makanan dengan setengah harga pasar, setengah harga pasar lainnya dibayar oleh Pemerintah sebagai subsidi. Pengaruh subsidi ini terhadap kesejahteraan konsumen dan nilai uang dari subsidi ini bagi konsumen diilustrasikan pada Gambar 11.1 dimana jumlah makanan diukur pada sumbu X dan uang pada sumbu Y. Mari kita anggap individu tersebut memiliki pendapatan uang OP.
Mengingat pendapatan uang ini dan mengingat harga pasar makanan, garis harganya adalah PL X . Karena kita mengasumsikan bahwa subsidi yang dibayarkan oleh Pemerintah adalah setengah dari harga pasar makanan, konsumen akan membayar setengah dari harga pasar. Oleh karena itu, dengan subsidi individu akan menghadapi garis harga PL 2 dimana OL 1 = L 1 L 2 .
Dengan garis harga PL 2 , individu berada dalam ekuilibrium pada titik R pada kurva indiferen IC di mana ia membeli sejumlah makanan OA. Dengan membeli sejumlah makanan OA, individu tersebut membelanjakan sejumlah uang PT.
Sekarang, jika tidak ada subsidi makanan yang diberikan dan oleh karena itu garis harganya adalah PL 1 , maka untuk membeli makanan dalam jumlah OA, individu tersebut akan mengeluarkan sejumlah uang PN. Dengan kata lain, PN adalah harga pasar dari kuantitas makanan OA. Karena jumlah uang PT dibayar oleh orang itu sendiri, sisa jumlah TN atau RM (jarak vertikal antara garis harga PL 1 dan PL 2 pada jumlah makanan OA) dibayar oleh Pemerintah sebagai subsidi makanan untuk orang tersebut.
Sekarang, pertanyaan pentingnya adalah berapa nilai uang dari subsidi harga (RM) makanan ini bagi individu. Ketika tidak ada subsidi harga yang dibayarkan, individu menghadapi garis harga PL 1 . Untuk menemukan nilai uang dari subsidi kepada individu, tarik garis EF sejajar dengan PL 1 sehingga menyentuh kurva indiferen yang sama IC dimana individu berada dalam ekuilibrium ketika subsidi dibayarkan.
Terlihat dari Gambar 11.1 bahwa garis anggaran EF menyentuh kurva indiferen IC di titik S dan membeli sejumlah makanan OB. Ini berarti bahwa jika individu dibayar sejumlah uang PE (katakanlah sebagai hibah tunai), ia mencapai kurva indiferen yang sama IC (tingkat kesejahteraan yang sama) di mana ia berada ketika subsidi harga dibayarkan oleh Pemerintah untuk makanan.
Jadi PE, adalah nilai uang dari subsidi kepada individu. Terlihat dari Gambar 11.1 bahwa PE kurang dari RM yang merupakan jumlah uang yang dibayarkan oleh Pemerintah sebagai subsidi. Pada Gambar PE = MK (jarak vertikal antara dua garis sejajar) dan RM lebih besar dari MK.
Oleh karena itu, RM juga lebih besar dari PE. Oleh karena itu PE kurang dari RM. Jika alih-alih memberikan RM sebagai subsidi harga untuk makanan, Pemerintah membayar uang tunai individu yang setara dengan PE, individu tersebut akan mencapai tingkat kesejahteraan yang sama dengan subsidi RM.
Dengan demikian, uang tunai yang setara dengan subsidi harga kepada individu lebih kecil daripada biaya subsidi kepada Pemerintah. “Padahal, akan selalu demikian apapun subsidi dan apapun preferensi konsumen selama hanya kurva indiferen yang cembung dan mulus. Dengan demikian biaya pemberian subsidi kepada konsumen selalu lebih besar daripada uang yang setara dengan keuntungan subyektif konsumen”.
Di sini, tentu saja, ada kasus khusus dari prinsip umum bahwa, terlepas dari pertimbangan etiket dan sentimen, Anda dapat membuat seseorang lebih bahagia jika Anda memberinya uang tunai alih-alih komoditas meskipun komoditas itu adalah sesuatu yang dia inginkan.
Subsidi Tunai Sekaligus:
Sekarang, jika alih-alih memberikan subsidi harga pangan, Pemerintah memberikan hibah tunai sekaligus kepada konsumen yang setara dengan biaya subsidi harga pangan, apa dampaknya terhadap kesejahteraan individu dan konsumsi pangan olehnya.
Sebagaimana dijelaskan di atas pada Gambar 11.1 biaya subsidi harga pangan kepada Pemerintah sama dengan jumlah uang RM. Jika Pemerintah memberikan hibah tunai lump-sum kepada konsumen sebesar RM dan bukan subsidi harga untuk makanan, ini akan meningkatkan pendapatan uang konsumen sebesar RM.
Dengan tambahan transfer tunai sebesar RM (-PC), garis anggaran akan bergeser ke kanan ke posisi CD pada Gambar 11.2 yang melewati titik R. Terlihat dari Gambar 11.2 bahwa dengan garis anggaran CD sekalipun individu dapat membeli keranjang pasar yang sama R, jika dia menginginkannya, yang dia beli dengan subsidi harga makanan, dia sebenarnya berada dalam ekuilibrium di titik H pada kurva indiferen yang lebih tinggi IC 2 .
Dengan demikian, transfer tunai yang setara dengan biaya subsidi harga telah menyebabkan peningkatan kesejahteraan atau kepuasan individu yang lebih besar dibandingkan dengan subsidi harga. Selanjutnya, seperti yang akan terlihat dari Gambar 11.2, dengan hibah uang tunai, individu membeli lebih sedikit makanan dan lebih banyak barang lain relatif terhadap situasi di bawah subsidi harga dengan biaya moneter yang setara.
Bahwa individu dengan bantuan tunai harus menjadi lebih baik dan konsumsi makanannya harus lebih sedikit dibandingkan dengan subsidi harga makanan karena kurva indiferen cembung, garis anggaran CD yang diperoleh dengan bantuan tunai harus berpotongan dengan kurva indiferen IC 1 pada titik R dicapai dengan subsidi harga yang setara.
Oleh karena itu, mengingat bahwa konsumen bebas membelanjakan uang sesukanya, dengan pemberian uang tunai, posisi ekuilibrium barunya harus berada di sebelah kiri titik R pada garis anggaran CD di mana akan bersinggungan dengan kurva indiferen yang lebih tinggi daripada IC 2 . Ini menyiratkan bahwa dalam kasus subsidi tunai lump-sum, konsumen akan lebih baik dan mengkonsumsi lebih sedikit makanan relatif terhadap posisi keseimbangan di bawah subsidi harga makanan.
Keunggulan hibah tunai dalam hal dampaknya terhadap kesejahteraan individu dapat dijelaskan dengan cara yang sedikit berbeda. Meskipun transfer tunai sekaligus dan subsidi harga pada suatu komoditas menghasilkan efek pendapatan yang membuat individu menjadi lebih baik, di bawah hibah tunai individu bebas untuk membeli barang yang berbeda sesuai dengan selera dan preferensinya sendiri yang memastikan tingkat kesejahteraan yang lebih tinggi. dibandingkan dengan kebijakan subsidi harga pangan yang memaksakan pola konsumsi tertentu yang berpihak pada pangan.
Selain itu, harga makanan yang lebih rendah karena subsidi harga di atasnya mendorong konsumen untuk mengganti makanan dengan barang lain yang menyebabkan konsumsi makanan lebih besar dibandingkan dengan skema hibah tunai sekaligus yang tidak memiliki efek substitusi dan memungkinkan pemilihan barang secara bebas. kepada individu sesuai dengan preferensinya sendiri.
Jadi, mengutip Prof. Watson lagi, “Anda dapat membuat seseorang lebih bahagia jika Anda memberinya uang daripada komoditas, bahkan jika komoditas itu adalah sesuatu yang dia inginkan. Demikian pula, Profesor Scitovsky berkomentar, “seseorang dapat membuat seseorang lebih bahagia dengan memberinya uang tunai dan membiarkannya membelanjakannya sesuai keinginannya daripada memaksanya mengambil semua bantuannya dalam bentuk satu komoditas. Oleh karena itu, pembayaran keringanan dalam bentuk tunai lebih disukai daripada subsidi pangan karena lebih efisien secara ekonomi, memberikan penerimaan bantuan berupa keuntungan yang lebih besar dengan biaya yang sama bagi Pemerintah atau keuntungan yang sama dengan biaya yang lebih rendah.”
Namun prinsip di atas mengenai program pangan bersubsidi, perumahan bersubsidi dll tidak selalu dapat diterapkan secara sah pada program subsidi Pemerintah karena prinsip di atas didasarkan pada manfaat subyektif bagi individu yang tidak selalu merupakan kriteria yang tepat untuk menilai keinginan program subsidi pemerintah. Misalnya, tujuan dari program subsidi pangan Pemerintah mungkin agar keluarga yang membutuhkan harus mengkonsumsi lebih banyak makanan sehingga kesehatan dan efisiensi mereka dapat ditingkatkan.
Terlihat dari Gambar 11.2 bahwa dengan RM subsidi pangan, individu tersebut memiliki jumlah OA makanan, sedangkan dengan pembayaran tunai setara PC individu tersebut membeli jumlah OB makanan yang kurang dari OA.
Dengan demikian subsidi pangan telah mendorong individu untuk mengkonsumsi lebih banyak makanan daripada dalam kasus pembayaran tunai. Demikian pula, jika suatu negara memiliki surplus pangan dan ingin membuangnya, maka subsidi pangan untuk keluarga yang membutuhkan akan menjadi ukuran yang ideal untuk meningkatkan konsumsi bahan pangan dan dengan demikian membuang surplus pangan tersebut.
Program Stempel Pangan: Subsidi Pangan In-natura:
Program stempel pangan adalah salah satu jenis subsidi pangan untuk menyediakan makanan bagi masyarakat miskin dalam jumlah yang cukup. Ini adalah bentuk subsidi makanan dalam bentuk barang berbeda dengan subsidi yang diberikan dalam bentuk pendapatan tunai, yang sering disebut subsidi tunai. Di Amerika Serikat diperkenalkan pada tahun 1964 dan diubah pada tahun 1979 dan sejak itu berlanjut di sana dalam bentuk yang diubah.
Di India juga program kupon makanan telah disarankan dalam beberapa tahun terakhir sebagai langkah anti-kemiskinan. Di bawah program kupon makanan, beberapa kupon atau kupon diberikan kepada orang atau rumah tangga yang memenuhi syarat. Dengan stempel tersebut, penerima dapat membeli makanan dan makanan saja. Artinya, kupon makanan ini tidak bisa digunakan untuk membeli barang non makanan. Selanjutnya, perangko tersebut tidak dapat diperjualbelikan atau dipindahtangankan kepada orang lain.
Mari kita jelaskan bagaimana tanda terima kupon makanan mempengaruhi garis anggaran, konsumsi makanan dan kesejahteraan individu. Kami juga akan menunjukkan bagaimana pengaruh subsidi kupon makanan berbeda dari subsidi tunai. Perhatikan Gambar 11.3 di mana sepanjang sumbu X kita mengukur jumlah makanan dan sepanjang sumbu F kita mengukur uang yang mewakili semua barang lainnya, (yaitu barang selain makanan).
Dengan pendapatan uang tertentu OB 1 dari individu dan harga pasar makanan tertentu, B 1 L 1 adalah garis anggaran yang kemiringannya mewakili harga makanan (Perhatikan bahwa harga uang yang diwakili pada sumbu X adalah Re.1., artinya, harga satu rupiah adalah Re. 1.). Sebelum menerima kupon makanan, individu berada dalam kesetimbangan pada titik E 1 pada kurva indiferen IC 1 dan mengkonsumsi 1 kuantitas makanan dan 1 kuantitas barang lainnya per minggu.
Sekarang, misalkan individu tersebut diberi kupon makanan sebesar Rs. 200 per minggu yang bisa dia habiskan untuk makanan saja. Misalkan lebih lanjut harga makanan adalah Rs. 10 per kilogram. Dengan perangko Rp. 200 maka ia dapat membeli 20 kg makanan yang sama dengan B 1 C pada harga pasar yang diberikan.
Karena konsumen tidak dapat menggunakan kupon makanan untuk membeli barang-barang non-makanan (barang lain), dia tidak dapat membelanjakan lebih dari pendapatan awalnya OB 1 untuk barang lain. Jadi di atas garis horizontal B 1 C 1 kombinasi barang dan makanan lain tidak dapat dicapai ketika dia diberi kupon makanan sebesar Rs. 200.
Karena dengan harga pasar makanan yang diberikan, dia dapat membeli sejumlah £,C makanan dengan kupon makanan sebesar Rs. 200 diberikan kepadanya, sambil menghabiskan seluruh pendapatan OB untuk barang lain. Misalnya, jika harga makanan adalah Rs. 10 per kg., kemudian dengan Rs. 200 dia bisa membeli 20 kg makanan.
Oleh karena itu, dalam hal ini, B 1 C, akan sama dengan 20 kg. Jika individu tersebut ingin membeli lebih banyak biji-bijian makanan daripada B 1 C, maka ia akan membelanjakan sebagian dari pendapatan awalnya untuk membeli makanan tambahan. Karena kupon makanan merupakan tambahan pendapatan awalnya OB 1 garis anggarannya dengan kupon makanan menjadi garis tertekuk B 1 CL 2 .
Program stempel makanan dapat memengaruhi penerima dalam dua cara. Salah satu kemungkinannya adalah bahwa dengan subsidi stempel makanan dan resultan garis anggaran tertekuk B 1 CL 2 , pada Gambar 11.3 individu tersebut memaksimalkan kepuasannya pada titik E 2 di mana garis anggarannya bersinggungan dengan kurva indiferen IC 2 .
Pada titik ekuilibrium baru ini E 2 dia membeli 2 kuantitas makanan dan ON 2 barang lainnya. Dengan demikian, dibandingkan dengan situasi sebelum subsidi kupon makanan, dia berada pada kurva indiferen yang lebih tinggi yang menunjukkan tingkat kepuasan atau kesejahteraan yang lebih tinggi dan mengonsumsi makanan dan barang lain dalam jumlah yang lebih besar.
Dengan demikian, subsidi kupon makanan membuatnya tidak hanya membeli lebih banyak makanan tetapi juga lebih banyak barang lainnya. Artinya, sebagian subsidi kupon pangan secara tidak langsung telah digunakan untuk membiayai pembelian komoditas non pangan.
Penting untuk dicatat bahwa dalam kasus yang memungkinkan ini, efek dari subsidi kupon makanan sama persis dengan kasus jika subsidi tunai diberikan kepada individu. Jadi, jika alih-alih kupon makanan, individu tersebut diberikan pendapatan tunai yang setara dengan B 1 B 2 (Perhatikan bahwa dengan harga pasar makanan tertentu, pendapatan tunai B 1 B 2 dapat membeli sejumlah makanan B 1 C dan dengan demikian keduanya adalah ekuivalen), garis anggaran akan bergeser dari L 2 ke B 2 L 2 .
Tetapi mengingat preferensi individu antara makanan dan barang lainnya, ia berada dalam ekuilibrium pada titik E 2 yang sama di mana garis anggarannya B 2 L 2 ditargetkan ke kurva indiferen IC 2 . Jadi, dalam kemungkinan ini, efek subsidi tunai yang setara sama persis dengan efek subsidi kupon makanan.
Ini terjadi karena preferensi individu antara makanan dan komoditas lain sedemikian rupa sehingga ia ingin memiliki jumlah makanan lebih dari B 1 C yang merupakan jumlah makanan yang disediakan di bawah subsidi kupon makanan.
Kesimpulan penting lainnya dari kemungkinan kasus ini adalah bahwa dengan subsidi kupon makanan atau subsidi tunai, individu tersebut membeli lebih banyak makanan dan barang lain daripada yang dia beli sebelum pemberian subsidi. Hal ini karena makanan dan barang lain di sini dianggap sebagai barang normal yang jumlah permintaannya meningkat seiring dengan peningkatan pendapatan.
Kemungkinan kedua dari efek subsidi kupon makanan diilustrasikan pada Gambar 11.4. Sebelum memberikan subsidi apapun, dan diberikan garis anggarannya B 1 L 1 individu berada dalam ekuilibrium pada titik E 1 pada kurva indiferen IC 1 . Sekarang mari kita asumsikan bahwa dia diberi subsidi tunai B 1 B 2 sehingga dengan harga pasar makanan yang diberikan, garis pendapatan bergeser ke B 2 L 2 .
Preferensi individu antara makanan dan barang lain sedemikian rupa sehingga dengan subsidi tunai ini individu berada dalam ekuilibrium pada titik H di mana garis anggaran B 2 L 2 bersinggungan dengan kurva indiferennya IC 3 . Dalam hal ini dengan subsidi tunai individu membelanjakan lebih dari pendapatan awalnya OB 1 untuk barang lain.
Seperti disebutkan di atas, kombinasi H tidak tersedia di bawah subsidi kupon makanan karena kupon makanan tidak dapat digunakan untuk membeli barang lain. Dengan subsidi kupon makanan yang setara dengan B 1 C individu harus memilih titik yang harus berada di garis anggaran yang tertekuk B 1 CL 2 .
Dengan garis anggaran B 1 CL 2 dengan subsidi kupon makanan dari B 1 C, yang terbaik yang dapat dilakukan individu adalah memilih titik sudut C dari garis anggaran B 1 CL 2 yang terletak pada kurva indiferen tertinggi IC 2 yang melewati titik C.
Oleh karena itu, dari sudut kesejahteraan individu, kami sampai pada kesimpulan awal kami bahwa subsidi tunai lebih unggul daripada subsidi dalam bentuk barang yang diwakili oleh program kupon makanan. Ini karena subsidi tunai tidak membatasi seseorang untuk membeli makanan dalam jumlah tertentu dan karena itu bebas membelanjakan sesukanya.
Tetapi perlu dicatat bahwa dalam kasus kedua, konsumsi makanan lebih banyak di bawah program subsidi kupon makanan daripada, dalam kasus subsidi tunai. Jika tujuannya adalah untuk meningkatkan konsumsi makanan dan oleh karena itu memberikan makanan yang cukup kepada masyarakat, maka subsidi kupon makanan lebih baik daripada subsidi tunai karena di bawah yang pertama, individu dibatasi untuk membeli setidaknya sejumlah makanan tertentu.
Hasil penting lainnya yang diperoleh dari analisis kami di atas adalah bahwa bahkan dengan program kupon makanan individu juga meningkatkan konsumsi semua barang lainnya (yakni barang bukan makanan ). Hal ini menunjukkan bahwa sebagian dari subsidi kupon makanan secara tidak langsung digunakan untuk membiayai peningkatan konsumsi barang lain.
Hal ini karena beberapa bagian dari pendapatan yang dibelanjakan individu untuk makanan sebelum subsidi kupon makanan dilepaskan karena kupon makanan digunakan untuk pembeliannya dan pendapatan yang dirilis ini digunakan untuk barang-barang non-makanan. Hal ini juga meningkatkan konsumsi barang-barang non-pangan.
Hasil ini sangat penting karena para pendukung subsidi stempel makanan telah menekankan bahwa subsidi makanan tidak boleh digunakan untuk membiayai bagian apa pun dari barang-barang non makanan yang tidak diperlukan seperti minuman keras. Namun seperti yang terlihat di atas, dalam praktiknya sulit untuk membuat rencana yang akan meningkatkan konsumsi pangan bersubsidi dan tidak mempengaruhi konsumsi barang lain.
Terakhir, dari dua kemungkinan efek subsidi kupon makanan dan subsidi tunai yang merupakan hasil yang paling umum, yaitu hasil yang paling umum dari dua kemungkinan kasus yang disajikan pada Gambar 11.3 dan Gambar 11.4. Namun, hasil akhir dari kedua jenis subsidi tersebut bergantung pada nilai kupon makanan relatif terhadap preferensi dan pendapatan individu yang diberikan subsidi. Kami tidak dapat memprediksi hasil spesifik semata-mata atas dasar teoretis.
Namun penelitian empiris yang dilakukan di USA mengungkapkan bahwa sebagian besar penerima program kupon makanan mewakili situasi yang digambarkan pada Gambar 11.3. Artinya, bagi sebagian besar penerima, program sembako memiliki efek yang sama dengan subsidi tunai.
Pajak Langsung versus Pajak Tidak Langsung:
Aplikasi penting dari kurva indiferen adalah untuk menilai efek kesejahteraan dari pajak langsung dan tidak langsung pada individu. Dengan kata lain, jika Pemerintah ingin meningkatkan suatu jumlah tertentu dari pendapatan apakah akan lebih baik dengan memungut pajak langsung atau pajak tidak langsung dari sudut pandang kesejahteraan individu.
Kita akan mempelajari di bawah bahwa pajak tidak langsung seperti pendapatan cukai menyebabkan kelebihan beban pada individu, yaitu, pajak tidak langsung mengurangi kesejahteraan lebih dari pajak langsung, katakanlah pajak pendapatan ketika jumlah pendapatan yang sama dinaikkan melalui mereka.
Pertimbangkan Gambar 11.5 di mana pada sumbu X, baik X dan pada sumbu F uang diukur. Dengan pendapatan individu tertentu dan harga barang X tertentu, garis harga adalah PL 1 yang bersinggungan dengan kurva indiferen IC 3 pada titik Q 3 di mana individu berada dalam posisi ekuilibrium.
Misalkan sekarang Pemerintah memungut cukai (pajak tidak langsung) atas barang X. Dengan pengenaan cukai, harga barang X akan naik. Akibat kenaikan harga barang X, garis harga berputar ke posisi baru PL 2 yang bersinggungan dengan kurva indiferen IC 1 di titik Q 1 .
Dengan demikian jelas bahwa sebagai akibat dari pengenaan cukai, individu tersebut telah bergeser dari kurva indiferen IC 3 yang lebih tinggi ke kurva yang lebih rendah IC 1 , yaitu tingkat kepuasan atau kesejahteraannya menurun. Perlu dicatat bahwa pergerakan dari Q 3 pada kurva indiferen IC 3 ke Q 1 pada kurva indiferen IC 1 merupakan hasil gabungan dari efek pendapatan dan efek substitusi yang disebabkan oleh cukai.
Perlu dicatat lebih lanjut bahwa pada poin Q 1 (yaitu, setelah pengenaan bea cukai) individu tersebut membeli barang X dalam jumlah ON dan telah membayar sejumlah uang PM untuk barang tersebut. Dengan harga lama (sebelum cukai dikenakan), ia dapat membeli barang X dalam jumlah ON untuk sejumlah uang PT.
Dengan demikian, perbedaan TM (atau KQ 1 ) antara keduanya adalah jumlah uang yang dibayarkan individu tersebut sebagai cukai. Pajak langsung adalah pajak yang kejadiannya tidak dapat dialihkan kepada pihak lain. Pajak sekaligus, pajak penghasilan proporsional dan progresif, pajak kekayaan, kewajiban kematian adalah contoh pajak langsung. Di sisi lain, pajak tidak langsung adalah pajak yang dapat diteruskan atau dialihkan kepada orang lain dengan menaikkan harga barang. Cukai, pajak penjualan adalah contoh pajak tidak langsung.
Sekarang, misalkan alih-alih bea cukai, Pemerintah memungut pajak langsung dari jenis pajak lump-sum pada individu ketika individu tersebut awalnya berada di titik Q 3 pada kurva indiferen IC 3 . Dengan pengenaan pajak sekaligus, garis harga akan bergeser ke bawah tetapi sejajar dengan garis harga semula PL 1 .
Selanjutnya, jika jumlah pendapatan yang sama akan dinaikkan melalui pajak sekaligus dengan cukai, maka garis harga AB yang baru harus ditarik sedemikian jauh dari garis harga asli PL 1 sehingga melewati titik Q 1 . Jadi, akan terlihat dari Gambar 11.5 bahwa dengan pembebanan ekuivalen pajak sekaligus dalam hal peningkatan penerimaan ke cukai, kita telah menarik garis anggaran AB yang melalui titik Q 1 .
Namun, dengan AB sebagai garis harga, individu berada dalam ekuilibrium di titik Q 2 pada kurva indiferen IC 2 yang terletak lebih tinggi dari IC 1 . Dengan kata lain, pada titik Q 2 tingkat kesejahteraan individu lebih tinggi dibandingkan titik Q 1 . Pajak sekaligus telah mengurangi kesejahteraan individu kurang dari cukai. Dengan demikian, pajak tidak langsung (cukai) menyebabkan beban berlebih pada individu.
Sekarang, pertanyaan pentingnya adalah mengapa pajak tidak langsung (cukai atau pajak penjualan atas komoditas ) menyebabkan beban berlebih pada konsumen dalam hal hilangnya kesejahteraan atau kepuasan. Alasan dasarnya adalah bahwa baik pajak lump-sum (atau pajak pendapatan umum lainnya) dan pajak tidak langsung mengurangi pendapatan konsumen dan menghasilkan efek pendapatan, pajak tidak langsung selain efek pendapatan, juga menaikkan harga relatif barang. barang yang dikenakan padanya dan karena itu menyebabkan efek substitusi.
Pengenaan pajak lump-sum (atau pajak penghasilan apa pun) tidak mempengaruhi harga barang karena tidak dikenakan pada barang yang dapat dijual. Karena pajak lump-sum atau pajak penghasilan apa pun tidak mengubah harga relatif barang, hal itu tidak akan menghasilkan efek substitusi apa pun.
Dengan pengenaan pajak lump-sum (atau pajak penghasilan lainnya), pendapatan tertentu diambil dari konsumen dan dia didorong ke kurva indiferen yang lebih rendah (atau tingkat kesejahteraan yang lebih rendah) tetapi dia bebas membelanjakannya. pendapatan yang tersisa dengan sesukanya tanpa memaksanya untuk mengganti satu komoditas dengan komoditas lain karena perubahan harga relatif.
Jadi, pada Gambar 11.5, pengenaan lump-sum atau pajak penghasilan yang setara, konsumen bergerak dari posisi ekuilibrium Q 3 pada kurva indiferen IC 3 ke posisi baru Q 2 pada kurva indiferen IC 2 yang merepresentasikan efek pendapatan.
Di sisi lain, pajak tidak langsung tidak hanya mengurangi daya beli atau pendapatan riil konsumen yang menyebabkan efek pendapatan, tetapi juga menghasilkan efek substitusi yang dipicu oleh harga dan dengan demikian memaksanya untuk membeli lebih sedikit komoditas yang dikenakan pajak tidak langsung dan membeli lebih banyak komoditas bukan pajak.
Dan efek substitusi yang kemudian diakibatkan oleh distorsi harga oleh pajak tidak langsung ini semakin mengurangi kesejahteraannya. Seperti yang akan terlihat dari Gambar 11.5, sebagai akibat dari efek pendapatan dari pajak tidak langsung, konsumen bergerak dari titik Q 3 pada kurva indiferen IC 3 ke titik Q 2 pada kurva indiferen yang lebih rendah IC 2 dan sebagai akibat dari efek substitusi ia menjadi lebih jauh didorong ke titik Q 1 pada IC ketidakpedulian yang masih lebih rendah 1 .
Pengaruh Penjatahan Terhadap Kesejahteraan Konsumen:
Analisis kurva indiferensi dapat digunakan untuk menjelaskan dalam kondisi apa penjatahan barang oleh Pemerintah dapat bertindak sebagai pengikat atau kendala pada pilihan konsumen dan selanjutnya bagaimana hal itu mempengaruhi kesejahteraannya. Dapat dicatat bahwa pendapatan konsumen bersama dengan harga barang berfungsi sebagai kendala atas pilihannya dan sering disebut kendala anggaran.
Kendala anggaran ini dapat ditulis sebagai berikut:
P x X + P y Y ≤ M
Ketimpangan di atas menyiratkan bahwa konsumen dapat memilih kombinasi barang dari dalam atau pada set peluang pasar. Dengan pendapatan konsumen tertentu dan harga kedua barang tersebut, kami menggambar garis anggaran BL pada Gambar 11.6.
Daerah yang diarsir yang dibatasi oleh garis budget BL dan sumbu koordinat mewakili kumpulan peluang pasar yang darinya konsumen dapat membuat pilihan dari kedua komoditas tersebut. Jika sekarang Pemerintah memberlakukan penjatahan untuk komoditas X dan menetapkan suatu rasio X sama dengan OR x (Pada titik R x kita telah menunjukkan garis vertikal yang menunjukkan batasan atau batas ransum yang dikenakan oleh penjatahan yang ditetapkan pada OR x ).
Akan terlihat bahwa dengan batas ransum yang ditetapkan pada OR x , penjatahan tidak mengikat sama sekali dan terbukti sangat tidak efektif dalam membatasi konsumsi barang X yang menjadi tujuan kebijakan. Namun, situasi seperti itu relevan dalam kasus keluarga miskin yang pendapatannya sangat kecil sehingga tidak dapat membeli bahkan jumlah yang dijatah. Pendapatanlah yang mengikat pilihan konsumsinya dan bukan batas ransum.
Sekarang perhatikan Gambar 11.7 di mana batas ransum ditetapkan pada Rx yang terletak di sebelah kiri L. Batas ransum ini mengurangi atau memotong rangkaian peluang pasarnya (yaitu rangkaian kombinasi yang dapat dicapai dari dua barang X dan Y) seperti yang ditunjukkan oleh area yang diarsir berkurang pada Gambar 11.7 dan karenanya dalam hal ini batas ransum hanya berpotensi mengikat dirinya.
Meskipun konsumen dapat membeli jumlah ransum, yaitu batas ransum dapat dicapai tetapi ia tidak mau mengkonsumsi barang X sebanyak batas ransum mengizinkannya. Dia berada dalam kesetimbangan di titik E di mana dia mengkonsumsi jumlah barang X yang lebih kecil dari jumlah ransum R x . Dengan demikian, preferensinya sedemikian rupa sehingga penjatahan sebenarnya tidak mengikat baginya.
Batas jatah berpotensi mengikat di sini karena karena batas jatah konsumen tidak dapat membeli satu set dua komoditas yang terletak di wilayah SLR X , jika dia menginginkannya meskipun situasi harga-pendapatannya memungkinkan dia untuk melakukannya.
Namun, kasus penjatahan yang lebih penting dan relevan digambarkan pada Gambar 11.8. Dalam hal ini batas ransum tetap adalah Rx yang terletak di sebelah kiri posisi kesetimbangannya E. Tanpa pembatasan penjatahan ia akan mengkonsumsi barang X dalam jumlah yang lebih besar dan akan berada pada kurva indiferen IC 1 .
Dengan garis anggaran BL dan jumlah yang dijatah R x dia akan berada di titik E yang terletak di kurva indiferen bawah IC 0 . Jadi batas ransum berfungsi sebagai pengikat baginya dan memaksanya untuk mengkonsumsi lebih sedikit barang X dan lebih banyak barang Y daripada yang dia sukai. Itulah sebabnya pada titik K pada Gambar 11.8 ia berada pada kurva indiferen yang lebih rendah IC 0 yang menunjukkan tingkat kesejahteraannya yang lebih rendah. Jadi, dalam hal ini, penjatahan sebenarnya mengikat konsumen dan mengurangi kesejahteraannya.
Penjatahan kedua Komoditas:
Kami sekarang akan menjelaskan konsekuensinya jika komoditas X dan Y dijatah. Secara khusus kami tertarik untuk mengetahui apakah batasan jatah atau pendapatan konsumen yang mengikat, yaitu yang memaksa konsumen untuk mengkonsumsi barang dalam jumlah yang lebih sedikit. Pada Gambar 11.9 dengan pendapatan dan harga tertentu dari dua barang X dan Y, konsumen berada dalam ekuilibrium di E membeli OM komoditi X dan ON komoditi Y.
Sekarang, misalkan dengan pengenalan penjatahan, batas ransum R ditetapkan untuk barang X dan R, untuk
