Artikel ini menyoroti empat mode pembayaran utama dalam perdagangan internasional. Modusnya adalah: 1. Advance Payment 2. Documentary Credit 3. Consignment Sales 4. Open Account.
Perdagangan Internasional: Mode # 1.
Pembayaran di muka:
Berdasarkan hal ini, pembayaran dikirimkan oleh pembeli di muka, baik melalui surat konsep atau transfer telegraf (TT). Umumnya, pembayaran tersebut dilakukan berdasarkan tanda terima sampel dan persetujuannya oleh pembeli. Pengiriman uang bersih dilakukan setelah menerima pesanan tetapi sebelum pengiriman, melalui saluran perbankan.
Ini adalah bentuk pembayaran yang paling sederhana dan paling tidak berisiko dari sudut pandang eksportir. Selain itu, tidak diperlukan pembiayaan pasca pengapalan jika pembayaran diterima di muka. Tidak ada pembayaran bunga atas dana dan tidak ada komisi yang harus dibayarkan seperti pada cara pembayaran lainnya, yang menjadikannya cara termurah untuk menerima pembayaran.
Karena melibatkan tingkat risiko tertinggi bagi pembeli, pembayaran di muka hanya digunakan dalam kasus di mana eksportir berada dalam posisi untuk mendikte persyaratannya. Misalnya, uang muka sering digunakan jika produk yang dipasok unik atau memiliki semacam kekuatan monopoli. Namun, bentuk pembayaran seperti itu biasa terjadi terutama dalam kasus afiliasi luar negeri dari perusahaan pengekspor.
Perdagangan Internasional: Mode # 2.
Kredit Dokumenter:
Dalam transaksi internasional yang khas, eksportir berurusan dengan pembeli di luar negeri yang berada di lingkungan peraturan dan bisnis yang sangat berbeda. Eksportir tidak mau berpisah dengan barangnya kecuali dia yakin akan penerimaan pembayaran dari importir.
Di sisi lain, importir tidak mau berpisah dengan uang kecuali yakin menerima barang. Dalam situasi seperti itu, bank memainkan peran penting sebagai perantara, memberikan jaminan kepada importir dan eksportir dalam transaksi internasional.
Mekanisme pengumpulan pembayaran yang memungkinkan eksportir mempertahankan kepemilikan barang atau secara wajar memastikan pembayaran penerimaan mereka dikenal sebagai penagihan dokumenter.
Bank bertindak sebagai agen eksportir dalam pengambilan dokumen dan mengatur waktu dan urutan pertukaran nilai barang dengan memegang judul dokumen sampai importir memenuhi kewajibannya sebagaimana diatur dalam Uniform Customs and Practices of Documentary Credits (UCPDC), dikeluarkan oleh International Chamber of Commerce (ICC) dalam publikasinya no. 600, dikenal luas sebagai UCPDC 600, dilaksanakan pada 1 Juli 2007.
Dua dokumen utama yang digunakan dalam penagihan dokumen adalah bill of lading (B/L) yang dikeluarkan oleh perusahaan pelayaran dan wesel (bill of exchange) yang ditarik oleh eksportir. B/L dikeluarkan oleh perusahaan pelayaran kepada pengirim untuk menerima barang dagangan untuk pengangkutan.
Sebagai dokumen hak milik, ia memiliki makna unik dalam pengapalan bahwa hanya pemegang sahnya yang berhak mengklaim kepemilikan atas barang-barang yang tercakup di dalamnya.
Importir tidak dapat begitu saja mengambil alih barang kecuali B/L diserahkan secara asli kepada perusahaan pelayaran di tempat tujuan. Prosedur dan proses yang terlibat dalam kredit dokumenter yang menggunakan saluran perbankan menjamin baik eksportir maupun importir bahwa yang pertama mendapatkan pembayaran dan kemudian menerima barang.
Draft, umumnya dikenal sebagai bill of exchange, digunakan sebagai instrumen untuk melakukan pembayaran dalam perdagangan internasional. Merupakan perintah tertulis tanpa syarat, ditandatangani oleh penjual (eksportir), disebut juga sebagai penarik, ditujukan kepada pembeli (importir) atau agen importir, disebut tertarik, memerintahkan importir untuk membayar sesuai permintaan atau pada waktu yang tetap atau dapat ditentukan di masa depan tanggal, jumlah yang ditentukan di wajahnya.
Rancangan tersebut memberikan bukti tertulis tentang kewajiban keuangan secara jelas dan sederhana. Selain itu, ini adalah instrumen yang dapat dinegosiasikan dan tanpa syarat, yang berarti pembayaran harus dilakukan kepada pemegang mana pun pada waktunya meskipun ada perselisihan atas transaksi komersial yang mendasarinya. Menggunakan draf memungkinkan eksportir untuk mempekerjakan banknya sebagai agen penagihan.
Bank eksportir meneruskan wesel atau wesel kepada importir, umumnya melalui bank koresponden, mengumpulkan wesel tersebut, dan kemudian mengirimkan hasilnya ke eksportir. Dengan demikian, dalam prosesnya, bank memiliki semua dokumen yang diperlukan untuk mengontrol barang dagangan, yang diserahkan kepada importir hanya jika wesel telah dibayar atau diterima sesuai dengan instruksi eksportir.
Kredit dokumenter dengan letter of credit:
Kredit berdokumen merupakan komitmen bank untuk membayar kepada penjual barang atau jasa dalam jumlah tertentu, dengan syarat ia menunjukkan dokumen yang ditetapkan yang membuktikan pengiriman barang atau pelaksanaan jasa dalam jangka waktu tertentu. Modus operandi sebuah L/C digambarkan dalam bentuk diagram self-explanatory pada Gambar 15.6.
Eksportir menghubungi importir dan berdasarkan komunikasi timbal balik, baik melalui telepon, faks, atau pesan elektronik, dan saling menyetujui ketentuan penjualan dan mengadakan kontrak penjualan:
(1) Importir yang disebut juga sebagai pemohon mengajukan permohonan kepada bank penerbit yang berada di negaranya
(2) Untuk pembukaan L/C sesuai dengan syarat-syarat yang telah disepakati antara pembeli dan penjual dalam akad jual beli. Bank penerbit membuka L/C dan menyerahkannya
(3) ke bank terkait yang berlokasi di negara pengekspor, yang selanjutnya memberikan advis
(4) Bagi eksportir, disebut juga menguntungkan. Eksportir dengan hati-hati meneliti L/C dan memastikan bahwa semua syarat dan ketentuan yang disepakati dalam kontrak penjualan disebutkan. Jika ada variasi atau ketidaksesuaian, itu disampaikan kepada pemohon (yaitu, importir) dan diperbaiki. Setelah eksportir puas dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam L/C, dia melakukan pengapalan
(5) Segera setelah mengirimkan barang ke perusahaan pelayaran, B/L diperoleh,
(6) Yang berfungsi sebagai tanda terima kargo, kontrak pengangkutan, dan dokumen untuk pasang barang. Eksportir menyerahkan kelengkapan dokumen sebagaimana dimaksud dalam L/C, termasuk B/L beserta draft yang ditarik eksportir
(7) Kepada bank penasehat, yang pada gilirannya mengirimkannya ke bank penerbit
(8) Issuing bank meneliti dokumen dan jika ditemukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam L/C, ia menerima dokumen dan dalam hal L/C sight, melepaskan pembayaran
(9) Kepada bank penerbit. Bank penerbit pada gilirannya melakukan pembayaran kepada eksportir
(10) Namun dalam hal L/C usance, pembayaran dilakukan di kemudian hari sebagaimana tercantum dalam L/C. Bank penerbit menyajikan wesel kepada pemohon (yaitu, importir), yang melepaskan pembayaran
(11a) Setelah itu menyerahkan B/L bersama dengan dokumen lainnya
(11b) Kepada importir, yang selanjutnya menyerahkan B/L
(12) Kepada perusahaan pelayaran di tempat tujuan dan menerima pengiriman kargo (13).
Pengoperasian L/C diatur oleh UCPDC sebagaimana ditentukan oleh ICC. Sesuai UCPDC, pembayaran dilakukan hanya jika dokumen benar-benar sesuai dengan syarat dan ketentuan kredit dokumenter. Berdasarkan pasal 4 UCPDC, bank menangani dokumen dan bukan barang dan jasa.
Oleh karena itu, eksportir harus memeriksa L/C dengan cermat dan memastikan bahwa:
i. Nama dan alamat lengkap dan dieja dengan benar
- L/C tidak dapat dibatalkan dan sebaiknya dikonfirmasi oleh bank penasehat, sesuai dengan kontrak penjualan. Namun, konfirmasi suatu L/C, meskipun lebih disukai oleh eksportir tergantung pada syarat-syarat kesepakatan penjualan
aku ii. Jumlah itu cukup untuk menutup konsinyasi
- Deskripsi barang sudah benar
v.Jumlahnya benar
- Harga satuan barang, jika dinyatakan dalam L/C, sesuai dengan harga kontrak
- Tanggal terakhir pengiriman atau tanggal pengiriman sudah cukup untuk mengirimkan kiriman
viii. Tanggal terakhir untuk negosiasi atau tanggal kedaluwarsa cukup untuk menyajikan dokumen dan wesel kepada bank
- Pelabuhan (atau titik) pengapalan dan pelabuhan (atau titik) tujuan sudah benar
- Pengiriman/penarikan sebagian diperbolehkan atau dilarang
- Transhipment diperbolehkan atau dilarang
xii. L/C dapat dipindahtangankan atau tidak dapat dipindahtangankan
xiii. Jenis risiko dan jumlah pertanggungan asuransi, jika diperlukan
xiv. Dokumen yang diperlukan dapat diperoleh
- Kata-kata berikut, atau serupa, hadir dalam L/C:
‘Kecuali dinyatakan secara tegas, kredit ini tunduk pada Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, International Chamber of Commerce Publication No. 600’
Di bawah kredit dokumenter, ada hubungan utang antara bank penerbit dan penerima. Oleh karena itu, disarankan untuk menilai kedudukan bank penerbit, selain risiko kedaulatan dan pengalihan negara pengimpor.
Bank penerbit memberi wewenang kepada bank yang bersangkutan di negara penerima untuk menghormati dokumen sebagai gantinya.
Di bawah UCPDC, kecuali jika kredit menetapkan bahwa itu hanya tersedia dengan bank penerbit, semua kredit harus menunjuk bank (“bank yang ditunjuk”), yang diberi wewenang untuk membayar (untuk menimbulkan janji pembayaran yang ditangguhkan untuk menerima wesel) atau menegosiasikan . Namun, dalam kredit yang dapat dinegosiasikan secara bebas, bank mana pun diperlakukan sebagai bank yang ditunjuk.
Jenis surat kredit:
Menurut metode pembayaran, letter of credit dapat dari jenis berikut:
Tidak dapat dibatalkan:
Issuing bank secara tidak dapat ditarik kembali berkomitmen untuk melakukan pembayaran jika persyaratan kredit sebagaimana diberikan dalam L/C dipenuhi berdasarkan pasal 9A UCPDC. Amandemen sepihak atau pembatalan L/C yang tidak dapat dibatalkan tidak dimungkinkan.
Yg patut dibatalkan:
L/C yang dapat dibatalkan sangat berisiko bagi eksportir karena dapat dicabut kapan saja tanpa persetujuan atau pemberitahuan kepada penerima. Agar L’C dapat dibatalkan, L’C harus secara eksplisit menunjukkan sebagai ‘dapat dibatalkan’, jika tidak berdasarkan pasal 5C UCPDC, jika tidak ada indikasi eksplisit bahwa kredit dapat dibatalkan, L’C dianggap tidak dapat dibatalkan.
Saat ini, letter of credit yang dapat dibatalkan jarang terjadi, meskipun hal ini tidak jarang terjadi pada tahun 1970-an dan sebelumnya, terutama ketika berhadapan dengan negara-negara kurang berkembang.
Dikonfirmasi:
Bank pengkonfirmasi (umumnya bank lokal di negara pengekspor) berkomitmen untuk melakukan pembayaran yang tidak dapat ditarik kembali atas penyerahan dokumen berdasarkan L/C yang dikonfirmasi.
Bank penerbit meminta bank yang bersangkutan untuk melakukan konfirmasi L/C. Akibatnya, bank yang bersangkutan mengkonfirmasi L/C dengan menambahkan klausul, ‘Kredit di atas dikonfirmasi oleh kami dan kami dengan ini berjanji untuk menghormati wesel yang ditarik berdasarkan kredit ini pada saat presentasi asalkan semua syarat dan ketentuan kredit dipenuhi. ‘
L/C yang dikonfirmasi memberikan perlindungan tambahan kepada eksportir dengan melokalisasi risiko pembayaran. Dengan demikian, eksportir menikmati dua pengakuan independen: satu oleh bank penerbit dan yang lainnya oleh bank pengkonfirmasi.
Namun, bank pengkonfirmasi mensyaratkan kriteria berikut untuk dipenuhi:
i. L/C seharusnya tidak dapat dibatalkan.
- Kredit harus dengan jelas menginstruksikan atau memberi wewenang kepada bank yang bersangkutan untuk menambahkan konfirmasinya.
aku ii. Kredit harus tersedia di bank yang mengonfirmasi.
- Isi kredit harus jelas dan bebas dari klausul ‘berhenti’ (yang memungkinkan pembeli untuk mencegah ketentuan kredit dipenuhi).
Belum dikonfirmasi:
Dalam kredit tersebut, bank penerbit meminta bank yang bersangkutan untuk memberi tahu tentang L/C tanpa konfirmasi apapun dari pihaknya. Disebutkan, ‘Kredit tidak dapat dibatalkan di pihak bank penerbit tetapi tidak dikonfirmasi oleh kami.’
Penglihatan:
Beneficiary menerima pembayaran pada saat presentasi dan pemeriksaan dokumen dalam L/C sight. Namun, bank diberikan waktu yang wajar (umumnya tidak lebih dari tujuh hari perbankan) untuk memeriksa dokumen setelah diterima.
Kredit berjangka:
Term credit digunakan sebagai instrumen pembiayaan bagi importir. Selama jangka waktu yang ditangguhkan, importir seringkali dapat menjual barang dan membayar jumlah yang jatuh tempo dengan hasil penjualan.
Kredit penerimaan:
Eksportir menarik draf waktu, baik di bank penerbit atau bank konfirmasi atau pembeli atau di bank lain tergantung pada persyaratan kredit. Saat dokumen diserahkan, draf diterima alih-alih pembayaran dilakukan. Misalnya, tanggal pembayaran mungkin 60 atau 90 hari setelah tanggal faktur atau tanggal dokumen pengangkutan.
Kredit pembayaran yang ditangguhkan:
Kredit semacam itu berbeda dari draf waktu dalam hal kurangnya penerimaan draf. Bank mengeluarkan janji tertulis untuk melakukan pembayaran pada tanggal jatuh tempo setelah penyerahan dokumen. Tanggal jatuh tempo dihitung berdasarkan persyaratan kredit.
Kredit pembayaran yang ditangguhkan umumnya lebih ekonomis dari sudut pandang komisi daripada kredit dengan time draft. Namun, uang muka jumlah kredit biasanya dapat diperoleh hanya dari bank penerbit atau bank konfirmasi sedangkan ada berbagai kemungkinan untuk mendiskontokan wesel.
Bergulir:
Di bawah ‘revolving letter of credit’ jumlah yang terlibat dikembalikan ketika digunakan, yaitu, jumlah tersebut menjadi tersedia kembali tanpa menerbitkan L/C lain dan biasanya dengan syarat dan ketentuan yang sama.
Kembali ke belakang:
Letter of credit back-to-back seperti itu digunakan ketika eksportir menggunakannya sebagai kedok untuk membuka kredit untuk kepentingan pemasok lokal. Karena kredit dimaksudkan untuk mencakup barang yang sama, harus dipastikan bahwa persyaratannya identik kecuali bahwa harganya lebih rendah dan validitasnya lebih awal.
Kredit dokumenter tanpa letter of credit:
Dokumen disalurkan melalui saluran perbankan yang juga bertindak sebagai agen penjual bersama dengan bill of exchange. Dokumen utama harus mencakup set lengkap B/L, faktur komersial, polis asuransi kelautan, dan dokumen lain yang ditetapkan.
Sight draft (dokumen terhadap pembayaran) Mirip dengan L/C, eksportir dan importir mengadakan kontrak penjualan:
(1) Dengan persyaratan yang disepakati bersama. Setelah finalisasi kontrak, eksportir (penari) mengirim
(2) Barang dan menyerahkan surat-surat beserta surat weselnya melalui banknya yang disebut juga bank pengirim.
(3) Ke bank yang bersangkutan, disebut juga bank pengumpul
(4) Di negara importir. Bank yang bersangkutan memberikan wesel kepada importir (tertarik) yang melakukan pembayaran pada saat pembayaran
(5a) Dan selanjutnya dokumen
(5b) Diserahkan. Bank penagih mentransfer pembayaran
(6) Kepada bank pengirim di negara pengekspor yang selanjutnya melakukan pembayaran
(7) Kepada eksportir (Gbr. 15.7).
Dengan demikian, di bawah ‘documents against payment’, importir dapat memiliki barang secara fisik hanya jika dia telah melakukan pembayaran sebelum mendapatkan dokumen dari bank. Sight draft umumnya dianggap lebih aman karena eksportir memiliki kepemilikan dan kepemilikan barang sampai waktu pembayaran dilakukan.
Usance atau time draft (dokumen terhadap penerimaan):
Setelah kontrak penjualan:
(1) Ditandatangani antara eksportir dan importir, eksportir (penarik) mengirimkan barang
(2) Dan menyerahkan rancangan beserta dokumen dan surat perintah penagihan
(3) Kepada bank yang berkedudukan di negaranya, yang disebut bank pengirim, yang pada gilirannya mengirimkan
(4) Wesel beserta dokumen-dokumennya ke bank koresponden, disebut juga bank pengumpul, di negara pengimpor. Bank pengumpul menyerahkan wesel kepada importir (tertarik), yang menunjukkan persetujuannya atas kewajiban pembayaran
(5a) Dengan menandatangani draft, B/L beserta dokumen lainnya diserahkan kepada importir
(5b) Untuk mengambil pengiriman barang.
Pembayaran berdasarkan time draft biasanya dilakukan di kemudian hari, setelah 30, 60, 90 hari atau lebih. Namun surat wesel yang telah diterima oleh tertarik (yaitu importir) kembali diajukan kepada pembeli
(6a) Pada tanggal jatuh tempo, siapa yang pada gilirannya melepaskan pembayaran
(6b) Bank penagih mentransfer dana ke bank pengirim
(7) Untuk pembayaran selanjutnya kepada eksportir
(8) (Gbr. 15.8).
Cara pembayaran ini menimbulkan risiko yang jauh lebih besar karena dokumen diserahkan kepada importir, yang kemudian mengambil barang sebelum pembayaran dikeluarkan. Dalam hal importir gagal melakukan pembayaran, pengembalian hasil penjualan menjadi sulit dan berbelit-belit.
Perdagangan Internasional: Mode # 3.
Penjualan Konsinyasi:
Di bawah penjualan konsinyasi, pengiriman barang dilakukan ke penerima barang di luar negeri dan kepemilikan barang dipertahankan dengan eksportir sampai akhirnya dijual. Karena kepemilikan barang ada pada eksportir, dana diblokir dan jangka waktu pembayaran tidak pasti.
Penjualan konsinyasi melibatkan biaya tambahan tertentu, seperti biaya pergudangan, asuransi, bunga, dan komisi agen. Selain itu, tanggung jawab dan risiko berada pada eksportir kecuali konsinyasi tersebut dijual. Risiko pelanggaran ketentuan konsinyasi jauh lebih tinggi dalam penjualan konsinyasi. Selain itu, realisasi harga juga tidak pasti, dimana eksportir hanya memiliki sedikit kendali.
Menjual barang secara konsinyasi di pasar internasional juga memberikan kesempatan kepada eksportir untuk merealisasikan harga yang lebih tinggi berdasarkan kepuasan pembeli. Secara umum, cara pembayaran seperti itu dibatasi untuk berurusan dengan mitra tepercaya di pasar luar negeri.
Ekspor batu mulia atau semi mulia dan bunga potong umumnya dilakukan secara konsinyasi. Namun, eksportir diharuskan untuk menyatakan nilai yang diharapkan dari konsinyasi pada formulir Guaranteed Remittance (GR).
Perdagangan Internasional: Mode #4.
Buka Akun:
Eksportir dan importir menyetujui persyaratan penjualan tanpa dokumen yang meminta pembayaran. Namun, invoice disiapkan oleh eksportir, dan importir dapat mengambil pengiriman barang tanpa melakukan pembayaran terlebih dahulu. Selanjutnya, perusahaan pengekspor dan pengimpor menyelesaikan rekening mereka melalui pengiriman uang secara berkala.
Karena pembayaran akan dicairkan nanti, ini berfungsi sebagai instrumen untuk membiayai importir untuk transaksi dan importir menghemat biaya untuk mendapatkan keuangan bank. Ini membutuhkan kekuatan finansial yang cukup dari pihak eksportir. Pengoperasian akun terbuka tidak merepotkan dan sederhana. Kelemahan utama dari open account adalah kurangnya tindakan pengamanan terhadap non-pembayaran oleh importir.
Oleh karena itu, akun terbuka umumnya terbatas pada perusahaan dengan transaksi dan hubungan bisnis jangka panjang dan transaksi intra-perusahaan antara anak perusahaan dan afiliasi. Ketentuan perundang-undangan terkait valuta asing seringkali membatasi penggunaan open account untuk menerima pembayaran dalam transaksi internasional.
Umumnya, bank sentral di sebagian besar negara mengizinkan pembukaan rekening untuk perusahaan asing yang beroperasi di negara mereka dan membatasinya untuk perusahaan domestik.
