Gearing Negatif

Arti Gearing Negatif

Fenomena gearing negatif terjadi ketika seseorang mengambil hipotek untuk membeli aset, diikuti dengan kerugian ketika pendapatan dari investasi kurang dari biaya investasi dan kerugian terkait digunakan untuk mengurangi total pendapatan kena pajak.

Fenomena ini terutama terlihat di pasar real estat dan keuangan Pasar Keuangan Istilah “pasar keuangan” mengacu pada pasar di mana aktivitas seperti penciptaan dan perdagangan berbagai aset keuangan seperti obligasi, saham, komoditas, mata uang, dan derivatif terjadi. Ini menyediakan platform bagi penjual dan pembeli untuk berinteraksi dan berdagang dengan harga yang ditentukan oleh kekuatan pasar.baca lebih lanjut. Investor menggunakan dana pinjaman untuk memilih investasi seperti properti dan saham real estat. Akibatnya, kemungkinan terjadinya kerugian tidak jarang terjadi; mereka dapat menerima pendapatan sewa dan dividen Dividen Dividen mengacu pada bagian dari pendapatan bisnis yang dibayarkan kepada pemegang saham sebagai ucapan terima kasih karena telah berinvestasi dalam ekuitas perusahaan.baca lebih lanjut tidak cukup untuk menutupi biaya bunga Beban Bunga Beban bunga adalah jumlah bunga yang harus dibayar atas setiap pinjaman, seperti pinjaman, obligasi, atau jalur kredit lainnya, dan biaya yang terkait dengannya ditunjukkan pada laporan laba rugi sebagai beban bunga.baca lebih lanjut. Dalam kasus seperti itu, kerugian mengimbangi total pendapatan kena pajakPenghasilan Kena PajakFormula pendapatan kena pajak menghitung total pendapatan kena pajak di bawah pajak penghasilan. Ini berbeda berdasarkan apakah Anda menghitung penghasilan kena pajak untuk individu atau perusahaan bisnis. Baca lebih lanjut.

Takeaway kunci

Gearing negatif terjadi ketika kerugian karena pendapatan dari investasi yang jatuh di bawah biaya investasi digunakan untuk mengurangi total pendapatan kena pajak.
Investor mendapat manfaat dari pengurangan kewajiban pajak dalam jangka pendek. Selain itu, peningkatan nilai pasar aset akan membantu mengekstrak keuntungan modal sebagai tujuan jangka panjang yang menutupi semua kerugian awal.
Contohnya adalah membeli real estat atau saham menggunakan dana pinjaman untuk mengurangi penghasilan kena pajak.
Strategi tersebut tidak akan menguntungkan, jika bunga hipotek naik tanpa kenaikan pendapatan investor atau jika nilai real estat menurun, tidak menyebabkan potensi capital gain.

Bagaimana Gearing Negatif Bekerja?

Negatif gearing adalah teknik yang bermanfaat bagi banyak wajib pajak Wajib Pajak Wajib pajak adalah orang atau badan yang harus membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan dalam arti teknis, mereka bertanggung jawab, atau tunduk atau wajib membayar pajak kepada negara. pemerintah berdasarkan undang-undang pajak negara.baca lebih lanjut. Mereka dapat mengurangi kerugian yang mereka hasilkan dari investasi dari penghasilan kena pajak mereka. Jadi, jelas bahwa itu mengurangi beban pajak mereka dalam jangka pendek Jangka PendekJangka Pendek dalam ilmu ekonomi mengacu pada periode perencanaan manufaktur di mana bisnis mencoba memenuhi permintaan pasar dengan mempertahankan satu atau lebih input produksi tetap sambil mengubah yang lain.baca lebih lanjut . Keberhasilan utama strategi terletak pada apresiasi aset. Peningkatan nilai pasar dari waktu ke waktu dan penjualan aset selanjutnya menghasilkan capital gainCapital GainCapital gain mengacu pada keuntungan yang dihasilkan dari penjualan aset modal atau investasi dengan harga yang lebih tinggi dari harga pembeliannya.baca lebih lanjut menutupi kerugian awal.

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel untuk Di-Hyperlink
Misalnya: Sumber: Gearing Negatif (wallstreetmojo.com)

Ada beberapa keuntungan lain dari teknik ini. Dalam hal pendapatan sewa, itu dikenakan pajak seperti pendapatan biasaPenghasilan BiasaPenghasilan biasa mengacu pada pendapatan individu atau badan usaha yang dikenakan pajak dengan tarif reguler. Penghasilan tersebut termasuk gaji, upah, sewa yang diterima, royalti, komisi, bunga yang diterima, keuntungan, dll. Ini tidak termasuk semua pendapatan dengan pajak yang dipotong pada sumber dan capital gain.baca lebih lanjut. Jika kerugian dapat dikurangkan dari pendapatan kena pajak pribadi, sistem memungkinkan investasi pasif Investasi Pasif Investasi pasif adalah strategi yang digunakan oleh investor untuk memaksimalkan keuntungan mereka dengan menghindari portofolio yang sering berputar dengan membeli dan menjual sekuritas dan sebagai gantinya membeli dan memegang beragam sekuritas.baca lebih lanjut kerugian yang akan dihapuskan terhadap pendapatan tenaga kerja. Di negara-negara tertentu, mempertahankan nilai rumah yang tinggi sangat penting dalam sudut pandang politisi untuk menghindari berkurangnya kekayaan mayoritas pemilih, yaitu pemilik properti.

Orang kaya dan berpenghasilan tinggi dapat memanfaatkan strategi ini karena mereka dapat dengan mudah meminjam pinjaman untuk tujuan investasi. Oleh karena itu, bagian terbesar dari manfaat diberikan kepada mereka – dan pertumbuhan terbesar adalah mereka yang memiliki banyak properti. Namun, itu tidak dianggap sebagai pilihan yang aman bagi masyarakat berpenghasilan rendah. Selanjutnya, strategi yang berbeda dari ini adalah gearing positif, di mana investor dapat menggunakan arus kas masuk yang memadai dari investasi untuk membayar biaya.

Proses gearing negatif mengurangi penerimaan perpajakan pemerintah. Misalnya, gearing negatif di Australia mengurangi pendapatan pajak penghasilan negara secara signifikan. Ketika negara-negara seperti Jepang dan Australia mengizinkan teknik ini, negara-negara seperti Kanada, dan Amerika mengizinkannya tetapi dibatasi oleh batasan. Baru-baru ini, Selandia Baru telah memutuskan untuk menghentikan kebijakannya yang mengarah ke persneling negatif dalam properti investasiProperti InvestasiProperti investasi mengacu pada real estat yang diperoleh untuk memperoleh pengembalian investasi melalui pendapatan sewa, royalti, dividen, atau apresiasi masa depan, biasanya atas nama individu investor, sekelompok investor atau perusahaan investasi untuk investasi jangka pendek atau jangka panjang.baca lebih lanjut untuk mengendalikan pasar perumahannya.

Contoh Perhitungan

Untuk menjelaskan persneling negatif, mari kita ambil contoh Janice. Ini adalah contoh sederhana dari gearing negatif di properti, tetapi dalam kasus yang kompleks atau nyata, banyak faktor eksternal dan internal perlu dipertimbangkan untuk menghitung penghasilan kena pajak. Sebagai contoh, seseorang harus mempertimbangkan depresiasiDepresiasiDepresiasi adalah metode alokasi sistematis yang digunakan untuk memperhitungkan biaya aset fisik atau berwujud selama masa manfaatnya. Nilainya menunjukkan berapa banyak nilai aset yang telah digunakan. Depresiasi memungkinkan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dari aset mereka sambil hanya membebankan sebagian kecil dari biaya aset yang digunakan setiap tahun. baca lebih lanjut dan periksa apakah kerugiannya dibatasi sesuai pedoman.

Janice telah mengambil pinjaman hipotek dari bank untuk membeli properti sewa tempat tinggal. Dia menyewakannya kepada sebuah keluarga, keluarga tersebut membayar sewa sebesar $1300 setiap bulan, jadi secara teknis pendapatan sewa tahunan yang diterima oleh Janice adalah $15600. Namun, ketika arus kas masuk dalam bentuk pendapatan sewa dibandingkan dengan arus kas keluar karena biaya yang dikeluarkan untuk memegang atau memelihara properti yang setara dengan $20.000, Janice mengalami kerugian tahunan sebesar $4400. Intinya, biaya melebihi pendapatan sewa.

Janice juga seorang insinyur dan bekerja di sebuah perusahaan swasta. Penghasilan kena pajak Janice adalah $36.000. Namun, Janice mengklaim $4400 dalam proses perpajakan sebagai kerugian atas propertinya yang diarahkan secara negatif, dan kekurangan tersebut dikurangi dari pendapatan tahunannya. Sebelumnya, dia membayar pajak atas penghasilan tahunannya sebesar $36000, tetapi setelah kekurangannya diimbangi, yaitu $36000 – $4400 = $31600. Oleh karena itu, penghasilan kena pajak Janice yang baru adalah $31600. Dengan cara ini, Janice menikmati keuntungan pajak.

Risiko

Ini bisa menghabiskan banyak uang bagi investor. Misalnya, jika bunga hipotek naik, tanpa kenaikan sewa secara bersamaan, dan pendapatan investor berkurang, investor akan kesulitan membayar kewajiban seperti bunga dan pajak.
Jika suku bunga turun, biaya juga berkurang, sehingga kerugian juga berkurang.
Penurunan yang signifikan dalam nilai real estate dapat membawa masalah bagi investor. Investor gagal mendapatkan keuntungan modal dari penjualan properti jika pasar perumahan atau real estat turun.
Agar properti menghasilkan arus kas masuk, investor pertama-tama harus menemukan penyewa yang siap pindah ke properti tersebut, menyetujui sewa yang cukup besar.
Badan pengatur seperti IRS membatasi jenis dan jumlah pengeluaran atau kerugian yang dapat dikurangkan wajib pajak untuk properti sewaan.
Akibat meningkatnya spekulasi aset yang tidak produktif, praktik ini dapat menyebabkan inflasi aset atau harga rumah.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa contoh gearing negatif?

Contohnya termasuk investor profesional mengambil pinjaman untuk membeli properti investasi, dan ketika biaya investasi melebihi pendapatan investasi, mereka mengimbangi kerugian terhadap total pendapatan kena pajak mereka. Oleh karena itu mengurangi penghasilan kena pajak dan mengharapkan keuntungan modal dengan menjual properti.

Apakah gearing negatif adalah hal yang baik?

Ini membantu orang mengurangi total pendapatan kena pajak. Namun, terutama diamati bahwa itu adalah standar di antara individu dan investor dengan golongan berpenghasilan tinggi karena mereka mampu mengambil pinjaman dan memastikan untuk menangani kegagalan dan kekurangannya, tidak seperti dalam kasus warga berpenghasilan rendah.

Apakah lebih baik gigi positif atau negatif?

Gearing positif dianggap sebagai opsi yang aman karena pendapatan investasi cukup untuk menutupi biaya investasi. Kehadiran pengembalian yang dapat diprediksi dan pendapatan yang konsisten membuatnya lebih disukai. Jika ada pendapatan surplus, hal itu dapat melindungi investor dari kenaikan suku bunga dan biaya tak terduga.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk Gearing Negatif & Maknanya. Kami menjelaskan gearing negatif vs positif di properti, perhitungannya, contoh, & penggunaannya di Australia. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang Keuangan dari artikel berikut –