Akuntansi Forensik

Apa itu Akuntansi Forensik?

Akuntansi forensik adalah investigasi penipuan dan misrepresentasi. Akuntan forensik melakukan analisis mendalam terhadap data keuangan. Mereka mendokumentasikan seluruh penyelidikan dan melaporkan temuan ke pengadilan. Akuntan forensik sering bersaksi tentang kebenaran temuan mereka.

Ini adalah disiplin akuntansi yang diterapkan secara luas yang menyelesaikan konspirasi keuangan — pencucian uang, kebangkrutanKebangkrutanKebangkrutan mengacu pada prosedur hukum untuk menyatakan seseorang atau bisnis sebagai pailit. Baca lebih lanjut, penggelapanPenggelapanPenggelapan mengacu pada tindakan mengambil, menahan, atau menyalahgunakan uang atau aset yang disimpan, dipertahankan, atau ditempatkan di bawah tanggung jawab individu oleh perusahaan tempat dia bekerja.baca lebih lanjut, klaim asuransi, penipuan sekuritas, penyalahgunaan aset, penghindaran pajak, perceraian, perselisihan keluarga, penipuan keuangan, dan gagal bayar utang.

Takeaway kunci

• Akuntan forensik menyelidiki informasi keuangan dan perincian relevan lainnya dari perusahaan atau individu untuk mendeteksi penipuan atau kejahatan.
• Seorang akuntan forensik adalah Akuntan Forensik Bersertifikat (CRFAC). Mereka mengumpulkan bukti dan mempelajarinya. Mereka menemukan pelanggaran hukum dan membuktikannya di pengadilan.
• Dalam penyelidikan dugaan keuangan, taruhannya tinggi—spekulasi kecurigaan belaka dapat menyebabkan kerugian bisnis yang besar. Oleh karena itu, bocornya informasi rahasia merupakan tantangan terbesar yang dihadapi oleh akuntan forensik.

Bagaimana Akuntansi Forensik Bekerja?

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Forens ic Accounting (wallstreetmojo.com)

Akuntansi forensik menerapkan teknik ilmiah dan prinsip akuntansi untuk mendeteksi aktivitas penipuan. Karena kemajuan teknologi, penipuan perusahaan telah meningkat pesat — kebutuhan akan akuntan forensik telah meningkat.

Satu orang tidak dapat melaksanakan proses forensik — itu dilakukan oleh tim profesional yang terstruktur — Akuntan Publik Bersertifikat Akuntan Publik Bersertifikat Dalam profesi akuntansi, CPA adalah singkatan dari Akuntan Publik Bersertifikat. Ini adalah lisensi akuntan profesional yang disertifikasi oleh dewan akuntansi negara bagian di AS. Menjadi CPA merupakan indikator kredibilitas dan keahlian dalam bidang akuntansi. CPA dapat memegang segala macam posisi dalam domain keuangan. Pengetahuan mereka yang luas tentang akuntansi dan etika dapat berfungsi sebagai penasihat keuangan yang andal, konsultan bisnis, akuntan, auditor, dan profesional pajak. Mereka bahkan dapat memegang posisi eksekutif tingkat tinggi.baca lebih lanjut (CPA) dan akuntan forensik. Tim ini bertanggung jawab untuk tugas-tugas berikut:

1. Tim forensik mengumpulkan fakta dan bukti yang berkaitan dengan aset tersembunyi.
2. Akuntan forensik mewawancarai pihak terkait dan karyawan.
3. Kemudian mereka memverifikasi data yang terkumpul.
4. Data ini dianalisis secara menyeluruh.
5. Kesimpulan dirangkum menjadi laporan.
6. Bukti digabungkan menjadi barang bukti—untuk disajikan di pengadilan.
7. Terkadang, personel forensik diminta untuk bersaksi, membela kebenaran laporan.

Penerapan Akuntansi Forensik

Berbagai jenis tindak pidana berat atau keliru yang diselidiki di bawah akuntansi forensik adalah sebagai berikut:

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Akuntansi Forensik (wallstreetmojo.com)

#1 – Penipuan Bisnis

Investigasi bisnis terdiri dari identifikasi aset, pemulihan aset, tinjauan uji tuntas Tinjauan Uji Tuntas Uji tuntas adalah pemeriksaan informasi secara menyeluruh dan kepatuhan yang ketat terhadap aturan dan peraturan yang berlaku. Ini memastikan perlindungan aset serta menghindari malpraktik dan konflik.baca lebih lanjut, melacak penyelewengan, intelijen forensik, dan wawancara tersangka. Akuntan forensik menyusun strategi langkah-langkah intelijen dan mengidentifikasi pelanggar. Investigasi ini membutuhkan tinjauan rinci atas dokumen-dokumen tersebut.

#2 – Penipuan Pajak

Akuntan forensik menangkap penggelapan pajak. Seringkali, bisnis dan individu memalsukan pendapatan dan informasi keuangan lainnyaInformasi KeuanganInformasi Keuangan mengacu pada ringkasan data transaksi moneter yang berguna bagi investor dalam memahami profitabilitas perusahaan, aset mereka, dan prospek pertumbuhan. Data Keuangan tentang individu seperti Laporan Bank Bulan lalu, Penerimaan pengembalian pajak membantu bank untuk memahami kualitas kredit pelanggan, kapasitas pembayaran, dll.baca lebih lanjut untuk mengurangi kewajiban pajak.

#3 – Penipuan Sekuritas

Kekeliruan investasi, komoditasKomoditasKomoditas mengacu pada barang yang dapat dikonversi menjadi produk atau layanan lain yang bernilai lebih tinggi melalui aktivitas perdagangan dan perdagangan. Ini berfungsi sebagai input atau bahan mentah untuk unit manufaktur dan produksi.Baca lebih lanjut, dan stok adalah kejahatan kerah putih yang paling umum Kejahatan kerah putihKejahatan kerah putih adalah kejahatan tanpa kekerasan. Tujuan utamanya adalah untuk mendapatkan keuntungan finansial melalui jalur ilegal. Penjahat kerah putih seperti itu menggunakan posisi kekuasaan atau prestise mereka untuk menyembunyikan, menipu, atau melanggar kepercayaan demi keuntungan mereka. Kejahatan semacam itu mengakibatkan kerugian finansial jutaan dolar setiap tahun.baca lebih lanjut. Skema pompa dan dump perdagangan akhir hari Skema Pompa Dan Dump Pompa dan dump mengacu pada penipuan menaikkan harga saham yang rentan menggunakan promosi yang menyesatkan dan menjual saham begitu harganya melonjak. Setelah penjualan besar-besaran dan hype mereda, harga saham turun tajam, membuat banyak investor merugi besar. baca lebih lanjut, skema piramidaSkema PiramidaSkema Piramida adalah skema investasi di mana peserta mendapat untung dengan merekrut anggota lain di bawahnya, dan setiap peserta diharuskan merekrut peserta baru, dengan setiap peserta baru harus membayar biaya masuk untuk memasuki skema, membuat hierarki of people.baca lebih lanjut, dan skema PonziSkema PonziSkema Ponzi adalah tindakan penipuan di mana investor potensial berinvestasi dengan pengembalian yang diharapkan tinggi dan risiko minimum atau tanpa risiko yang diharapkan, di mana pengembalian umumnya dihasilkan untuk investor awal untuk menarik investor baru. Jumlah yang diinvestasikan oleh investor baru digunakan untuk melunasi investor sebelumnya.Baca lebih lanjut adalah tindak pidana berat.

#4 – Penyalahgunaan Aset atau Aset Tersembunyi

Seringkali, Individu dan perusahaan menyembunyikan aset dari otoritas pajak. Akuntan forensik mendeteksi penyalahgunaan aset—pencurian properti, penggelapan, dan penggajian. Gaji. Gaji mengacu pada kompensasi keseluruhan yang dibayarkan oleh organisasi mana pun kepada karyawannya pada tanggal tertentu untuk periode layanan tertentu yang telah mereka berikan dalam entitas. Total gaji bersih ini terdiri dari gaji, upah, bonus, komisi, potongan, tunjangan, dan tunjangan lainnya.baca lebih lanjut penipuan.

#5 – Perselisihan Kemitraan dan Kepemilikan Saham

Akuntan juga memeriksa konflik yang berkaitan dengan kompensasi dan manfaat yang diterima oleh pemegang sahamPemegang sahamPemegang saham adalah individu atau lembaga yang memiliki satu atau lebih saham di perusahaan publik atau swasta dan, oleh karena itu, merupakan pemilik sah perusahaan. Persentase kepemilikan tergantung pada jumlah saham yang mereka pegang terhadap total saham perusahaan.baca lebih lanjut atau mitra. Investigasi melibatkan pengawasan rinci catatan akuntansi dan keuangan untuk mengukur isu-isu yang diangkat dalam konflik.

#6 – Klaim Asuransi

Akuntan forensik menghitung kerusakan ekonomi dalam kecelakaan kendaraan dan kasus kelalaian medis. Mereka meninjau polis asuransi, masalah pertanggungan, penyelesaian klaim, dan perhitungan potensi kerugian. Atas nama perusahaan asuransi dan pemegang polis, mereka menyelidiki kerugian properti, kerugian bisnis, klaim kesetiaan karyawan, dan tuntutan hukum serupa.

#7 – Kerugian Ekonomi dan Kebangkrutan

Kerugian bisnis biasanya mencakup pelanggaran kontrak, klaim konstruksi, pelanggaran merek dagang, pelanggaran paten, klaim kewajiban produk, dan pelanggaran perjanjian tidak bersaing. Akuntan forensik menyelidiki syarat dan ketentuan dari keadaan yang mengarah ke perselisihan. Mereka menghitung kerugian. Selain itu, akuntan melakukan prosedur pemulihan dalam kasus kebangkrutan.

#8 – Pencucian Uang

Akuntan forensik mengidentifikasi sumber uang yang tidak sah – praktik pencucian uang dan rekening bank yang dirahasiakan.

#9 – Perselisihan Perkawinan dan Keluarga

Setelah menghitung kerugian, akuntan menilai kompensasi finansial untuk perceraian, perselisihan properti, dan perselisihan keluarga. Mereka menghitung kompensasi untuk tunjangan Tunjangan tunjangan Tunjangan adalah dukungan keuangan yang diperintahkan pengadilan yang diberikan kepada pasangan jika terjadi perceraian atau perpisahan dan diberikan kepada pasangan dengan tingkat pendapatan yang lebih rendah atau tanpa pendapatan sama sekali.baca lebih lanjut dan tunjangan anak. Untuk perselisihan keluarga dan properti, akuntan melakukan distribusi properti.

Teknik Akuntansi Forensik

Hukum Benford (alat matematika) digunakan untuk membedakan antara kesalahan dan penipuan yang disengaja. Juga, berdasarkan teknik Relative Size Factor (RSF), outlier dalam catatan dapat diselidiki lebih lanjut.

Program penambangan data secara otomatis memindai volume data yang sangat besar untuk informasi atau pola baru, tak terduga, atau implisit. Akuntan Forensik menggunakan berbagai perangkat lunak terkomputerisasi untuk ekstraksi data dan analisis keuangan.

Masalah

Akuntan forensik menghadapi tantangan berikut:

• Prosedur forensik membutuhkan banyak keahlian teknis dan keuangan.
• Investigasi ini berpotensi membocorkan detail rahasia—dapat memengaruhi reputasi tersangka.
• Bahkan spekulasi belaka tentang dugaan kejahatan menghasilkan publisitas negatif yang tidak diinginkan.
• Bergantung pada lamanya investigasi, akuntansi forensik bisa menjadi proses yang sangat mahal.
• Bahkan setelah membuktikan tersangka tidak bersalah, karyawan tetap curiga.

Perbedaan Antara Audit dan Akuntansi Forensik

Audit dan akuntansi forensik adalah dua aliran yang sama sekali berbeda — istilah tersebut tidak dapat digunakan secara bergantian. Perbedaan yang signifikan adalah sebagai berikut:

Contoh

Kantor Akuntan Forensik Terbaik

Menurut laporan FIRSTHAND tahun 2022, beberapa kantor akuntan forensik terbaik di Amerika Serikat adalah sebagai berikut:

1. PwC (PricewaterhouseCoopers) LLP
2. Deloitte
3. Ernst & Young LLP (EY)
4. KPMG LLP
5. Berikan Thornton LLP

Studi kasus

Jorge Alberto Garcia baru-baru ini diselidiki di bawah kasus akuntansi forensik. Pada 22 November 2021, Garcia terbukti bersalah melakukan pelanggaran pajak dan penipuan. Dia didakwa dengan penipuan kawat—dia memperoleh properti dan uang secara ilegal di bawah skema perbaikan rumah—dia membuat pernyataan dan janji palsu. Selain itu, Garcia gagal menyerahkan pengembalian pajak penghasilannya.

Pengadilan Distrik AS menghukum Garcia 12 bulan penjara. Dia diharuskan membayar $4.043.397,52 sebagai kompensasi.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Mengapa akuntansi forensik?

Akuntansi forensik adalah penyelidikan fakta secara sistematis. Ini membantu memecahkan penipuan, misteri, dan penyimpangan keuangan. Dengan demikian, ia memprediksi, membuktikan, dan mencegah kejahatan keuangan dilakukan sejak awal.

Bagaimana cara menjadi akuntan forensik?

Seorang akuntan forensik membutuhkan gelar sarjana dan master baik di bidang akuntansi, akuntansi forensik, keuangan, atau aliran terkait lainnya. Selain itu, kandidat memerlukan lisensi Certified Public Accountant (CPA). Beberapa akuntan memperoleh sertifikasi Certified Forensic Accountant (CRFAC) yang dikeluarkan oleh American Board of Forensic Accounting. Sertifikasi lainnya termasuk Certified Fraud Examiner (CFE) dan Certified in Financial Forensics (CFF).

Bagaimana seorang akuntan forensik menemukan aset tersembunyi?

Akuntan forensik bertanggung jawab untuk mengungkap aset dan fakta yang dirahasiakan. Mereka menggali catatan bank, bukti keuangan, pengembalian pajak, polis asuransi, surat properti, dokumen keuangan, dan bukti tertulis atau visual lainnya untuk menemukan aset tersembunyi.

Video Akuntansi Forensik

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan tentang apa itu Akuntansi Forensik dan Artinya. Di sini kita membahas kantor akuntan forensik, aplikasi, teknik, dan contoh. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –

• Karir di AkuntansiKarir Di AkuntansiMenjadikan karir di bidang akuntansi dapat memberi Anda banyak peluang pertumbuhan di berbagai disiplin ilmu profesi akuntansi. Anda dapat menjadi manajer keuangan dan akun, auditor wajib, manajer/ahli pajak, dan akuntan publik bersertifikat (CPA).baca lebih lanjut
• Karir Akuntansi ForensikKarir Akuntansi ForensikAkuntansi Forensik mengacu pada tindakan memperoleh & mengevaluasi data elektronik melalui formula & teknik statistik untuk merekonstruksi, mendeteksi, atau mendukung, klaim penipuan keuangan. Ini menawarkan berbagai peluang karir seperti Analis Keuangan, Akuntan, atau Penyelidik Penipuan Keuangan. Baca selengkapnya
• Apa itu Akuntansi Dana? Apa itu Akuntansi Dana? Akuntansi dana adalah metode yang digunakan oleh organisasi nirlaba dan pemerintah untuk mempertanggungjawabkan dana atau hibah yang diterima dari individu, lembaga hibah, pemerintah, atau organisasi lain yang telah menempatkan batasan atau ketentuan tentang bagaimana dana dari hibah digunakan (kondisi dapat dilaksanakan pada dana penuh atau sebagian dari dana sesuai donor).baca lebih lanjut
• Keuangan vs Akuntansi – Bandingkan Keuangan Vs Akuntansi – Bandingkan Keuangan adalah pengelolaan uang dan investasi berbagai individu, organisasi, dan entitas lain, sedangkan akuntansi adalah proses pencatatan, pemeliharaan, dan pelaporan urusan keuangan, yang menunjukkan posisi keuangan yang tepat dari company.baca lebih lanjut