Likuiditas

Arti Likuiditas

Likuiditas adalah kemudahan mengubah aset atau surat berharga menjadi uang tunai. Untuk menangani pengeluaran segera, perusahaan mempertahankan proporsi aset likuid—kas, saldo bank, surat berharga, dan instrumen pasar uang. Ini adalah ukuran yang mencerminkan efisiensi operasional suatu organisasi.

Saat mengubah aset menjadi kas atau setara kas, perusahaan harus melakukannya dengan harga pasar yang wajar. Sebelum berinvestasi dalam jumlah besar dalam investasi apa pun, perusahaan perlu memastikan aset likuid yang memadai untuk memenuhi biaya operasional Biaya Operasi Biaya Operasi (OPEX) adalah biaya yang dikeluarkan dalam kegiatan bisnis normal dan tidak termasuk biaya yang terkait langsung dengan pembuatan produk atau pengiriman layanan. Oleh karena itu, mereka sudah tersedia dalam laporan laba rugi dan membantu menentukan laba bersih.baca lebih lanjut.

Takeaway kunci

Likuiditas adalah metode untuk menafsirkan kemahiran perusahaan dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya dengan menggunakan uang tunai—diperoleh dari penjualan aset lancarnya dengan harga pasar yang wajar.
Rasio kas, rasio cepat, rasio lancar, dan rasio interval defensif mengukur kesehatan keuangan perusahaan.
Perusahaan yang memiliki lebih banyak aset likuid memiliki kredibilitas yang lebih baik. Mereka memiliki modal kerja dan cadangan kas yang cukup—tempat yang lebih baik untuk pertumbuhan atau ekspansi bisnis.

Likuiditas Dijelaskan

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Likuiditas (wallstreetmojo.com)

Arti istilah likuiditas bervariasi tergantung pada konteksnya. Likuiditas di pasar keuangan mengacu pada konvertibilitas sekuritas dan aset menjadi uang tunai cepat—tanpa tawar-menawar atas harga pasar. Investasi pendek ini termasuk uang tunai, mata uang asing, saham, komoditasKomoditasKomoditas mengacu pada barang yang dapat dikonversi menjadi produk atau layanan lain yang bernilai lebih melalui aktivitas perdagangan dan perdagangan. Ini berfungsi sebagai input atau bahan baku untuk unit manufaktur dan produksi.baca lebih lanjut, dan sertifikat investasi pemerintah. Dalam akuntansiAkuntansiAkuntansi adalah proses pemrosesan dan pencatatan informasi keuangan atas nama bisnis, dan berfungsi sebagai dasar untuk semua laporan keuangan selanjutnya. Baca lebih lanjut meskipun likuiditas mengacu pada kompetensi perusahaan dalam memenuhi kewajiban keuangan jangka pendek.

Investor, pemegang sahamPemegang sahamPemegang saham adalah individu atau lembaga yang memiliki satu atau lebih saham di perusahaan publik atau swasta dan, oleh karena itu, adalah pemilik sah perusahaan. Persentase kepemilikan bergantung pada jumlah saham yang mereka pegang terhadap total saham perusahaan. Baca lebih lanjut, dan penyedia kredit menilai perusahaan berdasarkan likuiditasnya sebelum berinvestasi. Aset likuid sudah tersedia dalam bentuk kas—setara kas, inventaris, dan piutang. Aset TetapAset TetapAset tetap adalah aset yang dimiliki untuk jangka panjang dan tidak diharapkan dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam waktu singkat. Pabrik dan mesin, tanah dan bangunan, furnitur, komputer, hak cipta, dan kendaraan adalah contohnya.baca lebih lanjut, niat baikNiat baikDalam akuntansi, niat baik adalah aset tidak berwujud yang dihasilkan ketika satu perusahaan membeli perusahaan lain dengan harga yang lebih besar daripada jumlah aset bersih teridentifikasi perusahaan pada saat akuisisi. Ini ditentukan dengan mengurangkan nilai wajar aset bersih teridentifikasi perusahaan dari total harga pembelian. Baca lebih lanjut, dan merek dagang tidak dianggap sangat likuid. Aset likuid harus seimbang. Kas berlebihan atau aset lancarAset LancarAset lancar mengacu pada aset jangka pendek yang dapat digunakan secara efisien untuk operasi bisnis, dijual untuk mendapatkan uang tunai segera atau dilikuidasi dalam waktu satu tahun. Ini terdiri dari inventaris, uang tunai, setara kas, surat berharga, piutang, dll.Baca lebih lanjut dapat menyebabkan kelebihan likuiditas dengan lebih dari modal bebas yang diperlukan dalam bisnis. Uang seperti itu tetap tidak diinvestasikan dan tidak menghasilkan pendapatan atau manfaat tambahan apa pun.

Rasio Likuiditas

Berikut ini adalah berbagai jenis rasio keuangan Jenis Rasio Keuangan Rasio keuangan terdiri dari lima jenis yaitu rasio likuiditas, rasio keuangan leverage, rasio efisiensi, rasio profitabilitas, dan rasio nilai pasar. Rasio-rasio ini menganalisis kinerja keuangan suatu perusahaan untuk suatu periode akuntansi. Baca lebih lanjut dihitung oleh organisasi untuk mengidentifikasi kesejahteraan keuangan mereka:

#1 – Rasio Lancar

Rasio lancar Rasio lancar Rasio lancar adalah rasio likuiditas yang mengukur seberapa efisien perusahaan dapat membayar kembali pinjaman jangka pendeknya dalam setahun. Rasio lancar = aset lancar/kewajiban lancar read more adalah ukuran keuangan dari potensi organisasi untuk memenuhi kewajiban lancarnya Kewajiban Lancar Kewajiban Lancar Kewajiban Lancar adalah hutang yang kemungkinan akan diselesaikan dalam waktu dua belas bulan pelaporan. Mereka biasanya hutang gaji, hutang pengeluaran, pinjaman jangka pendek, dll. Baca lebih lanjut dalam waktu satu tahun dari aset yang ada. Rumusnya adalah sebagai berikut:

Aset lancar terdiri dari kas dan setara kasKas Dan Setara KasKas dan Setara Kas adalah aset yang merupakan investasi jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segera dikonversi menjadi uang tunai dan memiliki risiko fluktuasi harga yang rendah. Uang tunai dan uang kertas, tagihan Departemen Keuangan AS, tanda terima yang belum disimpan, dan dana Pasar Uang adalah contohnya. Mereka biasanya ditemukan sebagai item baris di bagian atas aset neraca. baca lebih lanjut, inventaris, piutang usahaPiutang UsahaPiutang usaha adalah uang yang terhutang kepada bisnis oleh klien yang bisnisnya telah memberikan layanan atau mengirimkan produk tetapi belum mengumpulkan pembayaran. Mereka dikategorikan sebagai aset lancar di neraca sebagai pembayaran yang diharapkan dalam satu tahun. baca lebih lanjut, surat berharga Surat berharga Surat berharga adalah aset likuid yang dapat dikonversi menjadi uang tunai dengan cepat dan diklasifikasikan sebagai aset lancar di neraca perusahaan. Commercial Paper, Treasury note, dan instrumen pasar uang lainnya termasuk di dalamnya.baca lebih lanjut, pasar uangMoney MarketPasar uang adalah pasar keuangan di mana aset jangka pendek dan dana terbuka diperdagangkan antara institusi dan pedagang.baca lebih lanjut instrumen, dan aset lain yang dapat segera dikonversi menjadi uang tunai. Sebagai perbandingan, kewajiban lancar termasuk hutang jangka pendek Hutang Hutang adalah praktik meminjam barang berwujud, terutama uang oleh individu, bisnis, atau pemerintah, dari orang lain, lembaga keuangan, atau negara.baca lebih lanjut, gaji, upah, biaya listrik yang belum dibayar , sewa, pajak, dan cicilan utang jangka panjang.

Proporsi 2:1 mendefinisikan modal kerja yang sehat Modal Kerja Modal kerja adalah jumlah yang tersedia bagi perusahaan untuk pengeluaran sehari-hari. Ini adalah ukuran likuiditas, efisiensi, dan kesehatan keuangan perusahaan, dan dihitung menggunakan rumus sederhana: “aset lancar (piutang, uang tunai, persediaan barang yang belum selesai dan bahan baku) MINUS kewajiban lancar (hutang, hutang jatuh tempo dalam satu tahun)”baca lebih lanjut posisi—proporsi bervariasi dari satu industri ke industri lainnya.

#2 – Rasio Cepat

Rasio uji asam Rasio Uji Asam Rasio uji asam adalah ukuran likuiditas jangka pendek perusahaan dan dihitung dengan membagi penjumlahan aset paling likuid seperti kas, setara kas, surat berharga atau investasi jangka pendek, dan piutang giro dengan jumlah kewajiban lancar. Rasio ini juga dikenal sebagai Quick Ratio.read more adalah metrik likuiditas yang menganalisis kemampuan membayar jangka pendek perusahaan dari kas, setara kas, persediaan, dan piutang. Itu dihitung sebagai berikut.

Sekarang, rasio uji asam ideal dikatakan 1:1. Aset Cepat Aset Cepat Aset Cepat adalah aset yang sifatnya likuid dan dapat dikonversi menjadi uang tunai dengan mudah dengan melikuidasinya di pasar. Deposito tetap, dana likuid, surat berharga, saldo bank, dan sebagainya adalah contohnya.baca lebih lanjut atau aset likuid dapat dicairkan dalam waktu 90 hari—kas, setara kas, surat berharga, dan piutang.

#3 – Rasio Uang Tunai

Rasio kas Rasio kas Rasio kas dihitung dengan membagi total kas dan setara kas perusahaan dengan total kewajiban lancar. Ini menunjukkan seberapa cepat suatu bisnis dapat melunasi kewajiban jangka pendeknya menggunakan aset tidak lancar. Baca lebih lanjut atau rasio likuiditas absolut mengacu pada evaluasi keuangan atas kemampuan pembayaran langsung perusahaan untuk memenuhi kewajiban lancar. Rumusnya adalah sebagai berikut:

Rasio kas dianggap baik jika 0,5:1 atau lebih. Ini menunjukkan bahwa perusahaan memiliki cukup uang tunai untuk menutupi setidaknya setengah dari kewajiban jangka pendeknya.

#4 – Rasio Interval Pertahanan

Rasio interval defensif Rasio interval defensif Rasio interval defensif mengevaluasi jumlah hari perusahaan dapat berfungsi tanpa menggunakan aset tidak lancar atau sumber daya keuangan luar. Rumusnya adalah “Defensive Interval Ratio (DIR) = Aset Lancar / Pengeluaran Harian Rata-Rata.”baca lebih lanjut/periode adalah jumlah hari perusahaan hanya dapat bertahan dengan aset likuid dan biaya operasional yang jelas.

Di Sini,

Ini menunjukkan arus kas operasi perusahaanArus Kas OperasiArus kas dari Operasi adalah bagian pertama dari tiga bagian laporan arus kas yang menunjukkan arus kas masuk dan keluar dari bisnis operasi inti dalam satu tahun akuntansi. Aktivitas Operasi meliputi kas yang diterima dari Penjualan, kas yang dikeluarkan untuk biaya langsung serta pembayaran yang dilakukan untuk mendanai modal kerja.baca lebih lanjut.

Contoh Likuiditas

Mari kita pertimbangkan masalah numerik untuk memahami aplikasi praktis dari konsep tersebut. Diberikan di bawah ini adalah Neraca Neraca Neraca Neraca adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang menyajikan ekuitas, kewajiban, dan aset pemegang saham perusahaan pada titik waktu tertentu. Hal tersebut didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah total kewajiban dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan. Baca selengkapnya MNC Ltd. untuk tahun yang berakhir pada Desember 2021:

Jika biaya operasi tahunan perusahaan berjumlah $200.000 dan biaya non-kas bernilai $17.500, tentukan likuiditas perusahaan.

Solusi :

Rasio Kas = Kas dan Setara Kas/Kewajiban Lancar

Rasio Kas = (45.000 + 35.000) / 40.000 = 2:1

Rasio Cepat = (Kas dan Setara + Surat Berharga + Piutang Usaha)/Kewajiban Lancar

Rasio Cepat = (45000 + 35000 + 15000 + 20000) / 40000 = 2,875:1

Rasio Lancar = Aset Lancar / Kewajiban Lancar

Rasio Lancar = (45000 + 35000 + 15000 + 10000 + 20000) / (15000 + 25000) = 125000/40000 = 3,125:1

Defensive Interval Ratio = Aktiva Lancar/Biaya Operasional Harian.

Biaya Operasional Harian = (Biaya Operasional Tahunan – Biaya Non Tunai)/365

Biaya Operasional Harian = (200000 – 17500) / 365 = $500

Rasio Interval Pertahanan = 125000/500 = 250 hari

Penafsiran

Rasio kas MNC Ltd. adalah 2:1. Artinya, kas dan setara kas perusahaan dua kali lipat dari kewajiban lancar—perusahaan dapat dengan mudah melunasi kewajiban.
Rasio Cepat Rasio Cepat Rasio cepat, juga dikenal sebagai rasio uji asam, mengukur kemampuan perusahaan untuk membayar hutang jangka pendek dengan bantuan aset yang paling likuid. Ini dihitung dengan menambahkan total kas dan setara, piutang, dan investasi perusahaan yang dapat dipasarkan, lalu membaginya dengan total kewajiban lancar.Baca lebih lanjut 2.875:1 sekali lagi merupakan tanda keuangan yang sehat. Dalam jangka pendek, perusahaan mempertahankan aset likuid dalam jumlah yang memadai.
Rasio lancar 3,125:1 menandakan bahwa aset lancar bisnis tiga kali lipat dari kewajiban lancar—menunjukkan efisiensi arus kas.
Juga, periode interval defensif adalah 250 hari—terpuji untuk kelancaran fungsi bisnis.

Pentingnya

Mencerminkan Kesehatan Finansial : Memiliki aset likuid yang memadai, menunjukkan banyak hal tentang kompetensi perusahaan.
Memastikan Ketersediaan Dana yang Cukup : Perusahaan dengan banyak uang tunai dan aset lancar lainnya memenuhi kewajiban keuangan segera dengan mudah. Ini juga menunjukkan bahwa perusahaan didukung oleh cadangan kas untuk keadaan darurat.
Meningkatkan Kredibilitas : Setiap kali perusahaan membutuhkan dana untuk proyek-proyek masa depannya baik melalui masalah ekuitas atau hutang, investor dan pemodal mempelajari secara menyeluruh ketersediaan aset likuid. Bagi investor, ini menandakan tingkat risiko yang berkurang.
Ekspansi: Karena, perusahaan dengan modal kerja dan cadangan kas yang cukup memiliki kredibilitas lebih, mereka ditempatkan lebih baik untuk pertumbuhan atau ekspansi bisnis.

Manajemen Likuiditas dalam Bisnis

Risiko likuiditas adalah skenario terburuk di mana perusahaan tidak dapat menyelesaikan kewajiban jangka pendeknya Kewajiban Kewajiban adalah kewajiban keuangan sebagai akibat dari peristiwa masa lalu yang mengikat secara hukum. Penyelesaian liabilitas memerlukan arus keluar sumber daya ekonomi, sebagian besar uang, dan ini ditunjukkan dalam saldo perusahaan. Baca lebih lanjut dengan kas yang tersedia dan aset likuid lainnya. Ini menunjukkan bahwa perusahaan sedang berjuang untuk memenuhi tujuannya — alasannya bisa jadi terlalu banyak hutang atau ketidakmampuan untuk mengubah penjualan kredit Penjualan Kredit Penjualan Kredit adalah jenis transaksi di mana pelanggan / pembeli diizinkan untuk membayar barang yang dibeli di kemudian hari, bukan membayar tepat pada saat pembelian. Ini memberi mereka waktu yang diperlukan untuk mengumpulkan uang & melakukan pembayaran. baca lebih lanjut tentang uang tunai.

Kehabisan aset likuid merupakan risiko yang juga dihadapi oleh lembaga keuangan dan pemerintah—karena peraturan yang ketat dan utang yang besar. Oleh karena itu, setiap entitas memerlukan pengelolaan likuiditas; bank, pemerintah, dan bisnis.

Bank diberi mandat untuk mempertahankan aset likuid yang berlebihan di bawah Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act, 2010. Dalam jangka pendek, bisnis menggunakan berbagai alat dan teknik untuk mengidentifikasi kebutuhan kas mereka—pemodelan arus kas, prakiraan kas, konsentrasi kas, dan penyatuan nosional. Untuk mengelola jumlah aset likuid, manajer berfokus pada biaya konversiBiaya KonversiBiaya konversi dikeluarkan oleh entitas manufaktur mana pun dalam mengubah bahan mentahnya menjadi barang jadi yang dijual di pasar dan mencakup biaya tenaga kerja dan biaya overhead terapan lainnya seperti biaya overhead pabrik dan biaya administrasi. Biaya konversi = biaya produksi + tenaga kerja langsungBaca lebih lanjut, waktu konversi, dan fluktuasi harga aset atau sekuritas.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu likuiditas?

Ini adalah ukuran kemampuan perusahaan untuk melunasi kewajiban jangka pendek; menggunakan aset yang dapat dengan mudah ditebus menjadi uang tunai tanpa menyertakan harga pasar yang wajar. Aset likuid termasuk kas, saldo bank, surat berharga, instrumen pasar uang, piutang, persediaan, dan logam mulia.

Apa itu risiko likuiditas?

Karena aset cepat sangat penting untuk memenuhi kewajiban segera, risiko muncul ketika bisnis kehabisan uang tunai atau aset likuid lainnya. Jika itu terjadi, perusahaan tidak dapat lagi memenuhi kewajiban keuangannya.

Apa yang diukur rasio likuiditas?

Rasio ini adalah metrik keuangan penting yang digunakan untuk memahami efisiensi operasional. Mereka menganalisis ketersediaan kas perusahaan dan posisi rekening saat ini—rasio lancar, rasio kas, rasio cepat, dan rasio interval defensif.

Video Likuiditas

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang apa itu likuiditas dan artinya. Di sini kami menjelaskan rasio likuiditas, contoh, interpretasi, kepentingan, dan manajemen. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang keuangan perusahaan dari artikel di bawah ini –

Pengertian Likuiditas Akuntansi
Contoh Biaya Dibayar di Muka
Formula Rasio Cepat
Formula Rasio Lancar