Pajak Cukai

Pengertian Cukai

Pajak Cukai atau Bea adalah jenis pajak tidak langsung yang wajib dipungut oleh pemerintah federal untuk memproduksi atau menjual barang dan jasa tertentu. Ini membantu mengurangi pemanfaatan komoditas berbahaya atau mengarahkan akumulasi laba untuk melawan efek buruk dari barang atau utilitas terkait.

templat
, dll., Harap berikan kami tautan atribusi

Pabrikan atau pengecer membayar pajak cukai federal (online atau offline) dan kemudian memasukkannya ke dalam harga jual yang diberikan oleh pelanggan. Ini terdiri dari pajak tembakau, alkohol, soda, premi asuransiPremi AsuransiPremi Asuransi adalah jumlah yang dibayarkan oleh individu atau badan usaha untuk menutupi diri dari peristiwa yang tidak pasti yang mengakibatkan kerugian ekonomi dan non-ekonomi yang berat.baca lebih lanjut, bahan bakar, dll. Selanjutnya, formulir Internal Revenue Service (IRS) 720 dapat diperoleh untuk pengajuan Pengembalian Bea Cukai Federal Triwulanan secara elektronik.

Takeaway kunci

• Cukai adalah pajak tidak langsung yang dikenakan pada pembuatan, penjualan, atau lisensi produk dan layanan tertentu. Ini termasuk tembakau, alkohol, jalan raya, bahan bakar, dll.
• Penjual atau produsen membayar cukai yang nantinya melekat pada harga pasar yang dibayar oleh konsumen.
• Itu dapat diajukan secara online dan offline. Namun, membayar cukai secara online lebih baik karena lebih sedikit waktu pemrosesan dan kesalahan.
• Itu dibayarkan setiap tiga bulan sepanjang tahun kalender melalui Formulir 720 Internal Revenue Service (IRS).

Cukai Dijelaskan

Cukai dibebankan pada pembuatan, penjualan, atau pemanfaatan produk atau jasa. Penjual menyerahkan pembayaran cukai kepada dealer dan menjumlahkan jumlah yang dibayarkan dalam biaya produk, sehingga melonjak harga pasar akhir Harga Pasar Harga pasar mengacu pada harga saat ini yang berlaku di pasar di mana barang, jasa, atau aset dibeli atau dijual. Titik harga di mana penawaran suatu komoditas sesuai dengan permintaannya di pasar menjadi harga pasarnya.baca lebih lanjut. Selain itu, hal itu dapat diberlakukan saat mengimpor, menjual oleh pembuat atau distributor, atau menggunakan produsen atau pengguna akhir.

Barang dan jasa yang dikenakan pembayaran pajak cukai federal termasuk (namun tidak terbatas pada),

1. Jalan raya
2. Penerbangan
3. Tembakau
4. Alkohol
5. Penyedia asuransi kesehatan
6. penyamakan dalam ruangan
7. Batu bara
8. Taruhan olahraga
9. Bensin
10. Diesel

Pendapatan pembayaran cukai dialokasikan untuk kepercayaan (60%) atau dana umum (40%) yang terkait dengan item atau utilitas kena pajak. Ini membantu mencegah tindakan berbahaya atau memerangi hasil yang merugikan dari produk terkait, seperti mengurangi industrialisasiIndustrialisasiIndustrialisasi mengacu pada transformasi ekonomi berbasis tenaga kerja manual menjadi masyarakat industri yang digerakkan oleh tenaga kerja mesin.baca lebih lanjut. Selain itu, dikenakan pada produk yang diproduksi secara nasional, sehingga berbeda dengan pajak bea cukai yang diterapkan pada barang yang diproduksi secara internasional.

Sering disebut pajak regresifPajak regresifPajak regresif adalah sistem perpajakan di mana semua warga negara di negara tersebut dikenai pajak dengan tarif yang sama tanpa mempertimbangkan tingkat pendapatan mereka. Akibatnya, persentase penghasilan kelompok berpenghasilan rendah yang dikenakan pajak lebih signifikan dibandingkan dengan kelompok berpenghasilan tinggi.baca lebih lanjut karena keseragamannya. Selain itu, pembayaran cukai tidak tergantung pada pajak penghasilan. Selain itu, pihak ketiga memperoleh beberapa pajak cukai untuk diserahkan ke IRS dan mengajukan Formulir 720. Misalnya, maskapai penerbangan biasanya memungut pajak atas tiket yang dibayar oleh pembeli.

Kapan Mengajukan?

Perusahaan harus mengajukan Formulir IRS 720 setiap kuartal sepanjang tahun fiskal Tahun Fiskal Tahun Fiskal (TA) disebut sebagai periode yang berlangsung selama dua belas bulan dan digunakan untuk penganggaran, pembukuan, dan semua pelaporan keuangan lainnya untuk industri. Beberapa Tahun Fiskal yang paling umum digunakan oleh bisnis di seluruh dunia adalah: 1 Januari hingga 31 Desember, 1 April hingga 31 Maret, 1 Juli hingga 30 Juni, dan 1 Oktober hingga 30 Septemberbaca lebih lanjut. Tanggal jatuh tempo digeser ke hari kerja berikutnya, jika terjadi pada hari Sabtu, Minggu, atau hari libur resmi.

Kemana Mengajukan?

IRS menerima pengajuan bea cukai kertas dan elektronik. Namun, pembayaran cukai online disarankan karena mengurangi kesalahan dan waktu pemrosesan. Wajib pajak badan Wajib Pajak Wajib pajak adalah orang atau badan yang harus membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan penghasilannya, dan dalam arti teknis, mereka bertanggung jawab, atau tunduk atau wajib membayar pajak kepada pemerintah berdasarkan undang-undang perpajakan negara tersebut .baca lebih lanjut harus membayar biaya penyedia untuk pengiriman formulir online. Mereka dapat menghubungi pemancar e-file resmi di IRS.gov dan mengirimkan formulir online 24×7.

Jenis Cukai

Ada 2 jenis cukai yang krusial:

#1 – Pajak Ad Valorem

Ini dikenakan sebagai persentase dari harga eceran atau nilai produk atau komoditas lain yang ditentukan. Komoditas Komoditas mengacu pada barang yang dapat dikonversi menjadi produk atau layanan lain yang bernilai lebih melalui aktivitas perdagangan dan perdagangan. Ini berfungsi sebagai input atau bahan mentah untuk unit manufaktur dan produksi.Baca lebih lanjut disediakan oleh perusahaan. Singkatnya, pajak Ad valorem Pajak Ad Valorem Pajak Ad Valorem berarti pajak yang dibebankan oleh pemerintah negara bagian dan kota yang bergantung pada nilai aset yang dinilai, seperti aset berwujud atau properti pribadi. Itu berasal dari kata Latin yang dikenal sebagai ‘menurut nilai’. Contoh yang paling umum adalah pajak properti.baca lebih lanjut menunjukkan per dolar yang diterapkan pada nilai barang. Misalnya, pajak berlaku untuk penyamakan dalam ruangan atau taruhan olahraga.

#2 – Pajak Spesifik

Pajak spesifik tergantung pada unit pengukuran aktual seperti kepadatan, jumlah, atau ukuran. Itu dilambangkan sebagai Liter, Kg, Galon, atau Ton. Misalnya, pajak yang dinaikkan untuk alkohol atau tembakau termasuk dalam kategori ini.

Perhitungan Cukai

Berikut rumus perhitungan kedua jenis cukai tersebut:

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Pajak Cukai (wallstreetmojo.com)

Pajak Ad Valorem (Persentase Tetap)

Kewajiban Pajak = Harga Produk × Tarif Pajak × kuantitas

Pajak Khusus (Mata Uang Tetap)

Kewajiban Pajak = Kuantitas × Pajak per Unit

Contoh

Berikut ini adalah contoh pembayaran cukai Contoh Pajak CukaiPajak cukai adalah salah satu bentuk pajak tidak langsung, dimana pajak ini dikenakan pada semua bentuk produksi barang, penjualan barang dan jasa. Pajak ini tidak langsung dikenakan kepada konsumen perorangan tetapi diterapkan langsung kepada produsen barang dan jasa sebelum penjualannya masuk ke pasar.baca selengkapnya.

Anda dapat mengunduh Template Excel Pajak Cukai ini di sini – Template Excel Pajak Cukai

Contoh #1 (Pajak Ad Valorem)

Gina ingin menjual rumahnya dengan tarif pajak properti 6%. Selanjutnya, nilai pasar rumahnya bernilai $500.000. Berikut Ini Cara Menghitung Pajak Ad Valorem,

Kewajiban Pajak = Harga Produk × Tarif Pajak × kuantitas

                      = $500.000 x 6% x 1

= $500.000 x 0,06 = $30.000

Oleh karena itu, Gina harus membayar pajak properti sebesar $30.000.

Contoh #2 (Pajak Khusus)

Sebuah perusahaan bir bernama Hunt Inc. memproduksi hampir 1.500 liter bir setiap hari. Departemen pajak federal AS mengenakan bea cukai senilai $3 per liter kepada perusahaan. Karena merupakan cukai khusus, rumus yang berlaku adalah,

Kewajiban Pajak = Kuantitas × Pajak per Unit

Kewajiban Pajak = 1.500 × $3

= $4.500

Jadi, Hunt Inc. harus membayar $4.500 untuk menjual 1.500 liter bir per hari.

Contoh #3

Selandia Baru telah menyaksikan pengurangan yang signifikan dalam bea cukai bahan bakar karena kenaikan tarif bensin. Alhasil, pemerintah pusat telah mencanangkan penurunan cukai BBM dan pengurangan sebagian biaya angkutan umum selama tiga bulan. Selain itu, keputusan ini diambil sehubungan dengan perang yang sedang berlangsung di Ukraina.

Ekonom telah memperkirakan kenaikan tingkat inflasi negara lebih dari 7%. Karena itu, pemerintah akan menurunkan harga penggunaan bahan bakar sebesar 25 sen Selandia Baru. Perubahan tersebut akan mengurangi biaya untuk mengisi tangki bensin 40 liter lebih dari NZ$11 dan tangki 60 liter sebesar NZ$17.

Keuntungan dan kerugian

Memungut cukai pada produk dan jasa memiliki dua sisi, dan dapat menguntungkan atau merugikan dengan cara tertentu:

Keuntungan

• Ini memiliki kemampuan menghasilkan pendapatan utama bagi pemerintah.
• Ketika harga barang dan jasa naik, demikian juga pendapatan pajak, yang dapat digunakan pemerintah untuk mendanai skema kesejahteraan sosial dan nasional.
• Administrasinya mudah karena hanya perlu memperkirakan jumlah barang dan jasa yang ditransaksikan.
• Berbeda dengan sistem tarif pajak khusus, pajak Ad Valorem mengkompensasi kenaikan harga yang sering terjadi dan tidak memerlukan pengindeksan tarif.
• Sistem ini mempromosikan perubahan sosial-lingkungan, yang mengarah ke gaya hidup sehat.
• Dibandingkan dengan pajak lainnya, lebih mudah untuk mengumpulkan dan mengukur.
• Pajak yang lebih tinggi yang dikenakan pada produk dapat menyebabkan kerusakan kesehatan yang mengakibatkan berkurangnya konsumsi produk tersebut.

Kekurangan

• Ini meningkatkan harga barang, yang membebani penerima komoditas dan mengurangi permintaan akan barang tersebut, sehingga menghambat industrialisasi.
• Biaya proyek, mesin, dan teknologi naik karena cukai.
• Itu membuat orang dan bisnis terlibat dalam kegiatan yang melanggar hukum seperti penyelundupan untuk menghindari hilangnya keuntungan.
• Penerimaan pajak tetap konstan selama inflasi.
• Meningkatnya biaya kebutuhan dasar telah membuat mereka tidak terjangkau oleh kebanyakan orang.
• Ini regresif karena harga suatu produk tetap sama, terlepas dari apakah orang kaya atau orang miskin membelinya.
• Jumlah uang yang dikumpulkan oleh pajak semacam itu sulit diperkirakan.
• Jika tidak dibayar tepat waktu, agen pajak dapat mengenakan denda keuangan yang signifikan.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Apa itu cukai?

Cukai mengacu pada pajak tidak langsung yang dibebankan pada produksi, konsumsi, atau penjualan barang atau jasa tertentu. Pembuat atau pengecer menanggung jumlah pajak dan kemudian menaikkan harga jual akhir produk sesuai dengan itu. Pengembalian cukai dialokasikan untuk kepercayaan (60%) atau dana umum (40%) terkait dengan produk atau layanan kena pajak.

Bagaimana pajak cukai dihitung?

Ada dua jenis cukai yang signifikan yang formulanya adalah sebagai berikut.
Pajak Ad Valorem (Persentase Tetap)
Kewajiban Pajak = Harga Produk × Tarif Pajak × jumlah
Pajak Khusus (Mata Uang Tetap)
Kewajiban Pajak = Jumlah × Pajak per Unit

Siapa yang membayar cukai?

Pengecer atau produsen biasanya membayar cukai, online atau offline. Meskipun demikian, entitas yang harus dibayar mungkin berbeda sesuai jenisnya (Ad Valorem atau Spesifik). Misalnya, mungkin dibebankan saat mengimpor, menjual oleh pembuat atau distributor, atau menggunakan produsen atau pengguna akhir.

Artikel yang Direkomendasikan

Artikel ini telah menjadi panduan tentang Cukai dan Pengertiannya. Di sini kita membahas pembayaran cukai beserta contoh, jenis, dan Kelebihan & Kekurangannya. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang akuntansi dari artikel berikut –

• Pajak proporsional
• Contoh Pajak Regresif
• Tarif Pajak Marjinal
• Perhitungan Beban Pajak Penghasilan