Depresiasi Real Estat

Apa itu Depresiasi Real Estat?

Depresiasi real estat membuat pengurangan bertahap dalam nilai aset real estat sampai menjadi usang. Ini memungkinkan investor untuk mencari pengurangan pajak. Tidak ada arus kas aktual yang terlibat saat memperhitungkan penyusutan.

Itu hanya mencerminkan nilai sekarangNilai SekarangNilai Sekarang (PV) adalah nilai uang hari ini yang Anda harapkan dari pendapatan masa depan. Ini dihitung sebagai jumlah pengembalian investasi masa depan yang didiskontokan pada tingkat ekspektasi pengembalian tertentu. Baca lebih lanjut tentang aset dengan memperhitungkan setiap keausan selama masa pakainya. DepresiasiDepresiasiDepresiasi adalah metode alokasi sistematis yang digunakan untuk memperhitungkan biaya aset fisik atau berwujud selama masa manfaatnya. Nilainya menunjukkan berapa banyak nilai aset yang telah digunakan. Depresiasi memungkinkan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dari aset mereka sambil hanya membebankan sebagian kecil dari biaya aset yang digunakan setiap tahun. baca lebih lanjut membantu menurunkan kewajiban pajak seseorang dan memulihkan biaya perbaikan atau pemeliharaan properti.

Takeaway kunci

Depresiasi real estat mengacu pada pengurangan nilai aset real estat untuk memperhitungkan depresiasi nilainya karena penggunaannya selama masa pakainya. Ini dapat digunakan untuk mengklaim pengurangan pajak atas pendapatan yang dihasilkan dari aset dan memulihkan biaya perbaikan.
Internal Revenue Service (IRS) memiliki aturan dan regulasi khusus yang mengatur klaim penyusutan dan pengurangan pajak atas properti tersebut.
Aturan penting adalah bahwa saat menentukan dasar total penyusutan, nilai tanah tidak dimasukkan, karena penyusutan memperhitungkan aset yang aus seiring waktu. Tanah menghargai.

Depresiasi Real Estat Dijelaskan

Anda bebas menggunakan gambar ini di situs web Anda, templat, dll., Harap berikan kami tautan atribusiBagaimana Memberikan Atribusi? Tautan Artikel menjadi Hyperlink
Misalnya: Sumber: Penyusutan Real Estat (wallstreetmojo.com)

Depresiasi Real Estat adalah alat penghematan pajak yang penting. Sesuai IRS, penyusutan dapat dipahami sebagai pemulihan biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh aset sampai dipulihkan. Mekanismenya melibatkan aset seperti bangunan yang disusutkan setiap tahun. Tingkat yang sesuai diterapkan pada biaya perolehan properti, yang memberikan nilai penyusutan. Jumlah ini dipotong setiap tahun. Tidak ada arus kas aktual Arus Kas Arus Kas adalah jumlah kas atau setara kas yang dihasilkan & dikonsumsi oleh Perusahaan selama periode tertentu. Ini terbukti menjadi prasyarat untuk menganalisis kekuatan, profitabilitas, & ruang lingkup bisnis untuk perbaikan. baca lebih lanjut terlibat ketika memperhitungkan penyusutan.

Itu hanya mencerminkan nilai sekarang dari suatu aset dengan memperhitungkan setiap keausan selama masa manfaatnya. Tidak ada arus kas aktual yang terlibat karena akun hanya dicatat dalam pembukuan akun. Untuk pendapatan yang dihasilkan dari properti, penyusutan membantu menurunkan kewajiban pajak seseorang karena nilai penyusutan dapat dikurangkan dari pendapatanPenghasilanPenghasilan biasanya didefinisikan sebagai pendapatan bersih perusahaan yang diperoleh setelah dikurangi biaya penjualan, biaya operasional, bunga, dan pajak dari semua pendapatan penjualan untuk periode waktu tertentu. Dalam kasus individu, itu terdiri dari upah atau gaji atau pembayaran lainnya.baca lebih lanjut.

Selain itu, penyusutan juga digunakan untuk memulihkan biaya perbaikan atau pemeliharaan properti. Pengurangan berakhir jika aset menjadi usang atau terjual habis. Itu juga berhenti ketika seseorang memulihkan biaya setelah pengurangan bertahap selama bertahun-tahun.

Bagaimana Cara Menghitung Depresiasi Real Estat?

IRS memiliki proses yang ditentukan untuk menghitung penyusutan. Proses ini memberi tahu investor tentang berapa banyak mereka dapat terdepresiasi setiap tahun. Berikut ini adalah langkah-langkah yang terlibat –

Menentukan kelayakan untuk depresiasi adalah langkah terpenting. Ada banyak kriteria krusial. Beberapa di antaranya adalah investor harus memiliki properti, properti harus terdepresiasi secara inheren, dan properti harus digunakan untuk aktivitas yang menghasilkan pendapatan seperti leaseLeaseLeasing adalah pengaturan di mana hak aset dialihkan kepada orang lain tanpa mengalihkan kepemilikan. Secara sederhana, itu berarti memberikan aset untuk disewa atau disewakan. Orang yang memberikan aset adalah ‘Lessor’, orang yang mengambil aset untuk disewakan adalah ‘Lessee.’baca lebih lanjut, dll.
Langkah selanjutnya melibatkan perhitungan dasar biaya akuisisi. Ini termasuk biaya pemasangan, biaya pengiriman, biaya, dll. Setiap biaya tanah yang termasuk dalam bangunan harus dikurangkan. Selain itu, tambahkan atau kurangi nilai ini untuk memperhitungkan biaya atau pendapatan apa pun di properti hingga siap untuk disewa. Ini menjadi dasar penyesuaian Anda.
Setelah itu, investor perlu memilih metode penyusutan yang tepat. Misalnya, di bawah Modified Accelerated Cost Recovery SystemModified Accelerated Cost Recovery SystemMACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) adalah sistem penyusutan terkait pajak yang digunakan di Amerika Serikat yang memungkinkan pengurangan penyusutan yang lebih tinggi di tahun-tahun awal dan pengurangan penyusutan yang lebih rendah di tahun-tahun awal. tahun-tahun berikutnya. Baca lebih lanjut (MACRS), IRS telah menetapkan dua metode, Sistem Penyusutan Umum (GDS) dan Sistem Penyusutan Alternatif (ADS).

Periode pemulihan adalah 27,5 tahun, terdepresiasi sebesar 3,636% setiap tahun untuk properti sewa tempat tinggal di bawah GDS. Jangka waktunya 30-40 tahun di bawah ADS. Oleh karena itu, MACRS telah menjadi metode yang disarankan untuk properti sewa residensial sejak tahun 1986.

Tingkat yang ditentukan kemudian diterapkan pada biaya properti atau dasar yang disesuaikan untuk mencapai nilai penyusutan. Setelah memperhitungkan semua pendapatan dan pengeluaran yang dihasilkan dari properti, seseorang mengurangi nilai penyusutan. Ini menurunkan pendapatan kena pajakPenghasilan Kena Pajak Formula pendapatan kena pajak menghitung total pendapatan kena pajak di bawah pajak penghasilan. Ini berbeda berdasarkan apakah Anda menghitung penghasilan kena pajak untuk individu atau perusahaan bisnis. Baca lebih lanjut.

Contoh Langkah demi Langkah

Mari telusuri sebuah contoh untuk menentukan berapa banyak kita mendepresiasi aset real estat kita setiap tahun. Tentu saja, kalkulasi penyusutan real estat terkadang rumit; beberapa investor lebih suka bekerja dengan kalkulator yang memadai.

Mari kita asumsikan Mark telah membeli rumah satu keluarga pada Januari 2020. Kemudian, pada bulan Januari itu sendiri, dia menyewakannya dengan harga $150.000.

Langkah #1 – Tentukan Dasar Biaya

Dasar aset real estat didefinisikan sebagai jumlah total yang dibayarkan untuk memperoleh properti. Misalnya, properti Mark bernilai $150.000. Ini adalah sekitar $158.000 ketika semua biaya pembiayaan, uji tuntas, hukum, dan penutupan ditambahkan.

Setelah Anda memiliki basis biaya total, Anda harus mengurangi biaya tanah. Jadi, dalam contoh kita, properti Mark terakhir dinilai sebesar $120.000, dan penilai menilai rumah tersebut sebesar $90.000 (75% dari nilai). Oleh karena itu, tanah itu dihargai $30.000 (25%). 25% ini kemudian dapat dikurangkan dari total $158.000 untuk mendapatkan biaya properti Mark saat ini yaitu $118.500.

Terakhir, Mark perlu memperhitungkan setiap peningkatan atau pendapatan yang dihasilkan dari properti tersebut. Perbaikan meliputi biaya pemulihan kerusakan dan rehabilitasi. Dalam contoh kita, Mark menginvestasikan $10.000 untuk membuat properti siap disewakan, dan dasar penyesuaiannya adalah sekitar $128.500.

Langkah #2 – Tentukan Metodenya

Sebagian besar properti disusutkan dengan menggunakan metodologi GDS. Beberapa properti juga memenuhi syarat untuk ADS. ADS digunakan untuk keadaan khusus seperti tax-exemptTax-exemptTax-exempt mengacu pada mengecualikan pendapatan, properti atau transaksi individu atau perusahaan dari kewajiban pajak yang dikenakan oleh pemerintah federal, lokal atau negara bagian. Pengecualian ini memungkinkan keringanan total dari pajak atau memberikan pengurangan tarif atau membebankan pajak pada beberapa item saja.baca lebih lanjut penggunaan, dll. Karena GDS berlaku untuk properti sewa tempat tinggal yang beroperasi setelah tahun 1986, Mark akan menggunakan hal yang sama.

Langkah #3 – Tentukan Periode Pemulihan

Masa pemulihan Mark adalah 27,5 tahun dengan metode GDS.

Langkah #4 – Tentukan Jumlah Depresiasi

Jumlah penyusutan setara dengan 3,636% dari dasar penyusutan yang disesuaikan setiap tahun. Dalam contoh kita, aset Mark siap digunakan pada bulan Januari dan akan terdepresiasi sebesar $4.672 setiap tahun. Setelah memperhitungkan pendapatan dan pengeluaran yang terkait dengan properti, Mark dapat mengurangi jumlah ini untuk menurunkan penghasilan kena pajak.

Haruskah Saya Mendepresiasi Properti Sewa?

Depresiasi properti sewaan, bila diklaim, adalah manfaat pajak yang sangat besarManfaat pajakManfaat pajak mengacu pada kredit yang diterima bisnis atas kewajiban pajaknya karena mematuhi norma yang diusulkan oleh pemerintah. Keuntungannya dikreditkan kembali ke perusahaan setelah membayar jumlah pajak regulernya atau dikurangkan saat membayar kewajiban pajak di tempat pertama.baca lebih lanjut. Mari kita asumsikan lagi penyewa membayar sewa sebesar $15.000 setiap tahunnya. Biaya properti Mark untuk asuransi dan biaya pemeliharaan lainnya adalah $3000. Jika kita mendepresiasi aset sebesar $4672, ini akan mengurangi keuntungan Mark menjadi $7328.

Seandainya tidak ada akun penyusutan, Mark harus membayar pajak sebesar $12000, bukan $7328. Ini mengurangi kewajiban pajak, menarik banyak investor untuk menggunakan penyusutan sebagai alat dalam perencanaan pajak.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Bagaimana Anda menghitung penyusutan real estat?

Penyusutan dihitung dengan menentukan basis biaya dan jumlah total yang dibayarkan untuk memperoleh properti. Ini termasuk biaya pemasangan, biaya pengacara, dll. Jika biaya tanah juga termasuk, perlu dikurangkan dari biaya bangunan. Selain itu, tambahkan atau kurangi nilai ini untuk memperhitungkan biaya atau pendapatan apa pun di properti hingga siap untuk disewa. Kemudian, hitung jumlah penyusutan menggunakan tarif dan metode IRS yang sesuai yang disarankan.

Bagaimana cara mengurangi penyusutan untuk perbaikan yang dilakukan?

Penyusutan untuk perbaikan dapat berupa hal-hal seperti pagar, carport, penerangan, atau peralatan lain yang mungkin ada di lahan tersebut. Di dalam gedung, Anda mungkin membeli barang-barang seperti peralatan, penutup jendela, penutup lantai, dan bahkan barang-barang seperti kabel bangunan. Jadi, Anda perlu melakukan studi pemisahan biaya dan menerapkan tarif dan metode penyusutan yang sesuai untuk mengurangi peningkatan.

Berapa tingkat penyusutan untuk real estat?

Menurut IRS, tingkat penyusutan adalah 3,636% setiap tahun. Periode pemulihan bervariasi sesuai dengan metode penyusutan komputasi. Ini adalah 27,5 untuk properti sewa tempat tinggal di bawah Sistem Penyusutan Umum dan 30 atau 40 tahun di bawah Sistem Penyusutan Alternatif.

Artikel yang Direkomendasikan

Ini telah menjadi panduan untuk Apa itu Depresiasi Real Estat dan Definisinya. Berikut kita bahas cara menghitung penyusutan beserta contoh langkah demi langkah. Anda juga dapat melihat artikel berikut untuk mempelajari lebih lanjut –