Definisi Peramalan Arus Kas
Peramalan arus kas adalah peramalan atau antisipasi arus kas masuk dan keluar untuk periode mendatang oleh manajemen bisnis untuk memastikan bahwa bisnis akan memiliki dana yang cukup untuk menjalankan aktivitas secara teratur. Jika ada kekurangan, mereka harus merencanakan sumber pendanaan alternatif untuk bisnis.
Biasanya, perkiraan seperti itu disiapkan selama 12 bulan dan terus dipantau berdasarkan situasi bisnis dan diubah sesuai dengan itu. Misalnya, sebuah perusahaan kecil akan memiliki ramalannya selama seminggu, sedangkan perusahaan mapan dengan arus kas yang kuat mungkin menyiapkannya sebulan sekali.
Sasaran
Tujuan peramalan arus kas adalah untuk memahami likuiditas bisnisLikuiditasLikuiditas adalah kemudahan mengubah aset atau sekuritas menjadi uang tunai.baca lebih lanjut posisi. Ini akan membantu untuk mengetahui kemungkinan saldo kas yang tersedia di periode mendatang. Ini membantu untuk melacak arus kas masuk dan keluar. Ini juga membantu memperkirakan kebutuhan uang tunai untuk menjalankan bisnis dan sumber yang tersedia untuk mendanai hal yang sama. Ini adalah pendekatan proaktif untuk mengelola dana.
Latihan ini membantu mengidentifikasi kemungkinan kekurangan saldo kas jauh lebih awal dan bertindak seperti sistem peringatan. Ini membantu merencanakan arus kas keluar seperti pembayaran kepada pemasok, gaji karyawan, dll. Ini juga membantu dalam membeli hari kredit dari pemasok jika mereka mengantisipasi kekurangan saldo kas.
Ini membantu manajemen fokus pada piutang pelanggan, iuran lama tertunda, dan dapat ditindaklanjuti untuk arus kas masuk. Secara tidak langsung peramalan ini membantu dalam membuat sistem pemantauan menjadi lebih baik.
Peramalan arus kas adalah bagian dari penganggaran dan perencanaan keuangan, dan juga membantu mencari dana secara eksternal dari bank atau lembaga keuangan Lembaga Keuangan Lembaga keuangan mengacu pada organisasi yang menyediakan layanan bisnis dan produk yang terkait dengan transaksi keuangan atau moneter kepada klien mereka. Beberapa di antaranya adalah bank, NBFC, perusahaan investasi, perusahaan pialang, perusahaan asuransi, dan perusahaan perwalian. Baca selengkapnya.
Metode Peramalan Arus Kas
tautan atribusi
Ada dua metode –
- Metode Langsung: Digunakan untuk tujuan peramalan jangka pendek. Ini didasarkan pada arus masuk dan keluar kas langsung yang diantisipasi pada periode mendatang. Ini membantu untuk mengetahui arus kas Arus Kas Arus Kas adalah jumlah kas atau setara kas yang dihasilkan & dikonsumsi oleh Perusahaan selama periode tertentu. Ini terbukti menjadi prasyarat untuk menganalisis kekuatan, profitabilitas, & ruang lingkup bisnis untuk perbaikan. baca lebih banyak posisi di berbagai titik waktu di masa mendatang. Masukan untuk metode peramalan ini adalah penerimaan dan pembayaran kas.
- Metode Tidak Langsung : Ini digunakan untuk peramalan jangka panjang dan perencanaan bisnis, dan ini terkait dengan strategi dan tujuan bisnis. Diturunkan berdasarkan Laporan Laba RugiLaporan Laba Rugi adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang merangkum semua pendapatan dan pengeluaran perusahaan dari waktu ke waktu untuk menentukan laba atau rugi perusahaan dan mengukur aktivitas bisnisnya dari waktu ke waktu berdasarkan kebutuhan pengguna. baca selengkapnya/ neraca Neraca Neraca adalah salah satu laporan keuangan perusahaan yang menyajikan ekuitas, kewajiban, dan aset pemegang saham perusahaan pada titik waktu tertentu. Ini didasarkan pada persamaan akuntansi yang menyatakan bahwa jumlah total kewajiban dan modal pemilik sama dengan total aset perusahaan.Baca lebih lanjut dan modal kerjaModal KerjaModal kerja adalah jumlah yang tersedia bagi perusahaan untuk pengeluaran sehari-hari. Ini adalah ukuran likuiditas, efisiensi, dan kesehatan keuangan perusahaan, dan dihitung menggunakan rumus sederhana: “aset lancar (piutang, uang tunai, persediaan barang yang belum selesai dan bahan baku) MINUS kewajiban lancar (hutang, hutang jatuh tempo dalam satu tahun)”baca lebih banyak gerakan selama periode proyeksi.
Contoh Peramalan Arus Kas
XYZ Inc., produsen kain, memperkirakan arus kasnya selama tiga bulan berdasarkan input berikut. Pertama, saldo awal posisi kas adalah $450.
- Pendapatan selama tiga bulan (75% penjualan tunai dan 25% kredit; periode kredit satu bulan). Jan -$2500, Feb -$3000, dan Mar -$4000.
- Pembelian bahan baku (80% pembelian dibayar tunai dan 20% kredit; periode kredit Periode kredit Periode kredit mengacu pada durasi waktu yang diberikan penjual kepada pembeli untuk melunasi jumlah produk yang dia beli dari penjual. Ini terdiri dari tiga komponen – analisis kredit, ketentuan kredit/penjualan dan kebijakan penagihan.baca lebih lanjut 2 bulan). Jan -$1800, Feb -$2300, dan Mar – $3100.
- Biaya tenaga kerja dibayar tunai. Jan -$300, Feb -$400, dan Mar – $500.
- Biaya lainnya dibayar tunai. Jan -$100, Feb -$100, dan Mar – $200.
Pentingnya
- Ini membantu manajemen melihat ke masa depan bisnis dan membantu mereka dalam pengambilan keputusan tentang kinerja bisnis dan untuk mengelola dana bisnis.
- Ini membantu dalam memahami perbedaan antara arus kas dan keuntungan, dan membantu merumuskan langkah-langkah untuk menjaga agar kedua elemen tetap dekat.
- Membantu mengontrol pengeluaran untuk mengelola posisi arus kas yang stabil. Ini membantu mengelola dana secara efektif, bertindak sebagai cek, dan membuat pengeluaran lebih akuntabel.
- Hal ini penting karena jika bisnis mengalami kekurangan arus kas dan masalah likuiditas, maka ada kemungkinan bisnis tersebut akan bangkrut. Latihan ini membantu manajemen membangun kontrol yang tepat atas bisnis untuk mengambil semua langkah pencegahan.
Keuntungan Peramalan Arus Kas
- Arus kas, pendapatan, dan pengeluaran periode mendatang juga perlu diramalkan. Ini berguna dalam memprediksi posisi dan kinerja keuangan, dan manajemen akan mengetahui sebelumnya tindakan yang mungkin diambil untuk perbaikan.
- Prakiraan ini membantu untuk mengetahui kemungkinan saldo kas yang tersedia di masa mendatang, berdasarkan mana manajemen dapat merencanakan pengeluaran modal dan pengadaan besar.
- Ini membantu melacak piutang jatuh tempo dari klien dan pembayaran jatuh tempo kepada pemasok. Tindak lanjut yang konstan dapat dilakukan dengan klien untuk memastikan uang diterima tepat waktu, dan juga, berdasarkan perkiraan posisi kas, ini dapat membantu dalam memutuskan untuk membeli lebih banyak hari kredit dari pemasok.
- Berguna untuk analisis skenario; ini membantu mencari cara yang mungkin untuk menghasilkan dan membelanjakan, merencanakan pengeluaran, dll.
- Jika bisnis diperkirakan memiliki kelebihan uang tunai, ini membantu memutuskan tentang saluran investasi yang tepat atau perluasan bisnis lebih lanjut.
Kekurangan
- Hal ini didasarkan pada asumsi dan hasil yang mungkin. Tidak ada kepastian bahwa peristiwa tersebut dapat terjadi sesuai dengan ramalan; selalu ada penyimpangan dari perkiraan, dan manajemen harus selalu mempertimbangkan kontinjensi tersebut.
- Prakiraan mungkin memberi manajemen rasa percaya diri dan keamanan, dan setiap penyimpangan besar dari hal yang sama. Jika bisnis tidak siap menghadapinya, maka dapat menimbulkan masalah dalam operasionalnya.
- Ini adalah perkiraan, dan setiap peristiwa yang tidak diantisipasi dan pengeluaran yang tidak direncanakan dapat menghasilkan arus kas keluar yang besar, yang menyebabkan arus kas negatif dan kewajiban yang meningkat.
- Arus kas diperoleh berdasarkan elemen lain seperti pendapatan, pengeluaran, dll.; setiap perubahan dalam hal itu akan berdampak langsung pada arus kas yang diperkirakan.
- Perkiraan arus kas jangka panjang jauh dari kenyataan. Terkadang hal itu dapat menyesatkan para pembuat keputusan karena ini hanyalah perkiraan belaka.
- Peramalan tunduk pada asumsi. Orang-orang yang terlibat dalam peramalan harus memastikan semua asumsi telah dipertimbangkan setelah analisis yang tepat, dan setiap pembaruan asumsi harus berdampak pada arus kas (Misalnya) Suku bunga, tarif pajak, tingkat inflasi, berbagai undang-undang keuangan yang mengatur, dll.
Kesimpulan
Peramalan arus kas adalah salah satu latihan perencanaan bisnis. Sangat diperlukan untuk memahami posisi arus kas, membuat keputusan tentang posisi likuiditas dan kinerja keuangan, serta memantaunya. Ini memeriksa manajemen untuk menjalankan bisnis dengan dana yang cukup dan merencanakan pengeluaran mereka. Meskipun prakiraan adalah perkiraan, dan penyimpangan darinya akan selalu ada, prakiraan hanya berfungsi sebagai panduan dalam meramalkan posisi arus kas dan likuiditas di masa depan.
Artikel yang Direkomendasikan
Ini telah menjadi panduan untuk Peramalan Arus Kas dan definisinya. Di sini kita membahas tujuan, metode, contoh, serta kelebihan dan kekurangan. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang pembiayaan dari artikel berikut –
- Arus Kas Bersih
- Arus Kas Terminal
- Arus Kas Inkremental
- Tujuan Laporan Arus Kas
